Може ли да подавате личните и бизнес данъците заедно? Ръководство за собственици на малък бизнес

Собствениците на малък бизнес често искат прост отговор за данъчния сезон: може ли личните и бизнес данъците да се подават заедно? Краткият отговор е, че това зависи от структурата на бизнеса ви и от начина, по който IRS третира вашата компания. Някои собственици отчитат бизнес дохода в личната си декларация. Други трябва първо да подадат отделна бизнес декларация и след това да отчетат доходи, заплати, дивиденти или разпределения в личната си декларация.

Разбирането на разликата е важно, защото грешният подход към подаването може да доведе до пропуснати данъчни облекчения, закъснели декларации и излишен стрес. Това може също да повлияе на това колко дължите и колко водене на отчетност ще ви е необходимо през годината.

Ако започвате бизнес, изборът на правилното дружествено лице и поддържането на организирани записи от първия ден могат да направят данъчния сезон много по-лесен. Zenind помага на основателите да учредяват и поддържат своите компании с подкрепа, насочена към съответствие, което може да улесни разделянето на бизнес и личните финанси.

Лични данъци срещу бизнес данъци

Личните данъци обхващат доходите, получени от физическо лице, като заплати, лихви, инвестиционен доход или доходи от самостоятелна заетост. Бизнес данъците се прилагат за доходите, получени от бизнес структурата, и за отчетността, необходима за тази структура.

Дали тези данъци се подават в една декларация или в няколко зависи от това дали бизнесът се третира като:

• Едноличен търговец
• Партньорство
• Дружество с ограничена отговорност, облагано като пренебрегвано дружество, партньорство, S корпорация или C корпорация
• S корпорация
• C корпорация

Някои структури се третират като отделни данъкоплатци. Други прехвърлят дохода към собствениците, които го отчитат в собствените си декларации.

Основното правило

По принцип не можете да комбинирате всяка бизнес структура с личната си данъчна декларация по един и същ начин. IRS третира бизнес структурите различно:

• Структурите с прехвърляне на дохода обикновено прехвърлят доходи, загуби, данъчни облекчения и кредити към собствениците.
• Отделните данъчни субекти подават собствена декларация и плащат данък на ниво бизнес, преди собствениците да отчетат допълнителен доход в личната си декларация.

Затова истинският въпрос не е дали можете да сложите всичко в един формуляр. Истинският въпрос е как е обложен вашият бизнес.

Кои бизнес типове се подават заедно и кои не?

Ето практическо обобщение.

Вид бизнес	Има ли отделна бизнес декларация?	Отчита ли се в личната декларация?	Типичен резултат
Едноличен търговец	Не се подава отделна декларация за корпоративен данък	Да	Бизнес дейността се отчита с Form 1040 на собственика, обикновено в Schedule C
Еднолично LLC с режим на пренебрегвано дружество по подразбиране	Не се подава отделна декларация за корпоративен данък	Да	Обикновено се отчита като при едноличен търговец
Партньорство	Да	Да	Партньорството подава информационна декларация, а собствениците отчитат своя дял
Многoчленно LLC, облагано като партньорство	Да	Да	Обикновено се третира като партньорство, освен ако не е направен друг избор
S корпорация	Да	Да	Бизнесът подава декларация, а собствениците отчитат заплати и разпределения
C корпорация	Да	Обикновено няма прехвърляне на бизнес дохода	Корпорацията плаща данък отделно, а акционерите отчитат заплати или дивиденти, ако е приложимо

Еднолични търговци

Едноличният търговец е най-простата структура от данъчна гледна точка. Бизнесът не се разглежда като отделен от собственика си за целите на данъка върху дохода, така че бизнес приходите и разходите обикновено се отчитат в личната декларация на собственика.

Това обикновено означава:

• Приходите и разходите се отчитат в Schedule C
• Може да се прилага данък върху самостоятелната заетост
• Бизнес загубите могат да компенсират друг доход, при спазване на правилата на IRS

Тази структура е често срещана при фрийлансъри, независими изпълнители и много самостоятелни основатели, които не са избрали различна данъчна класификация.

Защо изглежда, че подавате заедно

При едноличен търговец на практика отчитате бизнес дейността като част от личната си декларация. Това може да създаде усещането, че подавате личните и бизнес данъците заедно, защото бизнес доходът директно влиза в индивидуалното ви подаване.

Дружества с ограничена отговорност

LLC е правна бизнес структура, но не е сама по себе си данъчна класификация. IRS облага LLC според начина, по който е класифицирано.

Еднолично LLC

Едноличното LLC често се облага по подразбиране като пренебрегвано дружество. В такъв случай собственикът обикновено отчита бизнес доходите и разходите в личната си декларация по начин, подобен на едноличен търговец.

Многoчленно LLC

Многoчленно LLC обикновено се облага като партньорство, освен ако не е избрано друго третиране. Това означава, че LLC по принцип подава информационна декларация, а всеки член отчита своя дял от резултатите на компанията в личната си декларация.

Опции за данъчен избор на LLC

LLC понякога може да избере да се облага като:

• Партньорство
• S корпорация
• C корпорация

След като бъде направен избор, данъчното подаване следва правилата на избраната класификация, а не стандартното третиране на LLC.

Партньорства

Партньорствата са структури с прехвърляне на дохода. Самото партньорство обикновено подава информационна декларация, но по принцип не плаща федерален данък върху дохода на ниво субект.

Вместо това всеки партньор получава документ, който показва неговия дял от доходите, данъчните облекчения, кредитите и други данъчни елементи. След това партньорът отчита тази информация в личната си декларация.

Това означава, че бизнесът не се подава в същата декларация като заплатите и другите лични доходи на собственика, но бизнес доходът все пак преминава към личната данъчна декларация на собственика.

Обичаен поток на отчитане при партньорства

• Партньорството подава изискуемата декларация
• Всеки партньор получава график с дела си
• Партньорът отчита този дял в личната си декларация

S корпорации

S корпорацията също е структура с прехвърляне на дохода, но има специални правила.

Обикновено бизнесът подава собствена декларация. След това акционерите отчитат своя дял от доходите, данъчните облекчения и кредитите в личната си декларация. Ако акционер работи в бизнеса, той може също да получава заплата като служител.

Това създава структура, при която един акционер може да има:

• W-2 заплати
• Прехвърлен доход
• Потенциални разпределения

Поради това S корпорациите често изискват внимателни практики за заплати и счетоводство.

C корпорации

C корпорациите са отделни данъчни субекти. Те подават и плащат данък на корпоративно ниво, а акционерите обикновено не отчитат обикновения бизнес доход на корпорацията в личната си декларация.

Вместо това акционерите могат да отчитат:

• Заплати, ако работят за корпорацията
• Дивиденти, ако корпорацията разпределя печалба

Това е различно от структурите с прехвърляне на дохода и е най-ясният пример защо бизнес и личните данъци обикновено се подават отделно.

Кога можете да отчитате бизнес дохода в личната декларация?

По принцип можете да отчитате бизнес дохода в личната си декларация, когато бизнесът ви се третира като структура с прехвърляне на дохода или като пренебрегвано дружество.

Това често включва:

• Еднолични търговци
• Еднолични LLC, третирани като пренебрегвани дружества
• Партньорства, чрез прехвърлено отчитане
• S корпорации, чрез отчитане от акционерите

В тези случаи бизнесът може все още да подава отделна информационна декларация, но доходът в крайна сметка достига до личната ви декларация.

Кога трябва да подавате отделно?

Обикновено трябва да подавате отделно, когато бизнесът ви се третира като отделен данъкоплатец за целите на данъка върху дохода, особено при C корпорация.

Също така трябва да очаквате отделно подаване, когато:

• Вашата структура трябва да подаде информационна декларация, преди собствениците да отчитат дохода
• Вие сте избрали корпоративно данъчно третиране за LLC
• Бизнес структурата ви има изисквания за заплати, акционери или партньори

Ако не сте сигурни как IRS класифицира вашата компания, прегледайте учредителните документи и данъчния си избор преди началото на данъчния сезон.

Плюсове на подаването чрез личната декларация

Подаването на бизнес дохода чрез личната декларация може да опрости общия процес.

Възможни предимства са:

• По-малко отделни декларации за управление
• По-просто отчитане за много малки бизнеси
• По-малко административна тежест
• В някои случаи по-лесно водене на отчетност в стартовата фаза

Това може да е особено полезно за фрийлансъри и самостоятелни основатели, които тепърва започват.

Минуси на подаването чрез личната декларация

Има и компромиси.

Потенциални недостатъци:

• Излагане на данък върху самостоятелната заетост при някои структури
• По-голяма лична обвързаност с резултатите на бизнеса
• По-малко разделение между бизнес и домашни финанси
• По-сложно отчитане, ако бизнесът расте бързо

С нарастването на компанията ви по-формална структура може да бъде полезна за данъчно планиране, защита от отговорност и оперативна яснота.

Плюсове на отделното подаване

Отделното подаване може да създаде по-ясни граници между бизнеса и собственика.

Възможни ползи:

• По-добро отделяне на бизнес и лични записи
• По-формално счетоводно и данъчно третиране
• Възможни данъчни предимства в зависимост от структурата
• По-ясна документация за инвеститори, кредитори и бъдещи изисквания за съответствие

За развиваща се компания тези предимства често надвишават допълнителната работа по подаването.

Минуси на отделното подаване

Отделните декларации могат да увеличат и сложността.

Чести предизвикателства:

• Повече формуляри за подготовка
• По-високи разходи за счетоводство и данъчна подготовка
• Допълнителни срокове
• Повече възможности за грешки при подаване, ако записите са неорганизирани

Затова изборът на структура трябва да се прави с оглед както на данъците, така и на оперативния ефект.

Как да направите данъчния сезон по-лесен

Независимо дали подавате заедно или отделно, добрата отчетност е истинският фактор, който има значение.

Поддържайте тези навици през цялата година:

• Разделете бизнес и лични банкови сметки
• Следете доходите и разходите ежемесечно
• Съхранявайте касови бележки и фактури
• Категоризирайте транзакциите последователно
• Водете записи за заплати, ако си плащате възнаграждение или имате служители
• Сверявайте сметките преди данъчния сезон

Колкото по-организирано е счетоводството ви, толкова по-лесно е да определите какво принадлежи към бизнес декларацията и какво към личната ви декларация.

Защо изборът на структура има значение преди данъчния сезон

Изборът на бизнес структура не е само правно решение. Той влияе и на:

• Как се облагате
• Кои формуляри подавате
• Дали доходът преминава към вас
• Колко счетоводство ви е необходимо
• Как компанията ви ще се развива с времето

Ако искате структура, която съответства на целите ви, често е по-добре да мислите за данъците още на етап учредяване, а не след като бизнесът вече работи.

Zenind помага на предприемачите да учредяват LLC и корпорации и да следят текущото съответствие, което може да улесни поддържането на разделението и документацията, от които зависят данъчните ви декларации.

ЧЗВ

Мога ли да подам бизнес и личните си данъци в една и съща декларация?

Понякога. Едноличните търговци и собствениците на пренебрегвани дружества обикновено отчитат бизнес дейността в личната си декларация. Други структури изискват първо отделни бизнес декларации.

LLC винаги ли подава отделно?

Не. LLC се облага според своята класификация. Еднолично LLC често се отчита в личната декларация на собственика, докато многoчленно LLC обикновено подава като партньорство, освен ако не е направен друг избор.

Нужни ли са ми отделни записи, дори ако подавам заедно?

Да. Дори бизнес доходът да преминава към личната ви декларация, пак ви трябват ясни записи за доходи, разходи, данъчни облекчения и бизнес употреба на активи.

C корпорацията подава ли се с личните данъци?

Не по същия начин. C корпорацията подава и плаща данък отделно, а акционерите отчитат заплати или дивиденти в личните си декларации, ако е приложимо.

Кой е най-сигурният подход, ако не съм сигурен?

Прегледайте класификацията на вашата структура, потвърдете всички избори пред IRS и се консултирайте с квалифициран данъчен специалист преди подаване.

Основният извод

Понякога можете да подавате личните и бизнес данъците заедно в смисъл, че бизнес доходът се отчита в личната ви декларация. Това е често срещано при еднолични търговци, LLC с пренебрегван статус, партньорства и S корпорации. Но много бизнес структури все пак изискват първо отделни бизнес декларации, а C корпорациите се облагат отделно от своите собственици.

Правилният отговор зависи от това как е учреден вашият бизнес и как IRS го третира. Ако създавате нова компания, изборът на правилната структура и поддържането на чисти записи от самото начало може да спести време, да намали объркването при подаване и да подпомогне по-добро дългосрочно съответствие.