किराये की संपत्ति के मकान मालिकों के लिए 13 कर लाभ जिनसे कर कम किए जा सकते हैं

किराये की संपत्ति का स्वामित्व स्थिर आय और दीर्घकालिक संपत्ति बना सकता है, लेकिन इसके साथ संचालन लागत, रिकॉर्ड रखने की जिम्मेदारी और कर दायित्व भी आते हैं। अच्छी बात यह है कि संयुक्त राज्य में रियल एस्टेट निवेश के सबसे अधिक कर-लाभकारी रूपों में से एक किराये की संपत्ति है।

कई मकान मालिकों के लिए असली मूल्य केवल हर महीने किराया वसूलना नहीं है। असली लाभ यह है कि कर नियमों का सही उपयोग करके उस आय का अधिक हिस्सा व्यवसाय में ही रहने दिया जाए। मॉर्गेज ब्याज और अवमूल्यन से लेकर यात्रा और पेशेवर शुल्क तक, किराये की संपत्तियों के मालिकों के पास अक्सर उतनी कटौतियाँ होती हैं जितनी वे समझते नहीं हैं।

यदि आप अभी शुरुआत कर रहे हैं, तो सही इकाई संरचना आपके व्यवसाय को संभालना भी आसान बना सकती है। कई निवेशक LLC बनाना चुनते हैं ताकि व्यक्तिगत और किराये से जुड़ी गतिविधियों को अलग रखा जा सके, रिकॉर्ड व्यवस्थित हों, और एक अधिक पेशेवर संचालन तैयार किया जा सके। Zenind उद्यमियों और निवेशकों को व्यापारिक इकाइयाँ कुशलता से बनाने में मदद करता है ताकि वे व्यवसाय बढ़ाने पर ध्यान दे सकें।

नीचे किराये की संपत्ति के 13 सबसे महत्वपूर्ण कर लाभ दिए गए हैं, साथ ही इस बारे में व्यावहारिक नोट्स भी हैं कि मकान मालिक उनका जिम्मेदारी से उपयोग कैसे कर सकते हैं।

1. मॉर्गेज ब्याज कटौती

अधिकांश वित्तपोषित संपत्तियों वाले मकान मालिकों के लिए मॉर्गेज ब्याज सबसे बड़े कटौती योग्य खर्चों में से एक होता है।

यदि आपने किराये की संपत्ति खरीदने, सुधारने या पुनर्वित्त करने के लिए पैसा उधार लिया है, तो उन भुगतानों का ब्याज हिस्सा सामान्यतः किराये के खर्च के रूप में कटौती योग्य होता है। कई मामलों में यह कटौती तब भी लागू होती है जब मूलधन का हिस्सा कटौती योग्य नहीं होता। यह अंतर महत्वपूर्ण है, क्योंकि शुरुआती मॉर्गेज भुगतानों में अक्सर ब्याज का बड़ा हिस्सा होता है।

यदि आप पुनर्वित्त करते हैं, तो कर उपचार इस बात पर निर्भर कर सकता है कि ऋण की राशि का उपयोग कैसे किया गया। किराये के व्यवसायिक उपयोग से जुड़ा ब्याज आम तौर पर व्यक्तिगत उपयोग से जुड़े ब्याज की तुलना में अधिक आसानी से कटौती योग्य होता है।

2. अवमूल्यन

अवमूल्यन किराये की संपत्ति के मालिकों के लिए उपलब्ध सबसे मूल्यवान कर लाभों में से एक है।

हालाँकि कोई इमारत समय के साथ बाजार मूल्य में बढ़ सकती है, IRS संरचना को धीरे-धीरे घिसने वाली संपत्ति मानता है। इसका मतलब है कि मकान मालिक निर्धारित पुनर्प्राप्ति अवधि के दौरान हर वर्ष संपत्ति के मूल्य का एक हिस्सा घटा सकते हैं। आवासीय किराये की संपत्ति का सामान्यतः 27.5 वर्षों में अवमूल्यन किया जाता है।

अवमूल्यन नकद प्रवाह हो रहे होने पर भी कागज़ पर घाटा पैदा कर सकता है। यही एक कारण है कि रियल एस्टेट को अक्सर कर-कुशल माना जाता है।

महत्वपूर्ण नोट: भूमि का अवमूल्यन नहीं किया जा सकता। केवल भवन और कुछ सुधार ही योग्य होते हैं।

3. संपत्ति कर

किराये पर दिए गए स्थान पर राज्य और स्थानीय संपत्ति कर सामान्यतः एक साधारण व्यवसायिक खर्च के रूप में कटौती योग्य होते हैं।

उच्च मूल्यांकन वाले बाजारों या बढ़ती स्थानीय कर दरों में यह कटौती काफी महत्वपूर्ण हो सकती है। मकान मालिकों को हर कर बिल का रिकॉर्ड रखना चाहिए और यह पुष्टि करनी चाहिए कि खर्च उन्होंने चुकाया था या किसी लीज़ व्यवस्था के तहत उसका भुगतान वापस मिला था।

यदि किरायेदार आपको करों के लिए अलग से प्रतिपूर्ति करता है, तो आपको उस प्रतिपूर्ति को किराये की आय के रूप में रिपोर्ट करना पड़ सकता है और फिर संबंधित खर्च घटाना पड़ता है।

4. बीमा प्रीमियम

बीमा एक और सामान्य कटौती योग्य किराये का खर्च है।

मकान मालिक निम्नलिखित के प्रीमियम घटा सकते हैं:

• मकान मालिक संपत्ति बीमा
• दायित्व बीमा
• बाढ़ या तूफान कवरेज, जब यह किराये से जुड़ा हो
• व्यवसाय अवरोध कवरेज
• लागू होने पर कुछ श्रमिक क्षतिपूर्ति प्रीमियम

पूर्व-भुगतान किए गए बीमा को आम तौर पर सही कर वर्ष में बाँटना चाहिए, इसलिए रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है। IRS सामान्यतः देखता है कि खर्च उस अवधि से मेल खाएँ जिसके लिए वे लागू हैं।

5. मरम्मत और रखरखाव

नियमित मरम्मत और रखरखाव अक्सर उस वर्ष कटौती योग्य होते हैं जिसमें आप भुगतान करते हैं या खर्च करते हैं, यह आपके लेखा पद्धति पर निर्भर करता है।

उदाहरण शामिल हैं:

• टपकते नल की मरम्मत
• टूटी हुई खिड़की की कुंडी बदलना
• किरायेदारों के बीच पेंट करना
• HVAC घटकों की मरम्मत
• नालियाँ साफ करना
• क्षतिग्रस्त टाइलें बदलना

मुख्य अंतर मरम्मत और सुधार के बीच है। मरम्मत संपत्ति को सामान्य रूप से कार्यशील स्थिति में रखती है। सुधार सामान्यतः मूल्य बढ़ाते हैं, संपत्ति को नए उपयोग के लिए अनुकूल बनाते हैं, या उसके उपयोगी जीवन को बढ़ाते हैं, और वे आम तौर पर तुरंत पूरी तरह खर्च करने के बजाय अवमूल्यित किए जाते हैं।

6. आपके द्वारा चुकाई गई उपयोगिताएँ

यदि आप किराये की संपत्ति के लिए उपयोगिताओं का भुगतान करते हैं, तो वे लागतें सामान्यतः कटौती योग्य होती हैं।

इसमें शामिल हो सकता है:

• बिजली
• पानी और सीवर
• गैस
• कचरा संग्रह
• यदि किराये के हिस्से के रूप में प्रदान किया गया हो तो इंटरनेट या केबल

यदि लीज़ के अनुसार किरायेदार आपको उपयोगिताओं की प्रतिपूर्ति करता है, तो उस प्रतिपूर्ति को किराये की आय के रूप में रिपोर्ट करना पड़ सकता है। फिर भी कटौती महत्वपूर्ण रहती है क्योंकि यह लेन-देन की आय पक्ष को संतुलित करने में मदद करती है।

7. संपत्ति प्रबंधन शुल्क

यदि आप संपत्ति प्रबंधक रखते हैं, तो उनके शुल्क सामान्यतः कटौती योग्य होते हैं।

इसमें निम्नलिखित के लिए भुगतान शामिल हो सकता है:

• किरायेदार चयन
• किराया संग्रह
• रखरखाव समन्वय
• लीज़ प्रशासन
• बेदखली समन्वय

जो निवेशक कई इकाइयों के मालिक हैं या संपत्ति से दूर रहते हैं, उनके लिए प्रबंधन शुल्क एक व्यावहारिक व्यवसायिक खर्च हो सकता है। यह दस्तावेजीकरण भी बनाता है जो दिखाता है कि संपत्ति को व्यवसायिक ढंग से संचालित किया जा रहा है।

8. विज्ञापन और विपणन लागत

रिक्ति महँगी होती है, इसलिए मकान मालिक अक्सर अपनी इकाइयों के विपणन पर पैसा खर्च करते हैं। वे लागतें आम तौर पर कटौती योग्य होती हैं।

सामान्य विज्ञापन खर्चों में शामिल हैं:

• ऑनलाइन किराये की सूचियाँ
• पेशेवर तस्वीरें
• साइन और फ्लायर
• सोशल मीडिया प्रचार
• लीज़िंग वेबसाइट शुल्क

यदि आपकी संपत्ति कुछ समय तक खाली रहती है, तो विज्ञापन हर रिक्ति की वहन लागत कम कर सकता है। कर दृष्टिकोण से, इन खर्चों को सामान्य और आवश्यक किराये के व्यवसायिक खर्चों के रूप में माना जाता है।

9. यात्रा और स्थानीय परिवहन

किराये की गतिविधि से जुड़ी कुछ यात्रा लागतें कटौती योग्य हो सकती हैं।

उदाहरण के तौर पर संपत्ति पर जाने के लिए ड्राइव करना शामिल हो सकता है ताकि आप:

• किराया वसूल सकें
• इकाई का निरीक्षण कर सकें
• ठेकेदारों से मिल सकें
• किरायेदारों को संपत्ति दिखा सकें
• रखरखाव की निगरानी कर सकें

ध्यान रखें कि घर से नियमित कार्यालय तक आवागमन सामान्यतः उसी तरह कटौती योग्य नहीं होता। कर उपचार तथ्यों, आपकी व्यवसायिक संरचना, और क्या यात्रा सीधे किराये के संचालन से जुड़ी है, इस पर निर्भर करता है।

सटीक माइलेज लॉग, रसीदें, और अपॉइंटमेंट नोट्स इस कटौती को प्रमाणित करना बहुत आसान बनाते हैं।

10. कानूनी और पेशेवर शुल्क

मकान मालिकों को अक्सर वकीलों, लेखाकारों और अन्य पेशेवरों की मदद की जरूरत होती है। ऐसे कई शुल्क किराये के व्यवसाय से संबंधित होने पर कटौती योग्य होते हैं।

सामान्य उदाहरण शामिल हैं:

• इकाई गठन सहायता
• लीज़ की समीक्षा और प्रारूपण
• बेदखली-संबंधी कानूनी कार्य
• किराये की गतिविधि के लिए कर तैयारी
• बहीखाता या अनुपालन से जुड़ी सलाहकार सेवाएँ

यदि आप अपने किराये के व्यवसाय के लिए LLC बनाते हैं, तो गठन और संगठनात्मक सहायता एक महत्वपूर्ण पहला कदम हो सकता है। Zenind व्यवसाय मालिकों को LLC और अन्य इकाइयाँ स्थापित करने में मदद करता है ताकि वे व्यवसाय प्रशासन को व्यक्तिगत वित्त से अलग कर सकें और संचालन व्यवस्थित रख सकें।

11. होम ऑफिस खर्च

कुछ मकान मालिक होम ऑफिस कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं यदि वे अपने घर का एक हिस्सा किराये के व्यवसाय प्रबंधन के लिए विशेष रूप से और नियमित रूप से उपयोग करते हैं।

यह तब लागू हो सकता है जब होम ऑफिस का उपयोग निम्न कार्यों के लिए किया जाता हो:

• बहीखाता
• किरायेदारों से संचार
• रिकॉर्ड रखना
• मरम्मत का समय निर्धारित करना
• लीज़ और चालानों का प्रबंधन

IRS के नियम विशिष्ट हैं, इसलिए स्थान का उपयोग सामान्यतः केवल व्यवसाय के लिए और पारिवारिक कमरे या अतिथि कक्ष के रूप में नहीं होना चाहिए। जब यह कटौती उपलब्ध होती है, तो यह आपके घर के कुछ खर्चों, जैसे किराया, मॉर्गेज ब्याज, उपयोगिताएँ, और बीमा, का एक हिस्सा किराये के व्यवसाय को आवंटित करने की अनुमति दे सकती है।

12. व्यवसायिक आपूर्ति और संचालन खर्च

किराये की संपत्ति चलाने की लागतें अक्सर बड़े खर्चों तक सीमित नहीं होतीं। बहुत से छोटे रोज़मर्रा के खर्च भी कटौती योग्य होते हैं।

इनमें शामिल हो सकते हैं:

• कार्यालय आपूर्ति
• लॉकबॉक्स और चाबियाँ
• सॉफ़्टवेयर सदस्यताएँ
• बहीखाता उपकरण
• सफाई सामग्री
• डाक और शिपिंग
• किरायेदार स्क्रीनिंग सेवाएँ
• छोटे औज़ार और हार्डवेयर

ये खर्च आसानी से नज़रअंदाज़ हो जाते हैं, लेकिन समय के साथ ये महत्वपूर्ण कर बचत में बदल सकते हैं। रसीदें ट्रैक करने और खर्चों को श्रेणीबद्ध करने की मजबूत प्रणाली आवश्यक है।

13. पूंजीगत लाभ योजना और 1031 एक्सचेंज

जब आप किराये की संपत्ति बेचते हैं, तो आपको मूल्यवृद्धि पर पूंजीगत लाभ कर देना पड़ सकता है।

अच्छी बात यह है कि रियल एस्टेट निवेशकों के पास ऐसे योजना-उपकरण होते हैं जो बिक्री के कर प्रभाव को स्थगित या कम करने में मदद कर सकते हैं। इनमें सबसे प्रसिद्ध Section 1031 exchange है, जो तब लाभ स्थगित करने की अनुमति दे सकता है जब आप आय को समान-प्रकार की निवेश अचल संपत्ति में पुनर्निवेश करें और आवश्यक समयसीमाओं का पालन करें।

1031 एक्सचेंज उन निवेशकों के लिए शक्तिशाली हो सकता है जो बड़ी संपत्ति में अपग्रेड करना, अपना पोर्टफोलियो विविध बनाना, या बिना तुरंत कर योग्य लाभ मान्यता के अपनी परिसंपत्तियों को पुनर्स्थापित करना चाहते हैं।

यह क्षेत्र तकनीकी है, इसलिए मकान मालिकों को संपत्ति बेचने या अदला-बदली करने से पहले योग्य कर पेशेवर के साथ काम करना चाहिए।

किराये के मालिकों के लिए इकाई संरचना क्यों महत्वपूर्ण है

कर लाभ अलग-थलग नहीं होते। आप अपनी किराये की संपत्ति को कैसे रखते और प्रबंधित करते हैं, यह रिकॉर्ड रखने, दायित्व जोखिम, और कर रिपोर्टिंग की सरलता को प्रभावित कर सकता है।

कई मकान मालिक LLC बनाते हैं क्योंकि यह मदद कर सकता है:

• व्यवसायिक और व्यक्तिगत संपत्तियों को अलग रखना
• आय और खर्चों को अधिक साफ़-सुथरे ढंग से व्यवस्थित करना
• अधिक पेशेवर संचालन को समर्थन देना
• बैंकिंग और बहीखाता को सरल बनाना
• भविष्य की वृद्धि के लिए एक साफ़-सुथरी संरचना बनाना

LLC कर सलाह का विकल्प नहीं है, और यह हर कानूनी या कर जोखिम को समाप्त नहीं करती। लेकिन कई संपत्ति मालिकों के लिए, यह किराये के प्रबंधन के लिए एक अधिक अनुशासित आधार है।

कटौतियों को कैसे ट्रैक करें

IRS अपेक्षा करता है कि किराये की कटौतियों के समर्थन में रिकॉर्ड हों। अच्छा दस्तावेज़ीकरण कर सीज़न को आसान बनाता है और छूटी हुई कटौतियों के जोखिम को कम करता है।

एक व्यावहारिक प्रणाली में शामिल होना चाहिए:

• अलग व्यवसायिक बैंकिंग
• डिजिटल रसीद संग्रह
• माइलेज लॉग
• लीज़ समझौतों की प्रतियाँ
• वार्षिक अवमूल्यन शेड्यूल
• ठेकेदारों के इनवॉइस और भुगतान का प्रमाण

साधारण बहीखाता आदतें भी ऐसी कटौतियों को सुरक्षित रख सकती हैं जो अन्यथा खो जातीं।

बचने योग्य सामान्य गलतियाँ

मकान मालिक अक्सर टाली जा सकने वाली गलतियों के कारण लाभ खो देते हैं।

इन गलतियों पर ध्यान दें:

• व्यक्तिगत और किराये के खर्चों को मिलाना
• मरम्मत और सुधार में अंतर न करना
• बड़े संपत्ति खर्चों का अवमूल्यन करना भूल जाना
• छोटे आवर्ती खर्चों को नज़रअंदाज़ करना
• माइलेज का खराब दस्तावेज़ीकरण
• प्रतिपूर्तियों को गैर-करयोग्य आय मान लेना जब वे वास्तव में ऐसी न हों
• बिक्री, एक्सचेंज, या इकाई स्थापना पर पेशेवर सलाह न लेना

साल भर थोड़ा-सा संगठन बाद में महँगे सुधार कार्य को रोक सकता है।

अंतिम विचार

किराये की संपत्ति संपत्ति बनाने का एक मजबूत साधन हो सकती है, लेकिन इसका असली लाभ अक्सर सोच-समझकर की गई कर योजना से आता है। मॉर्गेज ब्याज, अवमूल्यन, संपत्ति कर, बीमा, मरम्मत, यात्रा, पेशेवर शुल्क, और रणनीतिक निकास योजना, सब मिलकर सही तरीके से संभाले जाने पर कर योग्य आय को कम कर सकते हैं।

जो मकान मालिक अभी शुरुआत कर रहे हैं, उनके लिए सही व्यवसायिक इकाई बनाना इन कटौतियों को संभालना और व्यवसाय को व्यवस्थित रखना आसान बना सकता है। Zenind उद्यमियों और संपत्ति मालिकों का समर्थन करता है जो अपने किराये के संचालन के लिए एक साफ़, भरोसेमंद आधार चाहते हैं।

यदि आपके पास किराये की संपत्ति है या आप अपनी पहली इकाई खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो अपने रिकॉर्ड साफ़ रखें, मरम्मत और सुधार के बीच का अंतर समझें, और नियम जटिल होने पर योग्य कर पेशेवरों के साथ काम करें। कर लाभ वास्तविक हैं, लेकिन केवल तभी जब आप उन्हें सही तरीके से दावा करें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या किराये की संपत्ति के सभी खर्च हमेशा कटौती योग्य होते हैं?

नहीं। किसी खर्च का सामान्य, आवश्यक, और किराये की गतिविधि से सीधे संबंधित होना जरूरी है। व्यक्तिगत खर्च किराये के व्यवसायिक खर्च के रूप में कटौती योग्य नहीं होते।

क्या मैं अपनी किराये की संपत्ति से होने वाले घाटे को घटा सकता हूँ?

संभवतः, लेकिन नियम आपकी आय, भागीदारी के स्तर, और घाटे को passive माना जाता है या नहीं, इस पर निर्भर करते हैं। कर पेशेवर यह निर्धारित करने में मदद कर सकता है कि घाटे का उपचार कैसे होगा।

क्या किराये की कटौतियाँ लेने के लिए मुझे LLC की जरूरत है?

नहीं। आप LLC के बिना भी किराये की संपत्ति रख सकते हैं और योग्य कटौतियाँ ले सकते हैं। हालांकि, कई मकान मालिक संगठन और व्यक्तिगत तथा व्यवसायिक गतिविधियों के बीच अलगाव बेहतर करने के लिए LLC का उपयोग करते हैं।

क्या किराये की संपत्ति पर अवमूल्यन आवश्यक है?

अवमूल्यन सामान्यतः अनुमत होता है और अक्सर योग्य किराये की संपत्ति के लिए अपेक्षित भी होता है। अधिकांश मामलों में, मालिकों को इसका हिसाब रखना चाहिए, भले ही वे नकद के हिसाब से लाभ में हों।

मुझे कर पेशेवर से कब बात करनी चाहिए?

आपको किराये की संपत्ति खरीदने, पुनर्वित्त करने, बेचने, या एक्सचेंज करने से पहले, और जब भी आप इस बारे में अनिश्चित हों कि किसी खर्च को घटाना चाहिए या पूँजीकृत करना चाहिए, कर पेशेवर से सलाह लेनी चाहिए।