Жалда берілетін мүлік иелеріне салықты азайтуға көмектесетін 13 салықтық жеңілдік

Жалда берілетін мүлік тұрақты табыс пен ұзақ мерзімді байлық әкелуі мүмкін, бірақ онымен бірге операциялық шығындар, есеп жүргізу және салық міндеттемелері де болады. Жақсы жаңалығы - АҚШ-та жалға берілетін жылжымайтын мүлік инвестициялық мүліктің ең салықтық артықшылықтары көп түрлерінің бірі болып саналады.

Көптеген жалға берушілер үшін нақты құн тек ай сайынғы жалдау ақысын жинауда емес. Негізгі міндет - салық кодексін дұрыс пайдалану арқылы табыстың көбірек бөлігін бизнесте қалдыру. Ипотекалық пайыздар мен амортизациядан бастап, жол жүру шығындары мен кәсіби қызмет ақыларына дейін, жалға берілетін мүлік иелерінің ойлағанынан да көп шегерімдері болуы мүмкін.

Егер сіз енді бастап жатсаңыз, дұрыс ұйымдық құрылым бизнесті басқаруды да жеңілдетеді. Көптеген инвесторлар жеке және жалға берілетін мүлікке қатысты әрекеттерді бөлу, құжаттарды реттеу және бизнесті кәсібирек жүргізу үшін LLC құрады. Zenind кәсіпкерлер мен инвесторларға бизнес құрылымдарын тиімді түрде тіркеуге көмектеседі, осылайша олар бизнесті дамытуға көбірек көңіл бөле алады.

Төменде жалға берілетін мүліктің ең маңызды 13 салықтық жеңілдігі және оларды жауапты түрде қалай қолдануға болатыны туралы практикалық ескертпелер берілген.

1. Ипотекалық пайыздарды шегеру

Қаржыландырылған объектілері бар көптеген жалға берушілер үшін ипотекалық пайыздар ең ірі шегерілетін шығындардың бірі болып табылады.

Егер сіз жалға берілетін мүлікті сатып алу, жақсарту немесе қайта қаржыландыру үшін қарыз алған болсаңыз, сол төлемдердің пайыздық бөлігі әдетте жалдау шығыны ретінде шегеріледі. Көп жағдайда бұл шегерім негізгі қарыз бөлігі шегерілмеген күннің өзінде де қолданылады. Бұл айырмашылық маңызды, өйткені ипотеканың бастапқы төлемдерінде көбіне пайыз үлесі жоғары болады.

Егер сіз қайта қаржыландыратын болсаңыз, салықтық өңдеу қарыз қаражатының қалай пайдаланылғанына байланысты болуы мүмкін. Жалға берілетін бизнеске қатысты пайыздарды шегеру, әдетте, жеке пайдалануға қатысты пайыздарға қарағанда жеңілірек.

2. Амортизация

Амортизация - жалға берілетін мүлік иелеріне қолжетімді ең құнды салықтық жеңілдіктердің бірі.

Ғимараттың нарықтық құны уақыт өте келе өссе де, IRS оның құрылымдық бөлігін біртіндеп тозады деп есептейді. Демек, жалға берушілер мүлік құнының белгілі бір бөлігін әр жыл сайын белгіленген қалпына келтіру мерзімі ішінде шегере алады. Тұрғын үйді жалға берілетін мүлік әдетте 27,5 жыл ішінде амортизацияланады.

Амортизация мүлік ақша ағынын әкеліп тұрса да, қағаз жүзіндегі шығынды қалыптастыруы мүмкін. Жылжымайтын мүліктің салық тұрғысынан тиімді деп саналуының бір себебі осы.

Маңызды ескерту: жер амортизацияланбайды. Тек ғимарат пен белгілі бір жақсартулар ғана жарамды.

3. Мүлік салығы

Жалда берілетін мүлікке қатысты штаттық және жергілікті мүлік салығы әдетте кәдімгі бизнес шығыны ретінде шегеріледі.

Бұл шегерім кадастрлық құны жоғары немесе жергілікті салық мөлшерлемесі өсіп келе жатқан нарықтарда айтарлықтай болуы мүмкін. Жалға берушілер әр салық түбіртегін сақтап, шығынды өздері төлегенін немесе жалдау шарты бойынша өтелгенін тексеруі керек.

Егер жалгер сізге мүлік салығын бөлек өтеп берсе, сізге бұл өтемді жалдау табысы ретінде көрсету, содан кейін тиісті шығынды шегеру қажет болуы мүмкін.

4. Сақтандыру жарналары

Сақтандыру да жиі шегерілетін жалдау шығыны болып табылады.

Жалға берушілер мыналарға төленген жарналарды шегере алады:

• Жалға берушіге арналған мүлік сақтандыруы
• Жауапкершілік сақтандыруы
• Жалға берілетін мүлікке байланысты су тасқыны немесе дауылдан қорғау сақтандыруы
• Бизнес қызметінің үзілуінен сақтандыру
• Қолданылған жағдайда кейбір жұмысшылар өтемақысы жарналары

Алдын ала төленген сақтандыру тиісті салық жылына бөлінуі тиіс, сондықтан есеп жүргізу маңызды. IRS әдетте шығындарды олар қамтитын кезеңмен сәйкестендіруді күтеді.

5. Жөндеу және күтім

Күнделікті жөндеу мен күтім, әдетте, сіз төлеген немесе шығынды мойындаған жылы шегеріледі, бұл сіздің есеп жүргізу әдісіңізге байланысты.

Мысалдар:

• Ағып тұрған кранды жөндеу
• Сынған терезе құлпын ауыстыру
• Жалгерлер ауысқан кезде сырлау
• HVAC бөлшектерін жөндеу
• Арықтарды тазалау
• Зақымданған тақташаларды ауыстыру

Мұндағы негізгі айырмашылық - жөндеу мен жақсарту арасындағы шек. Жөндеу мүлікті әдеттегі тиімді жұмыс күйінде ұстайды. Жақсартулар, әдетте, құн қосады, мүлікті жаңа мақсатқа бейімдейді немесе оның пайдалы қызмет мерзімін ұзартады, сондықтан олар көбіне бірден толық шегерілмей, амортизацияланады.

6. Сіз төлейтін коммуналдық қызметтер

Егер сіз жалға берілетін мүлік үшін коммуналдық қызметтерді өзіңіз төлесеңіз, бұл шығындар әдетте шегеріледі.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Электр энергиясы
• Су және кәріз
• Газ
• Қоқыс шығару
• Егер жалдау құрамына кірсе, интернет немесе кабель

Егер жалдау шарты жалгерден коммуналдық төлемдерді өтеуді талап етсе, бұл өтемді жалдау табысы ретінде көрсету қажет болуы мүмкін. Дегенмен, шегерім маңызды, өйткені ол табыс бөлігін өтейді.

7. Мүлікті басқару ақысы

Егер сіз мүлік менеджерін жалдасаңыз, олардың ақысы әдетте шегеріледі.

Бұған келесі төлемдер кіруі мүмкін:

• Жалгер іздеу және орналастыру
• Жалдау ақысын жинау
• Күтімді үйлестіру
• Жалдау шарттарын басқару
• Шығару рәсімдерін үйлестіру

Көп пәтерлі объектілері бар немесе мүліктен алыста тұратын инвесторлар үшін басқару ақысы пайдалы бизнес шығыны болуы мүмкін. Сондай-ақ бұл мүліктің бизнес қағидатымен басқарылып жатқанын көрсететін құжаттық дәлел қалыптастырады.

8. Жарнама және маркетинг шығындары

Бос тұру қымбатқа түседі, сондықтан жалға берушілер көбіне пәтерлерін жарнамалауға ақша жұмсайды. Бұл шығындар әдетте шегеріледі.

Әдеттегі жарнама шығындарына мыналар жатады:

• Онлайн жалға беру тізімдері
• Кәсіби фотосуреттер
• Жарнамалық тақталар мен парақшалар
• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Жалдау сайтына төлемдер

Егер мүлік белгілі бір уақыт бойы бос тұрса, жарнама әр бос орынның ұстап тұру құнын азайтуға көмектеседі. Салық тұрғысынан бұл шығындар, әдетте, кәдімгі және қажетті жалдау бизнес шығындары ретінде қарастырылады.

9. Жол жүру және жергілікті көлік шығындары

Жалдау қызметімен байланысты кейбір жол жүру шығындары шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдарға мүлікке барып:

• Жалдау ақысын жинау
• Пәтерді тексеру
• Мердігерлермен кездесу
• Мүлікті жалгерлерге көрсету
• Күтім жұмыстарын қадағалау

Есіңізде болсын, үйден тұрақты кеңсеге дейінгі күнделікті жол жүру, әдетте, дәл осылай шегерілмейді. Салықтық өңдеу нақты жағдайға, бизнес құрылымына және сапардың жалдау операцияларымен тікелей байланысына тәуелді.

Нақты жүгіріс есебі, түбіртектер және кездесулер туралы жазбалар бұл шегерімді дәлелдеуді едәуір жеңілдетеді.

10. Заңгерлік және кәсіби қызмет ақылары

Жалға берушілерге көбіне заңгерлердің, бухгалтерлердің және басқа мамандардың көмегі қажет болады. Мұндай ақылардың көбі жалға беру бизнесіне қатысты болса, шегеріледі.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Бизнес құрылымын тіркеу көмегі
• Жалдау шарттарын қарау және дайындау
• Шығару ісі бойынша заңгерлік жұмыс
• Жалдау қызметіне арналған салық декларациясын дайындау
• Бухгалтерлік есеп немесе сәйкестік бойынша кеңес беру ақысы

Егер сіз жалдау бизнесі үшін LLC құрсаңыз, тіркеу мен ұйымдастыруға қолдау көрсету маңызды алғашқы қадам болуы мүмкін. Zenind бизнес иелеріне LLC және басқа құрылымдарды тіркеуге көмектеседі, осылайша олар бизнес әкімшілігін жеке қаржыдан ажыратып, операцияларды ретке келтіре алады.

11. Үй кеңсесі шығындары

Кейбір жалға берушілер үйінің бір бөлігін жалдау бизнесін басқару үшін тек қана және тұрақты пайдаланса, үй кеңсесі шегеріміне ие бола алады.

Бұл келесі міндеттерді атқарғанда қолданылуы мүмкін:

• Бухгалтерия жүргізу
• Жалгерлермен байланыс
• Құжаттарды сақтау
• Жөндеу жұмыстарын жоспарлау
• Жалдау шарттары мен шоттарды басқару

IRS ережелері нақты, сондықтан кеңістік әдетте тек бизнес үшін пайдаланылып, отбасылық бөлме немесе қонақ бөлме сияқты ортақ аймақ болмауы тиіс. Егер шегерім қолжетімді болса, жалдау бизнесіне үй шығындарының бір бөлігін, мысалы, жалдау ақысы, ипотекалық пайыздар, коммуналдық төлемдер және сақтандыруды бөлуге мүмкіндік беруі мүмкін.

12. Бизнеске қажетті құралдар мен операциялық шығындар

Жалда берілетін мүлікті жүргізу шығындары тек ірі баптармен шектелмейді. Күнделікті көптеген ұсақ шығындар да шегеріледі.

Оларға мыналар кіруі мүмкін:

• Кеңсе керек-жарақтары
• Құлып қораптары мен кілттер
• Бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• Бухгалтерлік құралдар
• Тазалау керек-жарақтары
• Пошта және жөнелту шығындары
• Жалгерді тексеру қызметтері
• Ұсақ құралдар мен фурнитура

Бұл шығындар оңай ұмытылып кетеді, бірақ уақыт өте келе айтарлықтай салық үнемдеуге әкелуі мүмкін. Түбіртектерді қадағалау және шығындарды дұрыс санаттау үшін жақсы жүйе қажет.

13. Капитал өсімін жоспарлау және 1031 айырбасы

Жалда берілетін мүлікті сатқан кезде, өсім құнына капитал өсімі салығы салынуы мүмкін.

Жақсы жаңалығы - жылжымайтын мүлік инвесторларында сатудың салықтық әсерін кейінге қалдыруға немесе азайтуға көмектесетін жоспарлау құралдары бар. Ең танымалдарының бірі - 1031-бөлім бойынша айырбас, ол алынған қаражатты ұқсас инвестициялық жылжымайтын мүлікке қайта салып, талап етілетін мерзімдерді сақтасаңыз, өсімді кейінге қалдыруға мүмкіндік беруі мүмкін.

1031 айырбасы ірілеу мүлікке өтуге, портфелін әртараптандыруға немесе салық салынатын өсімді бірден мойындамай-ақ активтерді қайта орналастыруға ұмтылатын инвесторлар үшін өте пайдалы болуы мүмкін.

Бұл сала күрделі, сондықтан сатуға немесе инвестициялық мүлікті айырбастауға дейін білікті салық маманымен жұмыс істеген дұрыс.

Неліктен ұйымдық құрылым жалға берушілер үшін маңызды

Салықтық жеңілдіктер оқшау тұрған нәрсе емес. Мүлікті қандай құрылым арқылы иеленіп, қалай басқарғаныңыз құжат жүргізуге, жауапкершілік тәуекеліне және салық есептілігінің жеңілдігіне әсер етуі мүмкін.

Көптеген жалға берушілер LLC құрады, өйткені ол мыналарға көмектеседі:

• Бизнес пен жеке активтерді бөлек ұстау
• Табыстар мен шығындарды анықырақ реттеу
• Кәсібирек операция құру
• Банктік және бухгалтерлік жұмысты жеңілдету
• Болашақ өсуге таза құрылым қалыптастыру

LLC салық бойынша кеңестің орнын баспайды және барлық құқықтық немесе салықтық тәуекелді жоймайды. Бірақ көптеген мүлік иелері үшін бұл жалдау операцияларын тәртіппен басқаруға ыңғайлы негіз.

Жалға берушілер шегерімдерді қалай есепке алуы керек

IRS жалдау шегерімдері құжаттармен расталғанын күтеді. Жақсы құжаттама салық маусымын жеңілдетеді және жіберіп алған шегерімдердің алдын алады.

Пайдалы жүйеге мыналар кіруі тиіс:

• Бизнеске арналған бөлек банк шоты
• Түбіртектерді цифрлық сақтау
• Жүгіріс есебі
• Жалдау келісімдерінің көшірмелері
• Жылдық амортизация кестелері
• Мердігер шоттары және төлем дәлелі

Тіпті қарапайым есеп жүргізу әдеттері де әйтпесе жоғалып кететін шегерімдерді сақтап қалуы мүмкін.

Жиі жіберілетін қателер

Жалға берушілер көбіне болдырмауға болатын қателіктер салдарынан жеңілдіктерден айырылады.

Мына қателерге назар аударыңыз:

• Жеке және жалдау шығындарын араластыру
• Жөндеуді жақсартудан ажыратпау
• Ірі мүлік шығындарына амортизация қолдануды ұмыту
• Ұсақ, қайталанатын шығындарды елемеу
• Жүгіріс бойынша құжаттаманың нашар жүргізілуі
• Өтемдерді салық салынбайтын табыс деп қате қабылдау
• Сату, айырбас немесе құрылым құру кезінде кәсіби кеңес алмау

Жыл бойы аздап тәртіп сақтау кейін қымбат түзету жұмыстарын болдырмайды.

Қорытынды ойлар

Жалда берілетін мүлік байлық құрудың қуатты құралы бола алады, бірақ оның шынайы артықшылығы көбіне ойластырылған салық жоспарлаудан туындайды. Ипотекалық пайыздар, амортизация, мүлік салығы, сақтандыру, жөндеу, жол жүру, кәсіби қызмет ақылары және стратегиялық шығу жоспары дұрыс қолданылса, салық салынатын табысты азайта алады.

Жаңадан бастаған жалға берушілер үшін дұрыс бизнес құрылымын құру бұл шегерімдерді басқаруды және бизнесті реттеуді жеңілдетуі мүмкін. Zenind кәсіпкерлер мен мүлік иелеріне жалдау операциялары үшін таза әрі сенімді негіз құруға көмектеседі.

Егер сізде жалға берілетін мүлік болса немесе алғашқы нысанды сатып алуды жоспарлап жүрсеңіз, құжаттарыңызды реттеңіз, жөндеу мен жақсартудың айырмасын түсініңіз және ережелер күрделенген кезде білікті салық мамандарымен жұмыс істеңіз. Салықтық жеңілдіктер шынайы, бірақ оларды тек дұрыс қолданған кезде ғана толық пайдалана аласыз.

Жиі қойылатын сұрақтар

Жалға берілетін мүлік шығындары әрдайым шегеріле ме?

Жоқ. Шығын әдетте кәдімгі, қажетті және жалдау қызметімен тікелей байланысты болуы тиіс. Жеке шығындар жалдау бизнес шығыны ретінде шегерілмейді.

Жалда берілетін мүліктен болған шығындарды шегере аламын ба?

Мүмкін, бірақ ережелер табысыңызға, қатысу деңгейіңізге және шығынның пассивті деп саналатын-саналмайтынына байланысты. Салық маманы шығынның қалай қарастырылатынын анықтауға көмектеседі.

Жалдау шегерімдерін алу үшін LLC қажет пе?

Жоқ. Сіз LLC құрмай-ақ жалға берілетін мүлікті иеленіп, жарамды шегерімдерді талап ете аласыз. Дегенмен, көптеген жалға берушілер жеке және бизнес қызметтерін бөлу мен реттеуді жеңілдету үшін LLC пайдаланады.

Амортизация жалға берілетін мүлік үшін міндетті ме?

Амортизация әдетте рұқсат етіледі және көп жағдайда талап етіледі. Көптеген жағдайларда иелер оны ақша ағыны бойынша пайда тапса да есепке алуы керек.

Қашан салық маманымен сөйлесу керек?

Сіз мүлікті сатып алу, қайта қаржыландыру, сату немесе айырбастау алдында, сондай-ақ қандай да бір шығынды шегеру не капиталдандыру керек екенін білмеген кез келген уақытта салық маманымен кеңесуіңіз керек.