छोटे व्यवसायों के टैक्स राइट-ऑफ्स: किन खर्चों की कटौती की जा सकती है और उन्हें कैसे ट्रैक करें

छोटे व्यवसायों के कई मालिक इसलिए पैसा छोड़ देते हैं क्योंकि उन्हें यह स्पष्ट नहीं होता कि कौन-से खर्च टैक्स कटौती के योग्य हैं। अच्छी बात यह है कि व्यवसाय चलाने से जुड़े कई रोज़मर्रा के खर्च, यदि वे सामान्य, आवश्यक और सही ढंग से दस्तावेज़ित हों, तो कटौती योग्य हो सकते हैं।

इसका मतलब यह नहीं है कि हर खरीदारी राइट-ऑफ है। IRS व्यवसायिक और व्यक्तिगत खर्चों के बीच एक स्पष्ट रेखा खींचता है, और कई श्रेणियाँ केवल आंशिक रूप से ही कटौती योग्य होती हैं। सबसे सुरक्षित तरीका है कि आप प्रमुख खर्च श्रेणियों को समझें, साफ रिकॉर्ड रखें, और जहाँ संभव हो वहाँ व्यवसायिक उपयोग को व्यक्तिगत उपयोग से अलग रखें।

यह मार्गदर्शिका सबसे सामान्य छोटे व्यवसाय राइट-ऑफ्स, उन पर लागू होने वाले सामान्य नियमों, और उन रिकॉर्ड्स को समझाती है जिन्हें आपको रखना चाहिए ताकि टैक्स सीज़न को संभालना आसान हो सके।

व्यवसायिक कटौतियों का मूल नियम

आम तौर पर, कोई व्यवसायिक खर्च सामान्य और आवश्यक दोनों होना चाहिए।

• सामान्य का अर्थ है कि वह आपके काम के क्षेत्र में आम और स्वीकार्य है।
• आवश्यक का अर्थ है कि वह आपके व्यवसाय के लिए उपयोगी और उपयुक्त है।

यह खर्च आपके व्यवसायिक गतिविधि से जुड़ा होना चाहिए, निजी जीवन से नहीं। यदि कोई लागत आंशिक रूप से व्यवसायिक और आंशिक रूप से व्यक्तिगत है, तो आम तौर पर केवल व्यवसायिक हिस्सा ही कटौती योग्य होता है।

यह अंतर इंटरनेट सेवा, फोन बिल, वाहन, यात्रा, और होम ऑफिस खर्चों सहित कई प्रकार के खर्चों के लिए महत्वपूर्ण है।

वे सामान्य छोटे व्यवसाय खर्च जिन्हें आप राइट-ऑफ कर सकते हैं

1. ऑफिस स्पेस और होम ऑफिस खर्च

यदि आप ऑफिस स्पेस किराए पर लेते हैं, साझा कार्यस्थल में काम करते हैं, या किसी अलग व्यवसायिक स्थान से संचालन करते हैं, तो किराया और संबंधित अधिभोग लागतें कटौती योग्य हो सकती हैं।

घर से काम करने वाले व्यवसाय मालिकों के लिए, यदि स्थान का उपयोग विशेष रूप से और नियमित रूप से व्यवसाय के लिए किया जाता है, तो होम ऑफिस कटौती लागू हो सकती है। व्यवहार में इसका अर्थ है कि घर का एक विशिष्ट क्षेत्र केवल व्यवसाय के लिए और लगातार उपयोग में होना चाहिए।

संभावित होम ऑफिस कटौतियों में शामिल हो सकते हैं:

• किराए का एक हिस्सा, यदि आप अपना घर किराए पर लेते हैं
• मॉर्गेज ब्याज, संपत्ति कर, यूटिलिटीज़, और रखरखाव का एक हिस्सा, यदि आप अपना घर स्वामित्व में रखते हैं
• कुछ मामलों में मूल्यह्रास
• व्यवसाय-उपयोग वाले क्षेत्र को प्रभावित करने वाली मरम्मत

आप अक्सर इस कटौती की गणना सरल विधि या वास्तविक खर्चों में से किसी एक से कर सकते हैं, जो बेहतर परिणाम दे और जिसके लिए आपके पास उपलब्ध रिकॉर्ड हों।

एक सामान्य गलती यह मान लेना है कि कोई भी टेबल, कुर्सी, या कमरे का कोना योग्य है। आम तौर पर ऐसा नहीं होता। स्थान को व्यवसाय-उपयोग की आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए और रिकॉर्ड से समर्थित होना चाहिए।

2. ऑफिस सप्लाई और रोज़मर्रा के संचालन खर्च

छोटी-छोटी खरीदारी जल्दी जमा हो जाती हैं। व्यवसाय के दौरान उपयोग की जाने वाली वस्तुएँ अक्सर कटौती योग्य होती हैं जब वे सीधे संचालन से संबंधित हों।

उदाहरण:

• कागज़, पेन, नोटबुक, फ़ोल्डर, और प्रिंटर इंक
• डाक शुल्क और शिपिंग सामग्री
• लिफ़ाफ़े, पैकेजिंग, और लेबल
• छोटे उपकरण और उपभोज्य आपूर्तियाँ
• व्यवसाय-संबंधित प्रिंटिंग लागत
• व्यवसाय चलाने के लिए उपयोग की जाने वाली सॉफ़्टवेयर सब्सक्रिप्शन

यदि कोई खरीदारी आंशिक रूप से व्यक्तिगत और आंशिक रूप से व्यवसायिक है, तो उचित रूप से विभाजन करें और केवल व्यवसायिक हिस्से की कटौती लें।

3. उपकरण, तकनीक, और अन्य पूंजीगत खरीद

बड़ी खरीदारी के लिए अक्सर विशेष कर उपचार की आवश्यकता होती है। कंप्यूटर, मशीनरी, फ़र्नीचर, या कोई अन्य टिकाऊ संपत्ति हो सकता है कि एक साथ पूरी तरह से कटौती योग्य न हो। कई मामलों में, इसे मूल्यह्रास या किसी अन्य कर नियम के माध्यम से समय के साथ समायोजित किया जाता है, जैसे कि वर्तमान-वर्ष व्यय चुनाव, जो संपत्ति और कर वर्ष पर निर्भर करता है।

यह उन क्षेत्रों में से एक है जहाँ व्यवसाय मालिकों को धीमे होकर विस्तृत रिकॉर्ड रखना चाहिए।

इन बातों को ट्रैक करें:

• खरीद की तारीख
• लागत
• व्यवसायिक उपयोग का प्रतिशत
• सीरियल नंबर या संपत्ति का विवरण
• वस्तु नई थी या उपयोग की हुई
• क्या इसे कर वर्ष के दौरान सेवा में रखा गया था

व्यवसाय के लिए उपकरण खरीदना फिर भी कर लाभ दे सकता है, लेकिन उस कटौती का समय महत्वपूर्ण होता है।

4. इंटरनेट, फोन, और यूटिलिटीज़

अधिकांश छोटे व्यवसाय संचालन के लिए इंटरनेट एक्सेस, फोन सेवा, और यूटिलिटीज़ पर निर्भर करते हैं। इन खर्चों की कटौती व्यवसायिक उपयोग की सीमा तक की जा सकती है।

उदाहरण:

• व्यवसायिक इंटरनेट सेवा
• समर्पित व्यवसायिक फोन लाइन
• साझा फोन प्लान का एक प्रतिशत
• व्यवसायिक स्थान से जुड़ी बिजली, हीटिंग, या पानी

यदि आप व्यक्तिगत और व्यवसायिक दोनों उपयोग के लिए निजी फोन या इंटरनेट प्लान का उपयोग करते हैं, तो व्यवसायिक हिस्से का आवंटन करने की उचित विधि रखें।

5. यात्रा और परिवहन

जब यात्रा मुख्य रूप से व्यवसाय के लिए हो और आपके नियमित टैक्स होम से दूर हो, तो व्यवसायिक यात्रा कटौती योग्य हो सकती है। इसमें परिवहन, ठहरने की व्यवस्था, और अन्य आवश्यक यात्रा लागतें शामिल हो सकती हैं।

सामान्य कटौती योग्य यात्रा-संबंधित खर्चों में शामिल हो सकते हैं:

• हवाई किराया या अन्य लंबी दूरी का परिवहन
• ठहरने का खर्च
• टैक्सी, राइडशेयर, या यात्रा के दौरान स्थानीय परिवहन
• पार्किंग और टोल
• व्यवसायिक भोजन, IRS सीमाओं के अधीन

वाहन उपयोग एक अलग विषय है। यदि आप व्यवसाय के लिए ड्राइव करते हैं, तो आप माइलेज या वास्तविक वाहन लागतों में से किसी एक की कटौती कर सकते हैं, जो आपके रिकॉर्ड-रखरखाव और उपयोग की गई विधि पर निर्भर करता है। घर से नियमित कार्यस्थल तक आना-जाना आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होता।

वाहन कटौती के लिए, माइलेज लॉग और यात्रा विवरण महत्वपूर्ण हैं। आपके रिकॉर्ड जितने सुसंगत होंगे, कटौती को समर्थन देना उतना ही आसान होगा।

6. व्यवसायिक भोजन

कुछ व्यवसायिक परिस्थितियों में भोजन कटौती योग्य हो सकता है, लेकिन आम तौर पर इसकी सीमाएँ होती हैं। कई मामलों में, भोजन लागत का केवल 50% ही कटौती योग्य होता है।

सामान्य उदाहरण:

• व्यवसायिक यात्रा के दौरान भोजन
• ग्राहकों या संभावित ग्राहकों के साथ वास्तविक व्यवसायिक संदर्भ में भोजन
• व्यवसायिक बैठकों के दौरान भोजन, यदि लागत IRS नियमों के तहत योग्य हो

मनोरंजन व्यय आम तौर पर उसी तरह कटौती योग्य नहीं होते जैसे भोजन हो सकता है, इसलिए दोनों को अलग रखना महत्वपूर्ण है।

रसीद, तारीख, राशि, व्यवसायिक उद्देश्य, और शामिल लोगों का विवरण रखें।

7. मार्केटिंग और विज्ञापन

अपने कंपनी के प्रचार पर खर्च किया गया पैसा अक्सर कटौती योग्य होता है। यह श्रेणी व्यापक है और पारंपरिक तथा डिजिटल दोनों प्रकार के मार्केटिंग को शामिल कर सकती है।

उदाहरण:

• वेबसाइट डिज़ाइन और रखरखाव
• डोमेन नाम और होस्टिंग शुल्क
• लोगो और ब्रांड डिज़ाइन
• बिज़नेस कार्ड और ब्रोशर
• पेड विज्ञापन
• ईमेल मार्केटिंग टूल्स
• सोशल मीडिया प्रमोशन
• कॉपीराइटिंग और ग्राफ़िक डिज़ाइन सेवाएँ

कई छोटे व्यवसायों के लिए, मार्केटिंग सबसे स्पष्ट और महत्वपूर्ण कटौती श्रेणियों में से एक है क्योंकि यह सीधे राजस्व सृजन का समर्थन करती है।

8. प्रोफेशनल सेवाएँ

जब पेशेवर मदद आपके व्यवसाय के संचालन में सहायक हो, तो उसकी लागत कटौती योग्य हो सकती है।

उदाहरण के लिए इनको दी गई फीस:

• अकाउंटेंट
• बुककीपर
• वकील
• टैक्स प्रोफेशनल
• कंसल्टेंट
• पेरोल प्रदाता

यदि आप व्यवसाय या कर आवश्यकताओं का पालन करने में मदद के लिए किसी पेशेवर को भुगतान करते हैं, तो वे शुल्क आपके कटौती योग्य खर्च रिकॉर्ड में शामिल हो सकते हैं।

9. बीमा

कई व्यवसायिक बीमा प्रीमियम कटौती योग्य होते हैं यदि वे व्यवसाय या व्यवसायिक संपत्ति की सुरक्षा करते हैं।

उदाहरण में शामिल हो सकते हैं:

• सामान्य देयता बीमा
• प्रोफेशनल देयता बीमा
• वर्कर्स’ कम्पनसेशन बीमा
• व्यवसायिक संपत्तियों के लिए संपत्ति बीमा
• व्यवसायिक उपयोग वाले वाहनों के लिए वाहन बीमा

स्व-रोज़गार वाले व्यक्तियों को कुछ परिस्थितियों में स्वास्थ्य बीमा कटौती भी मिल सकती है, लेकिन नियम विशिष्ट होते हैं और व्यवसाय की संरचना तथा यह कि क्या कवरेज किसी अन्य नियोक्ता योजना के माध्यम से उपलब्ध है, इस पर निर्भर करते हैं।

10. कर्मचारी वेतन और कॉन्ट्रैक्टर भुगतान

यदि आपके पास कर्मचारी हैं, तो वेतन सामान्यतः कटौती योग्य व्यवसायिक खर्च होते हैं। इसमें वेतन, प्रति घंटे का भुगतान, कमीशन, बोनस, और कुछ कर्मचारी लाभ शामिल हो सकते हैं, जो योजना और लागू नियमों पर निर्भर करते हैं।

कॉन्ट्रैक्टरों को किए गए भुगतान भी तब कटौती योग्य होते हैं जब वे सामान्य और आवश्यक व्यवसायिक खर्च हों। ध्यान रखें कि कॉन्ट्रैक्टर भुगतानों के लिए सही वर्गीकरण और रिपोर्टिंग आवश्यक होती है।

रिकॉर्ड में शामिल होना चाहिए:

• कार्यकर्ता का नाम
• भुगतान राशि
• प्रदान की गई सेवा
• सेवा की तिथियाँ
• आवश्यक होने पर जारी किए गए टैक्स फॉर्म

11. किराया, ब्याज, और बैंक शुल्क

यदि आप कोई व्यवसायिक स्थान किराए पर लेते हैं, तो किराया अक्सर सीधी-सादी कटौती होती है।

अन्य संभावित कटौती योग्य वित्तीय खर्चों में शामिल हैं:

• व्यवसायिक ऋण का ब्याज, जब ऋण व्यवसायिक उपयोग से जुड़ा हो
• मर्चेंट प्रोसेसिंग शुल्क
• मासिक बैंक सेवा शुल्क
• व्यवसायिक खाते से संबंधित ओवरड्राफ्ट शुल्क

एक अलग व्यवसायिक बैंक खाता इस श्रेणी को ट्रैक करना बहुत आसान बना देता है।

12. शिक्षा और प्रशिक्षण

कोर्स, वर्कशॉप, सेमिनार, पुस्तकें, और प्रशिक्षण तब कटौती योग्य हो सकते हैं जब वे आपके वर्तमान व्यवसाय में उपयोग होने वाले कौशल को बनाए रखते या सुधारते हों।

इसमें वह शिक्षा स्वतः शामिल नहीं होती जो आपको किसी नए व्यवसाय या नई ट्रेड के लिए तैयार करती है। प्रशिक्षण का उद्देश्य महत्वपूर्ण है।

ऐसे उदाहरण जो योग्य हो सकते हैं:

• उद्योग सम्मेलन
• तकनीकी प्रमाणन नवीनीकरण कोर्स
• आपकी वर्तमान सेवाओं के लिए प्रशिक्षण सॉफ़्टवेयर
• आपके व्यवसाय से संबंधित पुस्तकें और संदर्भ सामग्री

13. रिटायरमेंट प्लान योगदान

स्व-रोज़गार वाले व्यवसाय मालिक कुछ रिटायरमेंट प्लानों में योगदान की कटौती ले सकते हैं, जो योजना नियमों और मुआवज़ा सीमाओं के अधीन है।

ये योगदान एक मूल्यवान कर-योजना उपकरण हो सकते हैं क्योंकि ये आपको भविष्य के लिए बचत करने में मदद करते हुए संभावित रूप से कर योग्य आय को कम कर सकते हैं।

विवरण प्लान के प्रकार के अनुसार बदलते हैं, इसलिए योगदान करने से पहले नियमों की समीक्षा करना उचित है।

वे खर्च जो अक्सर सीमित या गलत समझे जाते हैं

कुछ श्रेणियों को आम बोलचाल में राइट-ऑफ माना जाता है, लेकिन कर नियम अधिक संकीर्ण होते हैं।

व्यक्तिगत और व्यवसायिक दोनों उपयोग वाले खर्च

यदि कोई चीज़ व्यक्तिगत और व्यवसायिक दोनों उद्देश्यों की सेवा करती है, तो आम तौर पर केवल व्यवसायिक हिस्सा ही कटौती योग्य होता है। यह इन मामलों में आम है:

• सेल फ़ोन
• इंटरनेट प्लान
• वाहन
• घर की यूटिलिटीज़
• कंप्यूटर उपकरण जिसका उपयोग काम और व्यक्तिगत गतिविधियों दोनों के लिए होता है

अग्रिम भुगतान वाले खर्च

कुछ खर्च जो पहले से चुकाए जाते हैं, उन्हें हमेशा तुरंत कटौती नहीं किया जा सकता। वस्तु और लागू लेखा नियमों के आधार पर, कटौती को एक से अधिक वर्षों में फैलाना पड़ सकता है।

स्टार्टअप लागत

व्यवसाय शुरू होने से पहले किए गए खर्च सामान्य संचालन खर्चों से अलग तरीके से व्यवहार किए जा सकते हैं। कुछ स्टार्टअप लागतों को एकमुश्त कटौती करने के बजाय अमॉर्टाइज़ किया जा सकता है।

व्यवसायिक उपहार

व्यवसायिक उपहार आम तौर पर सीमित होते हैं। एक छोटा धन्यवाद उपहार योग्य हो सकता है, लेकिन कटौती असीमित नहीं होती।

जो आम तौर पर व्यवसायिक राइट-ऑफ नहीं होते

टैक्स समय आने से पहले यह जानना उपयोगी है कि सीमा कहाँ है।

आमतौर पर व्यवसायिक खर्च के रूप में कटौती योग्य नहीं:

• व्यक्तिगत कपड़े जिन्हें काम के बाहर भी पहना जा सके
• घर से नियमित कार्यस्थल तक आने-जाने का खर्च
• व्यक्तिगत भोजन और मनोरंजन
• परिवार के जीवन-यापन के खर्च
• पूरी तरह व्यक्तिगत स्वास्थ्य और घरेलू खर्च

इनमें से कुछ वस्तुओं का अन्य कर उपचार हो सकता है, लेकिन केवल कंपनी का मालिक होने से वे सामान्यतः व्यवसायिक कटौती नहीं बन जाते।

रिकॉर्ड-रखरखाव: वह हिस्सा जो कटौती की रक्षा करता है

कटौती उतनी ही अच्छी होती है जितने अच्छे उसके पीछे के रिकॉर्ड होते हैं। IRS व्यवसाय मालिकों से आय और खर्चों को सावधानीपूर्वक दस्तावेज़ित करने की अपेक्षा करता है।

कम से कम, ये रखें:

• रसीदें और इनवॉइस
• बैंक और क्रेडिट कार्ड स्टेटमेंट
• माइलेज लॉग
• अनुबंध और सेवा समझौते
• यूटिलिटी बिल
• पेरोल रिकॉर्ड
• टैक्स फॉर्म और फ़ाइलिंग की प्रतियाँ

एक सरल बहीखाता प्रणाली, साल के अंत में याद पर निर्भर रहने से बेहतर है। खर्चों को बाद में नहीं, बल्कि चलते-चलते वर्गीकृत करें।

व्यावहारिक रिकॉर्ड-रखरखाव आदतों में शामिल हैं:

• समर्पित व्यवसायिक बैंक खाता उपयोग करना
• व्यवसायिक और व्यक्तिगत खर्च अलग रखना
• डिजिटल रसीदें सुव्यवस्थित फ़ोल्डरों में सहेजना
• जिस दिन आप ड्राइव करें, उसी दिन व्यवसायिक माइलेज रिकॉर्ड करना
• सालाना नहीं, बल्कि मासिक रूप से खातों की समीक्षा करना

क्यों एंटिटी गठन और अनुपालन टैक्स संगठन में मदद करते हैं

आप अपने व्यवसाय को किस तरह संरचित करते हैं, इसका असर इस बात पर पड़ता है कि आप खर्च कैसे ट्रैक करते हैं, टैक्स कैसे फ़ाइल करते हैं, और व्यवसायिक तथा व्यक्तिगत वित्त को अलग कैसे रखते हैं।

LLC या कॉरपोरेशन बनाना और उसे अच्छी स्थिति में बनाए रखना दिन एक से ही एक साफ़ वित्तीय प्रणाली बनाना आसान कर सकता है। Zenind उद्यमियों को गठन और अनुपालन सहायता के साथ अपने व्यवसाय बनाने और प्रबंधित करने में मदद करता है, जिससे व्यवसाय बढ़ने पर रिकॉर्ड-रखरखाव और टैक्स संगठन कम अव्यवस्थित हो सकता है।

एक सुव्यवस्थित व्यवसाय चलाना आसान होता है, दस्तावेज़ित करना आसान होता है, और यदि कभी टैक्स से जुड़े प्रश्न उठें तो उसका बचाव करना भी आसान होता है।

अंतिम निष्कर्ष

छोटे व्यवसायों के टैक्स राइट-ऑफ्स कर योग्य आय को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं, लेकिन केवल तभी जब आप नियमों को समझें और खर्चों को सावधानीपूर्वक ट्रैक करें। सबसे बड़े अवसर आम तौर पर ऑफिस सप्लाई, सॉफ़्टवेयर, मार्केटिंग, यात्रा, बीमा, प्रोफेशनल सेवाओं, और योग्य होम ऑफिस लागतों जैसी रोज़मर्रा की श्रेणियों से आते हैं।

मुख्य बात यह है कि अनुमान न लगाएँ। व्यवसायिक और व्यक्तिगत खर्चों को अलग रखें, संगठित रिकॉर्ड बनाए रखें, और प्रत्येक कटौती श्रेणी की सावधानी से समीक्षा करें। यह अनुशासन आपको वे कटौतियाँ लेने में मदद करता है जिनके आप हकदार हैं, बिना आगे चलकर अनावश्यक कर समस्याएँ पैदा किए।