Potongan Cukai Perniagaan Kecil: Perbelanjaan Yang Boleh Ditolak dan Cara Menjejaknya

Pemilik perniagaan kecil sering terlepas peluang menjimatkan wang kerana mereka tidak pasti perbelanjaan mana yang layak sebagai potongan cukai. Khabar baiknya, banyak kos harian yang berkaitan dengan operasi perniagaan mungkin boleh ditolak jika ia biasa, perlu, dan didokumentasikan dengan betul.

Namun, itu tidak bermakna setiap pembelian boleh dijadikan potongan. IRS menetapkan sempadan yang jelas antara perbelanjaan perniagaan dan peribadi, dan banyak kategori hanya boleh ditolak sebahagiannya. Pendekatan paling selamat ialah memahami jenis perbelanjaan utama, menyimpan rekod yang kemas, dan memisahkan penggunaan perniagaan daripada penggunaan peribadi sedapat mungkin.

Panduan ini menerangkan potongan perniagaan kecil yang paling lazim, peraturan yang biasanya terpakai, dan rekod yang perlu anda simpan supaya musim cukai lebih mudah diuruskan.

Peraturan Asas Untuk Potongan Perniagaan

Secara umum, perbelanjaan perniagaan mesti bersifat biasa dan perlu.

• Biasa bermaksud lazim dan diterima dalam bidang kerja anda.
• Perlu bermaksud membantu dan sesuai untuk perniagaan anda.

Perbelanjaan itu juga perlu berkaitan dengan aktiviti perniagaan anda, bukan kehidupan peribadi anda. Jika sesuatu kos digunakan sebahagiannya untuk perniagaan dan sebahagiannya untuk peribadi, biasanya hanya bahagian perniagaan sahaja yang boleh ditolak.

Perbezaan ini penting untuk pelbagai jenis perbelanjaan, termasuk perkhidmatan internet, bil telefon, kenderaan, perjalanan, dan kos pejabat di rumah.

Perbelanjaan Perniagaan Kecil Yang Lazim Mungkin Boleh Anda Tolak

1. Ruang Pejabat dan Kos Pejabat di Rumah

Jika anda menyewa ruang pejabat, berkongsi ruang kerja, atau beroperasi dari lokasi perniagaan yang berasingan, sewa dan kos penghunian yang berkaitan mungkin boleh ditolak.

Bagi pemilik perniagaan yang bekerja dari rumah, potongan pejabat di rumah mungkin terpakai jika ruang tersebut digunakan secara eksklusif dan tetap untuk perniagaan. Dalam amalan, ini bermaksud kawasan tertentu di rumah mesti digunakan hanya untuk perniagaan dan digunakan secara konsisten.

Potongan pejabat di rumah yang mungkin termasuk:

• Sebahagian daripada sewa, jika anda menyewa rumah
• Sebahagian daripada faedah gadai janji, cukai harta, utiliti, dan penyelenggaraan, jika anda memiliki rumah
• Susut nilai, dalam beberapa kes
• Pembaikan yang menjejaskan kawasan digunakan untuk perniagaan

Anda sering boleh mengira potongan ini menggunakan kaedah ringkas atau perbelanjaan sebenar, bergantung pada mana yang memberikan hasil lebih baik dan rekod yang anda miliki.

Kesilapan biasa ialah menganggap mana-mana meja, kerusi, atau sudut bilik layak. Biasanya tidak. Ruang itu perlu memenuhi keperluan penggunaan perniagaan dan disokong oleh rekod.

2. Bekalan Pejabat dan Kos Operasi Harian

Pembelian kecil cepat menjadi banyak. Item yang digunakan dalam operasi perniagaan sering boleh ditolak apabila ia berkaitan secara langsung dengan operasi.

Contohnya termasuk:

• Kertas, pen, buku nota, folder, dan dakwat pencetak
• Pos dan bahan penghantaran
• Sampul surat, pembungkusan, dan label
• Alat kecil dan bekalan guna habis
• Kos cetakan berkaitan perniagaan
• Langganan perisian yang digunakan untuk mengendalikan perniagaan

Jika sesuatu pembelian digunakan sebahagiannya untuk peribadi dan sebahagiannya untuk perniagaan, bahagiannya hendaklah dianggarkan dengan munasabah dan hanya bahagian perniagaan ditolak.

3. Peralatan, Teknologi, dan Pembelian Modal Lain

Pembelian yang lebih besar sering memerlukan rawatan cukai khas. Komputer, mesin, perabot, atau aset tahan lama lain mungkin tidak ditolak sekaligus. Dalam banyak kes, kos tersebut dipulihkan dari masa ke masa melalui susut nilai atau peraturan cukai lain seperti pilihan perbelanjaan semasa tahun semasa, bergantung pada aset dan tahun cukai.

Ini adalah salah satu kawasan yang memerlukan pemilik perniagaan memperlahankan langkah dan menyimpan rekod terperinci.

Jejak:

• Tarikh pembelian
• Kos
• Peratusan penggunaan perniagaan
• Nombor siri atau penerangan aset
• Sama ada item itu baru atau terpakai
• Sama ada ia mula digunakan dalam tahun cukai tersebut

Membeli peralatan untuk perniagaan masih boleh memberikan manfaat cukai, tetapi masa potongan itu adalah penting.

4. Internet, Telefon, dan Utiliti

Kebanyakan perniagaan kecil bergantung pada akses internet, perkhidmatan telefon, dan utiliti untuk beroperasi. Perbelanjaan ini mungkin boleh ditolak setakat ia digunakan untuk perniagaan.

Contohnya termasuk:

• Perkhidmatan internet perniagaan
• Talian telefon khusus perniagaan
• Sebahagian daripada pelan telefon berkongsi
• Elektrik, pemanasan, atau air yang berkaitan dengan ruang perniagaan yang layak

Jika anda menggunakan pelan telefon atau internet peribadi untuk kedua-dua tujuan perniagaan dan peribadi, simpan kaedah yang munasabah untuk memperuntukkan bahagian perniagaan.

5. Perjalanan dan Pengangkutan

Perjalanan perniagaan boleh ditolak apabila perjalanan itu terutamanya untuk tujuan perniagaan dan jauh dari rumah cukai biasa anda. Ini mungkin termasuk pengangkutan, penginapan, dan kos perjalanan lain yang perlu.

Perbelanjaan berkaitan perjalanan yang mungkin boleh ditolak termasuk:

• Tambang kapal terbang atau pengangkutan jarak jauh lain
• Penginapan
• Teksi, e-hailing, atau pengangkutan tempatan semasa perjalanan
• Parkir dan tol
• Makanan perniagaan semasa dalam perjalanan, tertakluk kepada had IRS

Penggunaan kenderaan ialah isu berasingan. Jika anda memandu untuk perniagaan, anda mungkin boleh menolak jarak perjalanan atau kos sebenar kenderaan, bergantung pada rekod dan kaedah yang digunakan. Perjalanan ulang-alik dari rumah ke tempat kerja tetap biasanya tidak boleh ditolak.

Untuk potongan kenderaan, log jarak dan butiran perjalanan sangat penting. Semakin konsisten rekod anda, semakin mudah untuk menyokong potongan tersebut.

6. Makanan Perniagaan

Makanan boleh ditolak dalam beberapa situasi perniagaan, tetapi biasanya terhad. Dalam banyak kes, hanya 50% daripada kos makanan boleh ditolak.

Contoh biasa termasuk:

• Makanan semasa perjalanan perniagaan
• Makanan bersama pelanggan atau bakal pelanggan dalam konteks perniagaan yang sebenar
• Makanan semasa mesyuarat perniagaan, jika kos itu layak di bawah peraturan IRS

Perbelanjaan hiburan biasanya tidak boleh ditolak seperti makanan, jadi penting untuk membezakannya.

Simpan resit, tarikh, jumlah, tujuan perniagaan, dan orang yang terlibat.

7. Pemasaran dan Iklan

Wang yang dibelanjakan untuk mempromosikan syarikat anda sering boleh ditolak. Kategori ini luas dan boleh merangkumi pemasaran tradisional dan digital.

Contohnya termasuk:

• Reka bentuk dan penyelenggaraan laman web
• Nama domain dan yuran hos
• Reka bentuk logo dan jenama
• Kad perniagaan dan brosur
• Iklan berbayar
• Alat pemasaran e-mel
• Promosi media sosial
• Perkhidmatan penulisan salinan dan reka bentuk grafik

Bagi banyak perniagaan kecil, pemasaran ialah salah satu kategori potongan yang paling jelas dan penting kerana ia secara langsung menyokong penjanaan hasil.

8. Perkhidmatan Profesional

Bantuan profesional boleh ditolak apabila ia menyokong operasi perniagaan anda.

Contohnya yuran yang dibayar kepada:

• Akauntan
• Pembantu simpan kira
• Peguam
• Profesional cukai
• Perunding
• Penyedia gaji

Jika anda membayar profesional untuk membantu anda mematuhi keperluan perniagaan atau cukai, yuran tersebut mungkin perlu dimasukkan dalam rekod perbelanjaan boleh tolak anda.

9. Insurans

Banyak premium insurans perniagaan boleh ditolak jika ia melindungi perniagaan atau harta perniagaan.

Contohnya boleh termasuk:

• Insurans liabiliti am
• Insurans liabiliti profesional
• Insurans pampasan pekerja
• Insurans harta untuk aset perniagaan
• Insurans kenderaan untuk kenderaan yang digunakan bagi perniagaan

Individu bekerja sendiri juga mungkin layak untuk potongan insurans kesihatan dalam keadaan tertentu, tetapi peraturannya khusus dan bergantung pada struktur perniagaan serta sama ada perlindungan tersedia melalui pelan majikan lain.

10. Gaji Pekerja dan Bayaran Kontraktor

Jika anda mempunyai pekerja, gaji biasanya merupakan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak. Ini boleh termasuk gaji tetap, upah mengikut jam, komisen, bonus, dan beberapa faedah pekerja, bergantung pada pelan dan peraturan yang terpakai.

Bayaran kepada kontraktor juga boleh ditolak apabila ia merupakan perbelanjaan perniagaan yang biasa dan perlu. Perlu diingat bahawa bayaran kontraktor memerlukan pengelasan dan pelaporan yang betul.

Rekod hendaklah termasuk:

• Nama pekerja atau kontraktor
• Jumlah bayaran
• Perkhidmatan yang diberikan
• Tarikh perkhidmatan
• Borang cukai yang dikeluarkan, jika perlu

11. Sewa, Faedah, dan Yuran Bank

Jika anda menyewa lokasi perniagaan, sewa selalunya merupakan potongan yang mudah.

Kos kewangan lain yang mungkin boleh ditolak termasuk:

• Faedah pinjaman perniagaan, apabila hutang itu berkaitan dengan penggunaan perniagaan
• Yuran pemprosesan pedagang
• Yuran perkhidmatan bank bulanan
• Yuran overdraf yang berkaitan dengan akaun perniagaan

Akaun bank perniagaan yang berasingan memudahkan kategori ini untuk dijejak.

12. Pendidikan dan Latihan

Kursus, bengkel, seminar, buku, dan latihan boleh ditolak jika ia mengekalkan atau meningkatkan kemahiran yang digunakan dalam perniagaan semasa anda.

Ini tidak secara automatik termasuk pendidikan yang menyediakan anda untuk bidang atau perniagaan baharu. Tujuan latihan adalah penting.

Contoh yang mungkin layak:

• Persidangan industri
• Kursus pembaharuan pensijilan teknikal
• Perisian latihan untuk perkhidmatan semasa anda
• Buku dan bahan rujukan berkaitan perniagaan anda

13. Caruman Pelan Persaraan

Pemilik perniagaan yang bekerja sendiri mungkin boleh menolak caruman ke dalam pelan persaraan tertentu, tertakluk kepada peraturan pelan dan had pampasan.

Caruman ini boleh menjadi alat perancangan cukai yang berharga kerana ia membantu anda menyimpan untuk masa depan sambil berpotensi mengurangkan pendapatan bercukai.

Butirannya berbeza mengikut jenis pelan, jadi wajar menyemak peraturan sebelum anda membuat caruman.

Perbelanjaan Yang Sering Terhad Atau Disalah Faham

Sesetengah kategori sering dianggap sebagai potongan dalam perbualan harian, tetapi peraturan cukainya lebih sempit.

Penggunaan Campuran Peribadi dan Perniagaan

Jika sesuatu digunakan untuk tujuan peribadi dan perniagaan, biasanya hanya bahagian perniagaan yang boleh ditolak. Ini biasa untuk:

• Telefon bimbit
• Pelan internet
• Kenderaan
• Utiliti rumah
• Peralatan komputer yang digunakan untuk kerja dan aktiviti peribadi

Kos Dibayar Awal

Sesetengah perbelanjaan yang dibayar lebih awal tidak boleh selalu ditolak serta-merta. Bergantung pada item dan peraturan perakaunan yang terpakai, potongan mungkin perlu diagihkan sepanjang lebih daripada satu tahun.

Kos Permulaan

Kos yang ditanggung sebelum perniagaan anda mula beroperasi mungkin diperlakukan berbeza daripada perbelanjaan operasi biasa. Sesetengah kos permulaan mungkin perlu diamortisasi dan bukannya ditolak sekaligus.

Hadiah Perniagaan

Hadiah perniagaan biasanya terhad. Hadiah kecil sebagai tanda terima kasih mungkin layak, tetapi potongannya tidak tidak terhad.

Apa Yang Biasanya Bukan Potongan Cukai Perniagaan

Ia membantu untuk mengetahui garis sempadan sebelum tiba musim cukai.

Biasanya tidak boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan:

• Pakaian peribadi yang boleh dipakai di luar tempat kerja
• Kos ulang-alik dari rumah ke tempat kerja tetap
• Makanan dan hiburan peribadi
• Perbelanjaan hidup keluarga
• Kos kesihatan dan rumah tangga yang semata-mata peribadi

Sesetengah item ini mungkin mempunyai rawatan cukai lain, tetapi secara umum ia bukan potongan perniagaan hanya kerana anda memiliki syarikat.

Penyimpanan Rekod: Bahagian Yang Melindungi Potongan

Sesuatu potongan hanya sebaik rekod yang menyokongnya. IRS menjangka pemilik perniagaan mendokumentasikan pendapatan dan perbelanjaan dengan teliti.

Sekurang-kurangnya, simpan:

• Resit dan invois
• Penyata bank dan kad kredit
• Log jarak perjalanan
• Kontrak dan perjanjian perkhidmatan
• Bil utiliti
• Rekod gaji
• Salinan borang cukai dan pemfailan

Sistem simpan kira yang mudah lebih baik daripada bergantung pada ingatan. Kategorikan perbelanjaan semasa anda melakukannya, bukan pada akhir tahun.

Tabiat penyimpanan rekod yang praktikal termasuk:

• Menggunakan akaun bank perniagaan yang khusus
• Memisahkan perbelanjaan perniagaan dan peribadi
• Menyimpan resit digital dalam folder yang teratur
• Merekod jarak perjalanan perniagaan pada hari anda memandu
• Menyemak akaun setiap bulan, bukan setiap tahun

Mengapa Pembentukan Entiti dan Pematuhan Membantu Dengan Organisasi Cukai

Cara anda menstrukturkan perniagaan mempengaruhi cara anda menjejak perbelanjaan, memfailkan cukai, dan mengekalkan pemisahan antara kewangan perniagaan dan peribadi.

Menubuhkan LLC atau syarikat dan mengekalkannya dalam kedudukan baik boleh memudahkan anda membina sistem kewangan yang kemas dari hari pertama. Zenind membantu usahawan menubuh dan mengurus perniagaan mereka dengan sokongan pembentukan dan pematuhan, yang boleh menjadikan penyimpanan rekod dan organisasi cukai kurang berserabut apabila perniagaan berkembang.

Perniagaan yang tersusun dengan baik lebih mudah dikendalikan, lebih mudah didokumenkan, dan lebih mudah dipertahankan jika soalan cukai timbul.

Kesimpulan

Potongan cukai perniagaan kecil boleh mengurangkan pendapatan bercukai dengan ketara, tetapi hanya jika anda memahami peraturannya dan menjejak perbelanjaan dengan teliti. Peluang terbesar biasanya datang daripada kategori harian seperti bekalan pejabat, perisian, pemasaran, perjalanan, insurans, perkhidmatan profesional, dan kos pejabat di rumah yang layak.

Kuncinya ialah jangan meneka. Asingkan perbelanjaan perniagaan daripada perbelanjaan peribadi, simpan rekod yang teratur, dan semak setiap kategori potongan dengan teliti. Disiplin itu membantu anda menuntut potongan yang anda berhak terima tanpa mewujudkan masalah cukai yang boleh dielakkan kemudian.