Pendaftaran Pajak Penjualan & Pajak Bisnis Hawaii untuk LLC: Panduan Kepatuhan Praktis

Memulai LLC di Hawaii berarti lebih dari sekadar mengajukan dokumen pembentukan. Setelah bisnis Anda mulai beroperasi, Anda perlu memahami bagaimana pajak Hawaii berlaku, registrasi apa saja yang diperlukan, dan batas waktu pelaporan mana yang paling penting. Sumber kebingungan terbesar bagi banyak pendiri adalah bahwa Hawaii tidak menggunakan sistem pajak penjualan negara bagian tradisional. Sebagai gantinya, sebagian besar aktivitas bisnis dikenai General Excise Tax, atau GET.

Bagi pemilik LLC, perbedaan itu penting. Perbedaan ini memengaruhi cara Anda mendaftar, cara Anda menetapkan harga layanan atau produk, cara Anda melacak pendapatan, dan cara Anda tetap patuh terhadap aturan pajak Hawaii maupun federal.

Panduan ini menjelaskan bagaimana pendaftaran pajak penjualan dan pajak bisnis Hawaii bekerja untuk LLC, pajak apa yang mungkin berlaku, dan bagaimana tetap tertata sejak hari pertama.

Apa yang membuat aturan pajak Hawaii berbeda

Sistem pajak bisnis Hawaii tidak biasa dibandingkan dengan sebagian besar negara bagian lain. Alih-alih mengenakan pajak hanya pada penjualan ritel, Hawaii mengenakan GET atas aktivitas bisnis. Secara praktis, itu berarti pajak dapat berlaku atas pendapatan kotor dari banyak jenis transaksi, bukan hanya penjualan akhir kepada konsumen.

Perbedaan itu menimbulkan dua konsekuensi penting:

• LLC Anda mungkin memerlukan lisensi GET Hawaii meskipun Anda tidak menjual produk kena pajak dalam pengertian tradisional.
• Anda mungkin perlu memperhitungkan pajak atas penerimaan dari layanan, aktivitas ritel, pekerjaan kontrak, grosir, atau operasi bisnis lainnya.

Karena GET didasarkan pada aktivitas bisnis, pemilik LLC di Hawaii sebaiknya memikirkan registrasi pajak sejak awal, bukan setelah bisnis sudah berjalan.

Bagaimana LLC dikenakan pajak secara federal

Sebelum Anda mendaftar untuk pajak bisnis Hawaii, ada baiknya memahami bagaimana IRS memperlakukan LLC.

Secara default, klasifikasi pajak federal bergantung pada jumlah anggota:

• LLC dengan satu anggota umumnya diperlakukan sebagai entitas yang diabaikan untuk tujuan pajak penghasilan kecuali memilih perlakuan korporasi.
• LLC dengan banyak anggota umumnya diperlakukan sebagai kemitraan kecuali memilih perlakuan korporasi.
• LLC dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai korporasi dengan mengajukan pemilihan federal yang sesuai.

Klasifikasi itu memengaruhi bagaimana bisnis melaporkan pendapatan dan bagaimana pemilik membayar pajak federal.

Dalam banyak kasus, pemilik LLC juga perlu membayar pajak wirausaha atas laba bersih dari bisnis. Tarif pajak wirausaha federal adalah 15,3% bagi banyak individu yang berwiraswasta, dan terpisah dari pajak penghasilan federal.

Jika Anda memilih perlakuan pajak korporasi, kewajiban federal dan negara bagian Anda dapat berubah secara signifikan, jadi keputusan tersebut harus dibuat dengan hati-hati.

General Excise Tax Hawaii bukan pajak penjualan

Salah satu hal terpenting untuk dipahami adalah bahwa Hawaii tidak memiliki pajak penjualan standar. Sebagai gantinya, Hawaii mengenakan General Excise Tax atas aktivitas bisnis.

Bagi banyak LLC, GET adalah isu utama dalam registrasi pajak bisnis.

Tarif resmi Hawaii yang umum digunakan untuk GET adalah:

• 4% untuk sebagian besar aktivitas bisnis
• 0,5% untuk grosir, manufaktur, produksi, layanan grosir, dan pajak penggunaan tertentu atas impor untuk dijual kembali
• 0,15% untuk komisi asuransi

Selain itu, surcharge county dapat berlaku untuk beberapa aktivitas yang dikenai tarif 4%. Surcharge tidak berlaku untuk tarif 0,5% atau 0,15%.

Karena GET dikenakan atas penerimaan bruto bisnis, pajak ini tidak sama dengan pajak atas laba bersih. Artinya, pembukuan yang cermat sangat penting.

Kapan LLC Hawaii memerlukan lisensi GET

Jika LLC Anda menjalankan bisnis di Hawaii dan menerima pendapatan dari aktivitas bisnis, Anda umumnya perlu mendaftar untuk lisensi GET.

Ini berlaku baik Anda:

• Menjual barang
• Menyediakan layanan
• Melakukan pekerjaan kontraktor
• Menyewakan properti
• Mengoperasikan bisnis lokal dengan penerimaan dari Hawaii

Departemen Perpajakan Hawaii menyediakan pendaftaran online melalui Hawaii Tax Online menggunakan Formulir BB-1, State of Hawaii Basic Business Application.

Negara bagian mengenakan biaya satu kali sebesar $20 untuk lisensi GET.

Jika Anda mendaftar secara online, Hawaii biasanya menerbitkan HI Tax ID dalam sekitar 5 hingga 7 hari. Jika Anda mengajukan melalui pos atau penyerahan langsung, prosesnya dapat memakan waktu sekitar 4 hingga 6 minggu.

Cara mendaftarkan LLC Anda untuk pajak bisnis Hawaii

Proses pendaftaran cukup sederhana jika Anda memecahnya menjadi beberapa langkah.

1. Pastikan struktur bisnis Anda

Sebelum mendaftar, identifikasi bagaimana LLC Anda akan diperlakukan untuk tujuan pajak. LLC dengan satu anggota, LLC dengan banyak anggota, dan LLC yang memilih perlakuan korporasi masing-masing dapat memiliki kewajiban pelaporan yang berbeda.

2. Ajukan lisensi GET Anda

Ajukan Formulir BB-1 melalui Hawaii Tax Online atau serahkan aplikasi ke Departemen Perpajakan.

BB-1 adalah formulir pendaftaran utama untuk banyak akun pajak Hawaii. Jika bisnis Anda memerlukan registrasi pajak lain, seperti pemotongan pajak gaji atau akun pajak bisnis lainnya, hal tersebut sering kali dapat diproses pada saat yang sama.

3. Simpan ID pajak dan jadwal pelaporan Anda secara rapi

Setelah registrasi disetujui, simpan HI Tax ID Anda dan catat frekuensi pelaporan yang ditetapkan untuk akun Anda.

4. Siapkan pembukuan sejak awal

Karena GET didasarkan pada penerimaan bruto, catatan Anda harus memisahkan pendapatan, penggantian biaya, jumlah yang dikecualikan, dan kategori pengeluaran dengan jelas.

5. Daftarkan akun payroll atau akun pemberi kerja tambahan jika diperlukan

Jika LLC Anda mempekerjakan karyawan, Anda kemungkinan memiliki kewajiban tambahan terkait pajak gaji federal dan negara bagian. Kewajiban tersebut dapat mencakup pemotongan pajak, asuransi pengangguran, dan pelaporan pajak ketenagakerjaan.

Pajak bisnis Hawaii yang mungkin dihadapi LLC

LLC Hawaii dapat menghadapi beberapa lapisan kewajiban pajak.

General Excise Tax

Ini adalah pajak bisnis utama Hawaii bagi banyak LLC. Pajak ini didasarkan pada penerimaan bisnis dan berlaku luas atas aktivitas bisnis.

Pajak penghasilan Hawaii

Jika pendapatan LLC diteruskan kepada Anda sebagai pemilik, Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan individu Hawaii atas penghasilan yang dilaporkan di SPT pribadi.

Pajak penghasilan korporasi Hawaii

Jika LLC Anda memilih dikenakan pajak sebagai korporasi, pajak penghasilan korporasi Hawaii dapat berlaku.

Pajak penghasilan korporasi Hawaii menggunakan struktur bertingkat:

• 4,4% atas penghasilan kena pajak hingga $25.000
• 5,4% atas penghasilan kena pajak di atas $25.000 hingga $100.000
• 6,4% atas penghasilan kena pajak di atas $100.000

Struktur itu menjadi salah satu alasan mengapa klasifikasi pajak harus ditinjau sebelum Anda membuat pemilihan federal.

Pajak wirausaha federal

Banyak pemilik LLC membayar pajak wirausaha atas penghasilan bisnis. Ini terpisah dari kewajiban pajak Hawaii dan berlaku di samping pajak penghasilan federal.

Pajak payroll

Jika LLC Anda memiliki karyawan, Anda harus menangani pemotongan pajak pemberi kerja dan kepatuhan payroll. Kewajiban itu berlaku bahkan jika LLC Anda pada dasarnya merupakan pass-through untuk tujuan pajak penghasilan.

Batas waktu pelaporan penting yang perlu diingat

Melewatkan batas waktu dapat menimbulkan denda dan pemberitahuan yang tidak perlu. Pemilik bisnis Hawaii sebaiknya membuat kalender kepatuhan sederhana segera setelah LLC aktif.

SPT GET berkala

Untuk pelapor bulanan, triwulanan, dan setengah tahunan, SPT GET Hawaii umumnya jatuh tempo pada tanggal 20 bulan berikutnya setelah penutupan periode pajak.

Contoh:

• SPT bulanan Januari jatuh tempo 20 Februari
• Kuartal yang berakhir Maret jatuh tempo 20 April
• Periode setengah tahunan yang berakhir Juni jatuh tempo 20 Juli

SPT GET tahunan

SPT tahunan umumnya jatuh tempo pada tanggal 20 bulan keempat setelah berakhirnya tahun pajak. Untuk pelapor tahun kalender, itu biasanya 20 April tahun berikutnya.

Pembayaran pajak estimasi

Tergantung pada bagaimana LLC Anda dikenakan pajak dan seberapa besar penghasilan yang Anda peroleh, pembayaran pajak estimasi juga dapat diperlukan di tingkat federal dan negara bagian.

Kesalahan kepatuhan umum yang dilakukan pemilik LLC Hawaii

Banyak pendiri pemula menghadapi masalah yang sama dan sebenarnya bisa dihindari.

Mengira GET adalah pajak penjualan biasa

Jika Anda menganggap Hawaii hanya mengenakan pajak pada penjualan ritel akhir, Anda mungkin kurang memungut atau kurang menyetorkan pajak.

Menunggu terlalu lama untuk mendaftar

Jika LLC Anda sudah beroperasi dan menerima pendapatan, jangan menunda registrasi pajak.

Mengabaikan aturan penerimaan bruto

Karena GET umumnya didasarkan pada penerimaan bruto, bukan laba bersih, jumlah yang Anda bayar bisa berbeda dari yang banyak pemilik perkirakan.

Lupa tentang aturan surcharge county

Beberapa aktivitas bisnis di Hawaii mungkin dikenai surcharge county, jadi penting untuk memeriksa apakah lokasi dan jenis aktivitas Anda terdampak.

Mencampur keuangan bisnis dan pribadi

Pembukuan yang baik bukan pilihan. Rekening yang terpisah membuat pelaporan pajak, kepatuhan, dan pembelaan saat audit jauh lebih mudah.

Mengabaikan kewajiban payroll

Begitu Anda mempekerjakan karyawan, tanggung jawab pajak Anda bertambah dengan cepat. Kepatuhan payroll harus disiapkan sebelum gaji pertama dibayarkan.

Daftar periksa pengaturan pajak praktis untuk LLC Hawaii

Gunakan daftar periksa ini untuk menata semuanya sebelum hari pembukaan:

• Pastikan bagaimana LLC Anda akan dikenakan pajak secara federal
• Daftarkan lisensi GET Hawaii
• Simpan HI Tax ID dan jadwal pelaporan Anda
• Siapkan pembukuan untuk penerimaan bruto
• Tinjau apakah aturan surcharge county berlaku
• Siapkan pembayaran pajak estimasi negara bagian dan federal jika diperlukan
• Daftarkan akun pemberi kerja jika Anda mempekerjakan staf
• Simpan catatan pembentukan, pajak, dan kepatuhan di satu tempat

FAQ tentang pendaftaran pajak penjualan dan pajak bisnis Hawaii

Apakah Hawaii memiliki pajak penjualan?

Tidak. Hawaii menggunakan General Excise Tax sebagai gantinya, bukan pajak penjualan tradisional.

Apakah semua LLC memerlukan lisensi GET?

Jika LLC menjalankan bisnis di Hawaii dan menerima pendapatan dari aktivitas bisnis, registrasi umumnya diperlukan.

Apakah GET didasarkan pada laba?

Tidak. Pajak ini umumnya didasarkan pada penerimaan bruto bisnis, bukan laba bersih.

Dapatkah LLC dikenakan pajak sebagai korporasi?

Ya. LLC dapat memilih perlakuan pajak korporasi jika ingin mengubah klasifikasi federalnya.

Apakah pemilik LLC membayar pajak wirausaha?

Banyak yang membayar, tergantung pada bagaimana LLC dikenakan pajak dan bagaimana penghasilannya diperoleh.

Pemikiran akhir

Kepatuhan pajak LLC Hawaii dimulai dari satu gagasan sederhana: jangan memperlakukan negara bagian ini seperti yurisdiksi pajak penjualan standar. Jika bisnis Anda beroperasi di Hawaii, Anda perlu memahami GET, klasifikasi pajak federal, kewajiban payroll jika Anda mempekerjakan karyawan, dan kewajiban pelaporan tambahan yang terkait dengan industri Anda.

Semakin cepat Anda mendaftar, menyiapkan pembukuan, dan membuat kalender pelaporan, semakin mudah Anda tetap patuh.

Jika Anda sedang membentuk perusahaan baru di Hawaii, Zenind dapat membantu Anda membangun fondasi bisnis yang kuat dan tetap terorganisasi saat menangani tugas pembentukan dan kepatuhan.