LLC'ler için Hawaii Satış ve İş Vergisi Kaydı: Uygulamalı Uyum Rehberi

Hawaii'de bir LLC kurmak, yalnızca kuruluş evraklarını dosyalamaktan daha fazlasını gerektirir. İşletmeniz faaliyete geçtiğinde, Hawaii vergilerinin nasıl uygulandığını, hangi kayıtların zorunlu olduğunu ve hangi beyan tarihlerinin en önemli olduğunu anlamanız gerekir. Birçok girişimcinin kafasını karıştıran en büyük nokta, Hawaii'nin geleneksel bir eyalet satış vergisi sistemi kullanmamasıdır. Bunun yerine, çoğu işletme faaliyeti General Excise Tax veya GET kapsamına girer.

LLC sahipleri için bu ayrım önemlidir. Nasıl kayıt yaptıracağınızı, ürün veya hizmetlerinizi nasıl fiyatlandıracağınızı, geliri nasıl izleyeceğinizi ve hem Hawaii hem de federal vergi kurallarına nasıl uyum sağlayacağınızı etkiler.

Bu rehber, LLC'ler için Hawaii satış ve iş vergisi kaydının nasıl işlediğini, hangi vergilerin uygulanabileceğini ve ilk günden itibaren nasıl düzenli kalabileceğinizi açıklar.

Hawaii vergi kurallarını farklı kılan şey

Hawaii'nin işletme vergisi sistemi, çoğu eyalete kıyasla alışılmadıktır. Yalnızca perakende satışları vergilendirmek yerine, Hawaii işletme faaliyetlerini GET üzerinden vergilendirir. Pratikte bu, verginin yalnızca nihai tüketici satışlarına değil, birçok işlem türünden elde edilen brüt gelire uygulanabileceği anlamına gelir.

Bu fark iki önemli sonuç doğurur:

• LLC'niz geleneksel anlamda vergilendirilebilir ürünler satmasa bile Hawaii GET lisansına ihtiyaç duyabilir.
• Hizmetlerden, perakende faaliyetlerden, yüklenicilik işlerinden, toptan satıştan veya diğer işletme operasyonlarından elde edilen tahsilatlar için vergiyi hesaba katmanız gerekebilir.

GET işletme faaliyetine dayandığından, Hawaii LLC sahipleri vergi kaydını işletme başladıktan sonra değil, erken aşamada düşünmelidir.

LLC'ler federal düzeyde nasıl vergilendirilir

Hawaii işletme vergileri için kayıt yaptırmadan önce, IRS'nin bir LLC'yi nasıl değerlendirdiğini anlamak faydalıdır.

Varsayılan olarak federal vergi sınıflandırması üye sayısına bağlıdır:

• Tek üyeli bir LLC, kurumsal vergilendirme seçmedikçe, gelir vergisi açısından genellikle disregarded entity olarak kabul edilir.
• Çok üyeli bir LLC, kurumsal vergilendirme seçmedikçe, genellikle ortaklık olarak kabul edilir.
• Bir LLC, uygun federal beyanı yaparak şirket olarak vergilendirilmeyi seçebilir.

Bu sınıflandırma, işletmenin geliri nasıl bildirdiğini ve sahibin federal vergiyi nasıl ödediğini etkiler.

Birçok durumda LLC sahipleri, işletmeden elde ettikleri net kazanç üzerinden self-employment tax da ödemek zorunda kalır. Federal self-employment tax oranı, birçok serbest çalışan için %15,3'tür ve federal gelir vergisinden ayrıdır.

Kurumsal vergilendirmeyi seçerseniz, federal ve eyalet yükümlülükleriniz önemli ölçüde değişebilir; bu nedenle karar dikkatle verilmelidir.

Hawaii'de General Excise Tax bir satış vergisi değildir

Anlaşılması gereken en önemli konulardan biri, Hawaii'nin standart bir satış vergisine sahip olmamasıdır. Bunun yerine, Hawaii işletme faaliyeti üzerinden General Excise Tax uygular.

Birçok LLC için GET, temel işletme vergisi kayıt konusudur.

GET için Hawaii'de yaygın olarak kullanılan resmi oranlar şunlardır:

• Çoğu işletme faaliyeti için %4
• Toptan satış, üretim, imalat, toptan hizmetler ve yeniden satış amacıyla ithalatta belirli kullanım vergileri için %0,5
• Sigorta komisyonları için %0,15

Ayrıca, %4 oranına tabi bazı faaliyetlere ilçe ek vergisi uygulanabilir. Bu ek vergi, %0,5 veya %0,15 oranlarına uygulanmaz.

GET işletme gelirleri üzerinden uygulandığı için, net kâra uygulanan bir vergiyle aynı değildir. Bu nedenle dikkatli muhasebe şarttır.

Bir Hawaii LLC ne zaman GET lisansına ihtiyaç duyar

LLC'niz Hawaii'de iş yapıyor ve işletme faaliyetlerinden gelir elde ediyorsa, genellikle GET lisansı için kayıt yaptırmanız gerekir.

Bu durum şu faaliyetler için de geçerlidir:

• Mal satışı
• Hizmet sunumu
• Müteahhitlik işleri
• Gayrimenkul kiralama
• Hawaii geliri olan yerel bir işletme yürütme

Hawaii Department of Taxation, Hawaii Tax Online üzerinden Form BB-1, yani State of Hawaii Basic Business Application ile çevrim içi kayıt sunar.

Eyalet, GET lisansı için tek seferlik 20 ABD doları ücret alır.

Çevrim içi kayıt yaptırırsanız, Hawaii genellikle HI Tax ID'yi yaklaşık 5 ila 7 gün içinde verir. Posta ile veya elden başvuruda bu süre yaklaşık 4 ila 6 hafta olabilir.

LLC'nizi Hawaii iş vergileri için nasıl kaydedersiniz

Süreci birkaç adıma bölerseniz kayıt işlemi basittir.

1. İşletme yapınızı doğrulayın

Kayıttan önce, LLC'nizin vergi açısından nasıl değerlendirileceğini belirleyin. Tek üyeli bir LLC, çok üyeli bir LLC ve kurumsal vergilendirmeyi seçmiş bir LLC'nin farklı beyan yükümlülükleri olabilir.

2. GET lisansınız için başvuru yapın

Form BB-1'i Hawaii Tax Online üzerinden veya başvuruyu Department of Taxation'a göndererek doldurun.

BB-1, birçok Hawaii vergi hesabı için ana kayıt formudur. İşletmenizin stopaj veya diğer işletme vergisi hesapları gibi başka kayıtlar da gerektirmesi halinde, bunlar çoğu zaman aynı anda tamamlanabilir.

3. Vergi numaranızı ve beyan takviminizi düzenli tutun

Kaydınız onaylandıktan sonra HI Tax ID'nizi saklayın ve hesabınıza atanmış beyan sıklığını not edin.

4. Muhasebeyi en baştan kurun

GET brüt tahsilatlara dayandığı için kayıtlarınız gelirleri, iade edilen tutarları, muaf kalemleri ve gider kategorilerini açık biçimde ayırmalıdır.

5. Gerekirse ek bordro veya işveren hesaplarına kayıt yaptırın

LLC'niz çalışan istihdam ederse, ek federal ve eyalet bordro yükümlülükleriniz olabilir. Bunlara stopaj, işsizlik sigortası ve istihdam vergisi beyanları dahil olabilir.

Bir Hawaii LLC'nin karşılaşabileceği iş vergileri

Hawaii'deki bir LLC birkaç vergi yükümlülüğü katmanıyla karşılaşabilir.

General Excise Tax

Bu, birçok LLC için başlıca Hawaii işletme vergisidir. Brüt tahsilatlara dayanır ve işletme faaliyetlerinin geniş bir alanına uygulanır.

Hawaii gelir vergisi

LLC geliri size, yani sahibine geçiyorsa, sahibin kişisel beyannamesinde bildirilen kazanç üzerinden Hawaii bireysel gelir vergisi ödemesi gerekebilir.

Hawaii kurumlar vergisi

LLC'niz şirket olarak vergilendirilmeyi seçerse, Hawaii kurumlar vergisi uygulanabilir.

Hawaii'nin kurumlar vergisi kademeli bir yapıya sahiptir:

• Vergilendirilebilir gelirin 25.000 ABD dolarına kadar olan kısmı için %4,4
• 25.000 ABD dolarının üzerindeki ve 100.000 ABD dolarına kadar olan kısmı için %5,4
• 100.000 ABD dolarının üzerindeki kısmı için %6,4

Bu yapı, vergi sınıflandırmasının federal seçim yapmadan önce gözden geçirilmesinin nedenlerinden biridir.

Federal self-employment tax

Birçok LLC sahibi, işletme kazançları üzerinden self-employment tax öder. Bu, Hawaii vergi yükümlülüklerinden ayrıdır ve federal gelir vergisine ek olarak uygulanır.

Bordro vergileri

LLC'nizin çalışanları varsa, işveren stopajı ve bordro uyumu sağlamanız gerekir. Bu yükümlülük, LLC'niz gelir vergisi açısından pass-through olsa bile geçerlidir.

Hatırlanması gereken temel beyan tarihleri

Son tarihleri kaçırmak ceza ve gereksiz bildirimlere yol açabilir. Hawaii işletme sahipleri, LLC faaliyete geçer geçmez basit bir uyum takvimi oluşturmalıdır.

Periyodik GET beyannameleri

Aylık, üç aylık ve altı aylık beyan verenler için Hawaii GET beyannameleri genellikle vergi döneminin bitişini izleyen ayın 20. gününde verilir.

Örnekler:

• Ocak ayı aylık beyannamesi 20 Şubat'ta verilir
• Mart sonunda biten çeyrek için beyan 20 Nisan'da verilir
• Haziran sonunda biten altı aylık dönem için beyan 20 Temmuz'da verilir

Yıllık GET beyannameleri

Yıllık beyanname, genellikle vergi yılının bitişini izleyen dördüncü ayın 20. gününde verilir. Takvim yılı esasına göre beyanda bulunanlar için bu genellikle sonraki yılın 20 Nisan'ıdır.

Tahmini vergi ödemeleri

LLC'nizin nasıl vergilendirildiğine ve ne kadar gelir elde ettiğinize bağlı olarak, federal ve eyalet düzeyinde tahmini vergi ödemeleri de gerekebilir.

Hawaii LLC sahiplerinin yaptığı yaygın uyum hataları

Birçok ilk kez kurucu aynı önlenebilir sorunlara düşer.

GET'i geleneksel bir satış vergisi sanmak

Hawaii'nin yalnızca nihai perakende satışları vergilendirdiğini düşünürseniz, vergiyi eksik tahsil edebilir veya eksik beyan edebilirsiniz.

Kayıt için çok uzun süre beklemek

LLC'niz halihazırda faaliyet gösteriyor ve gelir elde ediyorsa, vergi kaydını geciktirmeyin.

Brüt tahsilat kurallarını göz ardı etmek

GET genellikle net gelire değil, brüt tahsilatlara dayandığından, ödeyeceğiniz tutar birçok sahibin beklediğinden farklı olabilir.

İlçe ek vergisi kurallarını unutmak

Bazı Hawaii işletme faaliyetleri ilçe ek vergisine tabi olabilir. Bu nedenle konumunuzun ve faaliyet türünüzün etkilenip etkilenmediğini kontrol etmek önemlidir.

İş ve kişisel finansmanı karıştırmak

İyi kayıt tutma isteğe bağlı değildir. Ayrı hesaplar vergi raporlamasını, uyumu ve denetim savunmasını çok daha kolay hale getirir.

Bordro yükümlülüklerini gözden kaçırmak

Çalışan aldığınızda vergi sorumluluklarınız hızla genişler. Bordro uyumu, ilk maaş ödenmeden önce kurulmalıdır.

Hawaii LLC'ler için pratik vergi kurulum kontrol listesi

Açılış gününden önce düzen sağlamak için bu kontrol listesini kullanın:

• LLC'nizin federal düzeyde nasıl vergilendirileceğini doğrulayın
• Hawaii GET lisansı için kayıt yaptırın
• HI Tax ID'nizi ve beyan takviminizi kaydedin
• Brüt tahsilatlar için muhasebe sistemi kurun
• İlçe ek vergisi kurallarının uygulanıp uygulanmadığını inceleyin
• Gerekirse eyalet ve federal tahmini vergilere hazırlanın
• Personel çalıştıracaksanız işveren hesaplarına kayıt yaptırın
• Kuruluş, vergi ve uyum kayıtlarını birlikte saklayın

Hawaii satış ve iş vergisi kaydı hakkında SSS

Hawaii'de satış vergisi var mı?

Hayır. Hawaii, geleneksel satış vergisi yerine General Excise Tax uygular.

Tüm LLC'lerin GET lisansı alması gerekir mi?

LLC Hawaii'de iş yapıyor ve işletme faaliyetinden gelir elde ediyorsa, genellikle kayıt zorunludur.

GET kâra mı dayanır?

Hayır. Genellikle net kâra değil, brüt işletme tahsilatlarına dayanır.

Bir LLC şirket olarak vergilendirilebilir mi?

Evet. Bir LLC, federal sınıflandırmasını değiştirmek isterse şirket olarak vergilendirmeyi seçebilir.

LLC sahipleri self-employment tax öder mi?

Birçok durumda evet; bu, LLC'nin nasıl vergilendirildiğine ve gelirin nasıl elde edildiğine bağlıdır.

Son düşünceler

Hawaii LLC vergi uyumu tek bir basit fikirle başlar: eyaleti standart bir satış vergisi yetki alanı gibi değerlendirmeyin. İşletmeniz Hawaii'de faaliyet gösteriyorsa, GET'i, federal vergi sınıflandırmasını, çalışan alırsanız bordro yükümlülüklerini ve sektörünüze bağlı diğer beyan sorumluluklarını anlamanız gerekir.

Ne kadar erken kayıt yaptırır, muhasebenizi kurar ve bir beyan takvimi oluşturursanız, uyum sağlamak o kadar kolay olur.

Hawaii'de yeni bir şirket kuruyorsanız, Zenind kuruluş ve uyum görevlerini yönetirken sağlam bir iş temeli oluşturmanıza ve düzenli kalmanıza yardımcı olabilir.