Гавайиде LLC үшін Sales & Business Tax тіркеуі: практикалық compliance нұсқаулығы

Гавайиде LLC ашу тек құрылтай құжаттарын тапсырумен шектелмейді. Бизнесіңіз жұмыс істей бастағаннан кейін, Гавайи салықтарының қалай қолданылатынын, қандай тіркеулер қажет екенін және қандай тапсыру мерзімдері ең маңызды екенін түсінуіңіз керек. Көптеген құрылтайшылар үшін ең көп шатастыратын тұс — Гавайиде дәстүрлі state sales tax жүйесі жоқ. Оның орнына, бизнестің көп қызметі General Excise Tax, немесе GET, арқылы салықтанады.

LLC иелері үшін бұл айырмашылық маңызды. Ол сіздің қалай тіркелетініңізге, қызметтеріңіз бен өнімдеріңіздің бағасын қалай қоятыныңызға, табысты қалай есепке алатыныңызға және Гавайи мен федералдық салық ережелеріне қалай сай болатыныңызға әсер етеді.

Бұл нұсқаулық Гавайиде LLC үшін sales және business tax тіркеуі қалай жұмыс істейтінін, қандай салықтар қолданылуы мүмкін екенін және алғашқы күннен бастап қалай жүйелі болу керегін түсіндіреді.

Гавайидің салық ережелері несімен ерекшеленеді

Гавайидің бизнес салық жүйесі басқа көптеген штаттармен салыстырғанда ерекше. Тек бөлшек сауданы ғана салықтаудың орнына, Гавайи бизнес қызметін GET арқылы салықтайды. Практикалық тұрғыдан бұл салық тек түпкі тұтынушы сатылымына емес, көптеген операциялардан түсетін gross income-ға қолданылуы мүмкін дегенді білдіреді.

Бұл айырмашылық екі маңызды салдарға әкеледі:

• Сіз дәстүрлі мағынада taxable өнім сатпасаңыз да, LLC-ге Гавайи GET license қажет болуы мүмкін.
• Қызметтерден, бөлшек саудадан, contracting жұмыстан, wholesale-дан немесе басқа бизнес операцияларынан түскен түсімдерге салықты есепке алуыңыз керек болуы мүмкін.

GET бизнес қызметіне негізделетіндіктен, Гавайидегі LLC иелері салық тіркеуін бизнес ашылғаннан кейін емес, ертерек ойластырғаны жөн.

LLC федералдық деңгейде қалай салықтанады

Гавайи бизнес салығына тіркелмес бұрын, IRS LLC-ге қалай қарайтынын түсінген пайдалы.

Әдепкі жағдайда федералдық салықтық жіктелім мүшелер санына байланысты болады:

• Бір мүшесі бар LLC, егер corporate treatment таңдамаған болса, әдетте income tax мақсатында disregarded entity болып есептеледі.
• Бірнеше мүшесі бар LLC, егер corporate treatment таңдамаған болса, әдетте partnership ретінде қаралады.
• LLC тиісті федералдық election тапсыру арқылы corporation ретінде салықталуды таңдай алады.

Бұл жіктелім бизнестің табысты қалай есеп беретінін және иесінің федералдық салықты қалай төлейтінін анықтайды.

Көп жағдайда LLC иелері бизнестің net earnings-іне self-employment tax төлеуі де қажет болады. Көптеген self-employed тұлғалар үшін federal self-employment tax rate 15.3% құрайды және ол federal income tax-тан бөлек есептеледі.

Егер сіз corporate taxation таңдасаңыз, федералдық және штаттық міндеттемелеріңіз айтарлықтай өзгеруі мүмкін, сондықтан мұндай шешімді мұқият қабылдау керек.

Гавайидің General Excise Tax салығы sales tax емес

Ең маңызды нәрселердің бірі — Гавайиде стандартты sales tax жоқ. Оның орнына Гавайи бизнес қызметіне General Excise Tax салады.

Көптеген LLC үшін GET — негізгі business tax тіркеу мәселесі.

GET үшін Гавайиде жиі қолданылатын ресми мөлшерлемелер:

• Көптеген business activities үшін 4%
• Wholesaling, manufacturing, producing, wholesale services және импортты resale үшін белгілі use tax үшін 0.5%
• Insurance commissions үшін 0.15%

Бұған қоса, 4% мөлшерлемесімен салықталатын кейбір қызметтерге county surcharge қолданылуы мүмкін. Бұл surcharge 0.5% және 0.15% мөлшерлемелеріне қолданылмайды.

GET business receipts-ке салынып жатқандықтан, ол net profit-ке салынатын салықпен бірдей емес. Сондықтан мұқият bookkeeping өте маңызды.

Гавайи LLC-ге GET license қашан қажет

Егер сіздің LLC Гавайиде бизнес жүргізіп, business activities-тен табыс алып жатса, әдетте сізге GET license үшін тіркелу қажет.

Бұл келесі жағдайлардың бәріне қатысты болуы мүмкін:

• Тауар сату
• Қызмет көрсету
• Contracting жұмысын орындау
• Мүлік жалға беру
• Гавайи receipts бар жергілікті бизнесті жүргізу

Hawaii Department of Taxation Hawaii Tax Online арқылы Form BB-1, State of Hawaii Basic Business Application, көмегімен онлайн тіркеу ұсынады.

Штат GET license үшін бір реттік $20 ақы алады.

Егер онлайн тіркелсеңіз, Гавайи әдетте HI Tax ID-ні 5-7 күн ішінде береді. Пошта немесе қолма-қол тапсыру арқылы жіберсеңіз, бұл 4-6 аптаға созылуы мүмкін.

LLC-ні Гавайи business taxes үшін қалай тіркеу керек

Тіркеу процесі бірнеше қадамға бөлсеңіз, оңай орындалады.

1. Бизнес құрылымын растаңыз

Тіркеуден бұрын LLC-ңіздің салықтық мақсатта қалай қаралатынын анықтаңыз. Бір мүшесі бар LLC, бірнеше мүшесі бар LLC және corporate treatment таңдаған LLC-нің әрқайсысының тапсыру міндеттері әртүрлі болуы мүмкін.

2. GET license-ке өтініш беріңіз

Hawaii Tax Online арқылы Form BB-1 тапсырыңыз немесе өтінішті Department of Taxation-ға жіберіңіз.

BB-1 — көптеген Гавайи салық шоттары үшін негізгі тіркеу формасы. Егер бизнесіңізге withholding немесе басқа business tax account сияқты қосымша тіркеулер қажет болса, оларды көбіне бір уақытта рәсімдеуге болады.

3. Tax ID және filing schedule-ды жүйелеңіз

Тіркеу мақұлданғаннан кейін HI Tax ID-ні сақтап қойыңыз және шотыңызға берілген тапсыру жиілігін белгілеңіз.

4. Бастапқы күннен bookkeeping орнатыңыз

GET gross receipts-ке негізделетіндіктен, жазбаларыңызда табыс, reimbursement, exempt amounts және expense санаттары анық бөлінуі керек.

5. Қажет болса, қосымша payroll немесе employer accounts тіркеңіз

Егер LLC қызметкерлер жалдаса, қосымша федералдық және штаттық payroll міндеттемелері пайда болады. Оларға withholding, unemployment insurance және employment tax filings кіруі мүмкін.

Гавайи LLC тап болуы мүмкін business taxes

Гавайи LLC бірнеше салық міндеттемесіне тап болуы мүмкін.

General Excise Tax

Бұл көптеген LLC үшін Гавайидегі негізгі business tax. Ол business receipts-ке негізделеді және бизнес қызметінің кең ауқымына қолданылады.

Hawaii income tax

Егер LLC кірісі сізге, иесіне, өтсе, сіз жеке декларацияда көрсетілген табысқа Hawaii individual income tax төлеуіңіз мүмкін.

Hawaii corporate income tax

Егер сіздің LLC corporation ретінде салықталуды таңдаса, Hawaii corporate income tax қолданылуы мүмкін.

Гавайидің corporate income tax жүйесі сатылы құрылымды қолданады:

• Taxable income $25,000-ға дейін болса, 4.4%
• Taxable income $25,000-дан жоғары және $100,000-ға дейін болса, 5.4%
• Taxable income $100,000-дан жоғары болса, 6.4%

Сондықтан салықтық жіктелімді федералдық election жасамас бұрын қарап шығу маңызды.

Federal self-employment tax

Көптеген LLC иелері business earnings-ке self-employment tax төлейді. Бұл Гавайи салық міндеттемелерінен бөлек және federal income tax-қа қосымша қолданылады.

Payroll taxes

Егер LLC-ңізде қызметкерлер болса, employer tax withholding және payroll compliance-ты орындауыңыз керек. Бұл міндеттеме LLC income tax бойынша pass-through болса да қолданылады.

Есте сақтайтын негізгі filing deadlines

Мерзімдерді өткізіп алу айыппұлдарға және қажетсіз хабарламаларға әкелуі мүмкін. Гавайидегі бизнес иелері LLC белсенді бола салысымен қарапайым compliance calendar құруы керек.

Периодтық GET returns

Ай сайын, тоқсан сайын және жарты жыл сайын тапсыратындар үшін Гавайи GET returns әдетте салық кезеңі аяқталғаннан кейінгі айдың 20-күніне дейін тапсырылады.

Мысалдар:

• Қаңтар айлық return 20 ақпанға дейін тапсырылады
• Наурызда аяқталатын тоқсан 20 сәуірге дейін тапсырылады
• Маусымда аяқталатын жарты жылдық кезең 20 шілдеге дейін тапсырылады

Жылдық GET returns

Жылдық декларация әдетте салық жылы жабылғаннан кейінгі төртінші айдың 20-күніне дейін тапсырылады. Күнтізбелік жыл бойынша есептейтіндер үшін бұл әдетте келесі жылдың 20 сәуірі болады.

Estimated tax payments

LLC қалай салықталатынына және қанша табыс табатынына қарай, estimated tax payments федералдық және штаттық деңгейде де талап етілуі мүмкін.

Гавайи LLC иелері жиі жіберетін compliance қателері

Көптеген алғаш рет кәсіп ашатындар бірдей алдын алуға болатын қателіктерге жол береді.

GET-ті дәстүрлі sales tax деп қабылдау

Егер сіз Гавайи тек соңғы бөлшек сатылымдарға салық салады деп ойласаңыз, салықты аз ұстап қалуыңыз немесе аз аударуыңыз мүмкін.

Тіркеуді тым ұзаққа созу

Егер LLC қазірдің өзінде жұмыс істеп, табыс алып жатса, салық тіркеуін кешіктірмеңіз.

Gross receipts ережелерін елемеу

GET әдетте net income-ға емес, gross receipts-ке негізделетіндіктен, сіз төлейтін сома көптеген иелер күтетіннен өзгеше болуы мүмкін.

County surcharge ережелерін ұмыту

Гавайидегі кейбір business activity county surcharge-қа жатуы мүмкін, сондықтан орналасқан жеріңіз бен қызмет түріңіз әсер ете ме, тексеру маңызды.

Бизнес және жеке қаржыны араластыру

Жақсы recordkeeping міндетті. Бөлек шоттар салық есептілігін, compliance-ты және audit defense-ті әлдеқайда жеңілдетеді.

Payroll міндеттемелерін елемеу

Қызметкер жалдаған сәттен бастап салық жауапкершілігі тез кеңейеді. Бірінші жалақы берілмей тұрып payroll compliance дайын болуы керек.

Гавайи LLC үшін практикалық tax setup checklist

Ашылу күніне дейін ретке келу үшін осы чеклистті пайдаланыңыз:

• LLC-ңіздің федералдық деңгейде қалай салықталатынын растаңыз
• Hawaii GET license үшін тіркеліңіз
• HI Tax ID және filing schedule-ды сақтаңыз
• Gross receipts үшін bookkeeping орнатыңыз
• County surcharge ережелері қолданылатынын тексеріңіз
• Қажет болса, state және federal estimated taxes-ке дайындалыңыз
• Қызметкерлер жалдасаңыз, employer accounts тіркеңіз
• Құрылтай, салық және compliance құжаттарын бірге сақтаңыз

Hawaii sales және business tax registration туралы жиі қойылатын сұрақтар

Гавайиде sales tax бар ма?

Жоқ. Гавайи дәстүрлі sales tax орнына General Excise Tax қолданады.

Барлық LLC-ге GET license керек пе?

Егер LLC Гавайиде бизнес жүргізіп, business activity-тен табыс алып жатса, тіркеу әдетте қажет.

GET profit-ке негізделе ме?

Жоқ. Ол әдетте net profit-ке емес, gross business receipts-ке негізделеді.

LLC corporation ретінде салықтала ала ма?

Иә. LLC федералдық жіктелімін өзгерткісі келсе, corporate tax treatment таңдай алады.

LLC иелері self-employment tax төлей ме?

Көп жағдайда иә, бұл LLC қалай салықталатынына және табыс қалай алынатынына байланысты.

Қорытынды

Гавайиде LLC-дің салықтық compliance-ы бір қарапайым идеядан басталады: штатқа стандартты sales-tax юрисдикциясы ретінде қарамаңыз. Егер бизнесіңіз Гавайиде жұмыс істеп тұрса, сіз GET-ті, федералдық tax classification-ды, қызметкер жалдасаңыз payroll міндеттемелерін және салалық қосымша filing талаптарын түсінуіңіз керек.

Неғұрлым ерте тіркеліп, bookkeeping орнатып, filing calendar құрсаңыз, compliance соншалықты жеңіл болады.

Егер сіз Гавайиде жаңа компания құрып жатсаңыз, Zenind құрылтай және compliance тапсырмаларын ретке келтіруде сізге мықты бизнес негізін қалауға көмектесе алады.