Đăng ký thuế bán hàng và thuế kinh doanh ở Hawaii cho LLC: Hướng dẫn tuân thủ thực tiễn

Bắt đầu một LLC tại Hawaii không chỉ đơn thuần là nộp hồ sơ thành lập. Khi doanh nghiệp của bạn bắt đầu hoạt động, bạn cần hiểu các loại thuế áp dụng tại Hawaii, những đăng ký nào là bắt buộc, và những thời hạn nộp hồ sơ nào quan trọng nhất. Điểm gây nhầm lẫn lớn nhất đối với nhiều nhà sáng lập là Hawaii không sử dụng hệ thống thuế bán hàng cấp bang truyền thống. Thay vào đó, phần lớn hoạt động kinh doanh chịu Thuế Tiêu thụ Chung, hay GET.

Đối với chủ sở hữu LLC, sự khác biệt này rất quan trọng. Nó ảnh hưởng đến cách bạn đăng ký, cách bạn định giá dịch vụ hoặc sản phẩm, cách bạn theo dõi doanh thu, và cách bạn tuân thủ cả quy định thuế của Hawaii lẫn quy định thuế liên bang.

Hướng dẫn này giải thích cách đăng ký thuế bán hàng và thuế kinh doanh ở Hawaii cho LLC, những loại thuế nào có thể áp dụng, và cách tổ chức công việc ngay từ ngày đầu.

Điều gì làm quy định thuế của Hawaii khác biệt

Hệ thống thuế kinh doanh của Hawaii khác thường so với hầu hết các bang khác. Thay vì chỉ đánh thuế bán lẻ, Hawaii đánh thuế hoạt động kinh doanh thông qua GET. Trên thực tế, điều đó có nghĩa là thuế có thể áp dụng đối với doanh thu gộp từ nhiều loại giao dịch, chứ không chỉ là các giao dịch bán cho người tiêu dùng cuối cùng.

Sự khác biệt đó dẫn đến hai hệ quả quan trọng:

• LLC của bạn có thể cần giấy phép GET của Hawaii ngay cả khi bạn không bán sản phẩm chịu thuế theo nghĩa truyền thống.
• Bạn có thể cần tính thuế trên khoản thu từ dịch vụ, hoạt động bán lẻ, hợp đồng thi công, bán buôn hoặc các hoạt động kinh doanh khác.

Vì GET dựa trên hoạt động kinh doanh, chủ LLC tại Hawaii nên nghĩ về đăng ký thuế sớm, không phải sau khi doanh nghiệp đã đi vào hoạt động.

LLC được đánh thuế liên bang như thế nào

Trước khi bạn đăng ký thuế kinh doanh ở Hawaii, hãy hiểu cách IRS phân loại một LLC.

Theo mặc định, phân loại thuế liên bang phụ thuộc vào số lượng thành viên:

• LLC một thành viên thường được coi là thực thể bị bỏ qua cho mục đích thuế thu nhập, trừ khi LLC chọn cách xử lý như công ty.
• LLC nhiều thành viên thường được coi là công ty hợp danh, trừ khi LLC chọn cách xử lý như công ty.
• Một LLC có thể chọn bị đánh thuế như công ty bằng cách nộp lựa chọn liên bang phù hợp.

Phân loại đó ảnh hưởng đến cách doanh nghiệp khai báo thu nhập và cách chủ sở hữu nộp thuế liên bang.

Trong nhiều trường hợp, chủ LLC cũng phải nộp thuế tự doanh trên thu nhập ròng từ doanh nghiệp. Thuế tự doanh liên bang là 15,3% đối với nhiều cá nhân tự kinh doanh và tách biệt với thuế thu nhập liên bang.

Nếu bạn chọn bị đánh thuế như công ty, nghĩa vụ liên bang và tiểu bang của bạn có thể thay đổi đáng kể, vì vậy quyết định đó cần được cân nhắc kỹ.

Thuế Tiêu thụ Chung của Hawaii không phải là thuế bán hàng

Một trong những điều quan trọng nhất cần hiểu là Hawaii không có thuế bán hàng tiêu chuẩn. Thay vào đó, Hawaii áp dụng Thuế Tiêu thụ Chung cho hoạt động kinh doanh.

Đối với nhiều LLC, GET là vấn đề trọng tâm trong đăng ký thuế kinh doanh.

Các mức GET chính thức thường được áp dụng ở Hawaii là:

• 4% cho hầu hết hoạt động kinh doanh
• 0,5% cho bán buôn, sản xuất, chế tạo, dịch vụ bán buôn, và một số loại thuế sử dụng đối với hàng nhập để bán lại
• 0,15% cho hoa hồng bảo hiểm

Ngoài ra, phụ phí cấp quận có thể áp dụng cho một số hoạt động chịu mức thuế 4%. Phụ phí này không áp dụng cho mức 0,5% hoặc 0,15%.

Vì GET được tính trên doanh thu gộp của doanh nghiệp, nó không giống như thuế đánh trên lợi nhuận ròng. Điều đó có nghĩa là việc ghi chép sổ sách cẩn thận là rất cần thiết.

Khi nào LLC ở Hawaii cần giấy phép GET

Nếu LLC của bạn đang kinh doanh tại Hawaii và nhận thu nhập từ hoạt động kinh doanh, thông thường bạn cần đăng ký giấy phép GET.

Điều này đúng dù bạn là:

• Bán hàng hóa
• Cung cấp dịch vụ
• Làm công việc thi công
• Cho thuê tài sản
• Vận hành một doanh nghiệp địa phương có doanh thu tại Hawaii

Sở Thuế Hawaii cung cấp đăng ký trực tuyến thông qua Hawaii Tax Online bằng Mẫu BB-1, Đơn đăng ký kinh doanh cơ bản của Tiểu bang Hawaii.

Bang thu một khoản phí một lần là 20 USD cho giấy phép GET.

Nếu bạn đăng ký trực tuyến, Hawaii thường cấp HI Tax ID trong khoảng 5 đến 7 ngày. Nếu nộp qua thư hoặc nộp trực tiếp, quá trình có thể mất khoảng 4 đến 6 tuần.

Cách đăng ký LLC của bạn cho thuế kinh doanh Hawaii

Quy trình đăng ký khá đơn giản nếu bạn chia thành vài bước.

1. Xác nhận loại hình kinh doanh của bạn

Trước khi đăng ký, hãy xác định LLC của bạn sẽ được xử lý như thế nào cho mục đích thuế. LLC một thành viên, LLC nhiều thành viên, và LLC đã chọn cách xử lý như công ty có thể có nghĩa vụ khai thuế khác nhau.

2. Xin giấy phép GET

Nộp Mẫu BB-1 qua Hawaii Tax Online hoặc gửi đơn đăng ký đến Sở Thuế.

BB-1 là mẫu đăng ký chính cho nhiều tài khoản thuế tại Hawaii. Nếu doanh nghiệp của bạn cần đăng ký thuế khác, như khấu trừ tại nguồn hoặc các tài khoản thuế kinh doanh khác, những nội dung đó thường có thể được xử lý cùng lúc.

3. Quản lý mã số thuế và lịch nộp hồ sơ

Sau khi đăng ký được chấp thuận, hãy lưu HI Tax ID và ghi lại tần suất nộp hồ sơ được gán cho tài khoản của bạn.

4. Thiết lập kế toán ngay từ đầu

Vì GET dựa trên doanh thu gộp, hồ sơ của bạn nên tách biệt rõ doanh thu, khoản hoàn trả, khoản miễn trừ và các nhóm chi phí.

5. Đăng ký thêm tài khoản tiền lương hoặc tài khoản chủ sử dụng lao động nếu cần

Nếu LLC của bạn thuê nhân viên, bạn có thể sẽ có thêm nghĩa vụ về khấu trừ liên bang và tiểu bang. Các nghĩa vụ đó có thể bao gồm khấu trừ tại nguồn, bảo hiểm thất nghiệp và khai báo thuế lao động.

Những loại thuế kinh doanh mà LLC tại Hawaii có thể phải chịu

Một LLC tại Hawaii có thể phải đối mặt với nhiều lớp nghĩa vụ thuế.

Thuế Tiêu thụ Chung

Đây là thuế kinh doanh chính của Hawaii đối với nhiều LLC. Thuế này dựa trên doanh thu kinh doanh và áp dụng rộng rãi cho hoạt động kinh doanh.

Thuế thu nhập Hawaii

Nếu thu nhập của LLC chuyển qua cho bạn, chủ sở hữu, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập cá nhân Hawaii trên khoản thu nhập được khai trên tờ khai cá nhân.

Thuế thu nhập doanh nghiệp Hawaii

Nếu LLC của bạn chọn bị đánh thuế như công ty, thuế thu nhập doanh nghiệp Hawaii có thể áp dụng.

Thuế thu nhập doanh nghiệp của Hawaii sử dụng cấu trúc bậc thang:

• 4,4% trên thu nhập chịu thuế đến 25.000 USD
• 5,4% trên thu nhập chịu thuế trên 25.000 USD đến 100.000 USD
• 6,4% trên thu nhập chịu thuế trên 100.000 USD

Cấu trúc đó là một lý do khiến việc phân loại thuế nên được xem xét trước khi bạn thực hiện lựa chọn liên bang.

Thuế tự doanh liên bang

Nhiều chủ LLC phải nộp thuế tự doanh trên thu nhập kinh doanh. Khoản này tách biệt với nghĩa vụ thuế của Hawaii và được áp dụng ngoài thuế thu nhập liên bang.

Thuế tiền lương

Nếu LLC của bạn có nhân viên, bạn phải xử lý khấu trừ thuế của chủ sử dụng lao động và tuân thủ bảng lương. Nghĩa vụ đó áp dụng ngay cả khi LLC của bạn về mặt thuế thu nhập vẫn là thực thể thông qua.

Các thời hạn nộp hồ sơ quan trọng cần nhớ

Bỏ lỡ thời hạn có thể dẫn đến tiền phạt và các thông báo không cần thiết. Chủ doanh nghiệp tại Hawaii nên xây dựng một lịch tuân thủ đơn giản ngay khi LLC bắt đầu hoạt động.

Tờ khai GET định kỳ

Đối với người nộp theo tháng, theo quý và nửa năm, tờ khai GET của Hawaii thường đến hạn vào ngày 20 của tháng sau khi kết thúc kỳ tính thuế.

Ví dụ:

• Tờ khai tháng 1 đến hạn ngày 20 tháng 2
• Kỳ kết thúc vào tháng 3 đến hạn ngày 20 tháng 4
• Kỳ nửa năm kết thúc vào tháng 6 đến hạn ngày 20 tháng 7

Tờ khai GET hằng năm

Tờ khai hằng năm thường đến hạn vào ngày 20 của tháng thứ tư sau khi kết thúc năm tính thuế. Đối với người nộp theo năm dương lịch, thời hạn này thường là ngày 20 tháng 4 của năm sau.

Khoản nộp thuế tạm tính

Tùy thuộc vào cách LLC của bạn bị đánh thuế và mức thu nhập bạn tạo ra, bạn cũng có thể phải nộp thuế tạm tính ở cấp liên bang và tiểu bang.

Những sai lầm tuân thủ thường gặp của chủ LLC tại Hawaii

Nhiều nhà sáng lập lần đầu mắc phải những vấn đề giống nhau nhưng có thể tránh được.

Nhầm GET với thuế bán hàng truyền thống

Nếu bạn cho rằng Hawaii chỉ đánh thuế trên bán lẻ cuối cùng, bạn có thể thu hoặc nộp thiếu thuế.

Chờ quá lâu mới đăng ký

Nếu LLC của bạn đã đang hoạt động và nhận doanh thu, đừng trì hoãn việc đăng ký thuế.

Bỏ qua quy tắc về doanh thu gộp

Vì GET thường dựa trên doanh thu gộp chứ không phải thu nhập ròng, số thuế bạn phải nộp có thể khác với kỳ vọng của nhiều chủ sở hữu.

Quên các quy tắc phụ phí cấp quận

Một số hoạt động kinh doanh tại Hawaii có thể chịu phụ phí cấp quận, vì vậy cần kiểm tra xem vị trí và loại hoạt động của bạn có bị ảnh hưởng hay không.

Trộn lẫn tài chính doanh nghiệp và cá nhân

Ghi chép tốt là điều bắt buộc. Tài khoản tách biệt giúp việc khai thuế, tuân thủ và bảo vệ khi kiểm tra trở nên dễ dàng hơn nhiều.

Bỏ sót nghĩa vụ tiền lương

Khi bạn thuê nhân viên, trách nhiệm thuế của bạn sẽ tăng nhanh. Tuân thủ tiền lương nên được thiết lập trước khi phát hành phiếu lương đầu tiên.

Danh sách kiểm tra thiết lập thuế thực tiễn cho LLC tại Hawaii

Hãy dùng danh sách này để sắp xếp trước ngày bắt đầu hoạt động:

• Xác nhận LLC của bạn sẽ bị đánh thuế như thế nào ở cấp liên bang
• Đăng ký giấy phép GET của Hawaii
• Lưu HI Tax ID và lịch nộp hồ sơ
• Thiết lập kế toán cho doanh thu gộp
• Xem xét liệu quy tắc phụ phí cấp quận có áp dụng hay không
• Chuẩn bị nộp thuế tạm tính ở cấp tiểu bang và liên bang nếu cần
• Đăng ký tài khoản chủ sử dụng lao động nếu bạn thuê nhân viên
• Giữ chung hồ sơ thành lập, thuế và tuân thủ

Câu hỏi thường gặp về đăng ký thuế bán hàng và thuế kinh doanh ở Hawaii

Hawaii có thuế bán hàng không?

Không. Hawaii sử dụng Thuế Tiêu thụ Chung thay cho thuế bán hàng truyền thống.

Tất cả LLC có cần giấy phép GET không?

Nếu LLC đang kinh doanh tại Hawaii và nhận thu nhập từ hoạt động kinh doanh, thông thường việc đăng ký là bắt buộc.

GET có dựa trên lợi nhuận không?

Không. Nó thường dựa trên doanh thu gộp của doanh nghiệp, không phải lợi nhuận ròng.

LLC có thể bị đánh thuế như công ty không?

Có. LLC có thể chọn cách xử lý thuế như công ty nếu muốn thay đổi phân loại liên bang của mình.

Chủ LLC có phải nộp thuế tự doanh không?

Nhiều trường hợp là có, tùy thuộc vào cách LLC bị đánh thuế và cách thu nhập được tạo ra.

Lời kết

Tuân thủ thuế của LLC tại Hawaii bắt đầu từ một ý tưởng đơn giản: đừng xem bang này như một khu vực chỉ có thuế bán hàng tiêu chuẩn. Nếu doanh nghiệp của bạn đang hoạt động ở Hawaii, bạn cần hiểu GET, phân loại thuế liên bang, nghĩa vụ tiền lương nếu bạn thuê người, và bất kỳ trách nhiệm khai báo bổ sung nào liên quan đến ngành của bạn.

Càng sớm đăng ký, thiết lập kế toán và tạo lịch nộp hồ sơ, bạn càng dễ duy trì tuân thủ.

Nếu bạn đang thành lập một công ty mới tại Hawaii, Zenind có thể giúp bạn xây dựng nền tảng doanh nghiệp vững chắc và giữ mọi thứ có tổ chức khi bạn xử lý các nhiệm vụ thành lập và tuân thủ.