Havaijin myynti- ja liiketoimintaverorekisteröinti LLC-yhtiöille: Käytännöllinen vaatimustenmukaisuuden opas

LLC-yhtiön perustaminen Havaijilla tarkoittaa muutakin kuin perustamisasiakirjojen jättämistä. Kun yrityksesi alkaa toimia, sinun on ymmärrettävä, miten Havaijin verot soveltuvat liiketoimintaasi, mitä rekisteröintejä tarvitaan ja mitkä määräajat ovat tärkeimpiä. Monille perustajille suurin epäselvyyden lähde on se, ettei Havaijilla käytetä perinteistä osavaltion myyntiverojärjestelmää. Sen sijaan suurin osa liiketoiminnasta kuuluu General Excise Taxin eli GET-veron piiriin.

LLC-yrittäjille tämä ero on olennainen. Se vaikuttaa siihen, miten rekisteröidyt, miten hinnoittelet palvelusi tai tuotteesi, miten seuraat liikevaihtoa ja miten pidät huolta sekä Havaijin että liittovaltion verosäännösten noudattamisesta.

Tämä opas selittää, miten Havaijin myynti- ja liiketoimintaverorekisteröinti toimii LLC-yhtiöille, mitä veroja voi soveltua ja miten pysyt järjestelmällisenä alusta alkaen.

Mikä tekee Havaijin verosäännöistä erilaiset

Havaijin yritysverojärjestelmä on poikkeuksellinen verrattuna useimpiin muihin osavaltioihin. Sen sijaan, että verotettaisiin vain vähittäismyyntiä, Havaijilla liiketoimintaa verotetaan GET-verolla. Käytännössä tämä tarkoittaa, että vero voi kohdistua monista liiketoimista saatuihin bruttotuloihin, ei vain lopullisiin kuluttajamyyntiin.

Tällä erolla on kaksi tärkeää seurausta:

• LLC-yhtiösi voi tarvita Havaijin GET-luvan, vaikka et myisi perinteisessä mielessä verotettavia tuotteita.
• Sinun on ehkä huomioitava vero palveluista, vähittäistoiminnasta, urakoinnista, tukkumyynnistä tai muista liiketoiminnoista saaduista tuloista.

Koska GET perustuu liiketoimintaan, Havaijin LLC-yrittäjien kannattaa miettiä verorekisteröintiä ajoissa, ei vasta sen jälkeen kun liiketoiminta on jo käynnissä.

Miten LLC-yhtiöitä verotetaan liittovaltion tasolla

Ennen kuin rekisteröidyt Havaijin liiketoimintaveroja varten, on hyödyllistä ymmärtää, miten IRS kohtelee LLC-yhtiötä.

Oletusarvoisesti liittovaltion veroluokitus riippuu jäsenten määrästä:

• Yksijäsenistä LLC-yhtiötä käsitellään yleensä sivuutettavana yksikkönä tuloverotuksessa, ellei se valitse yhtiöverotusta.
• Monijäsenistä LLC-yhtiötä käsitellään yleensä avoimena yhtiönä, ellei se valitse yhtiöverotusta.
• LLC voi valita verotuksen yhtiönä tekemällä asianmukaisen liittovaltion vaali-ilmoituksen.

Tämä luokittelu vaikuttaa siihen, miten yritys raportoi tulot ja miten omistaja maksaa liittovaltion verot.

Monissa tapauksissa LLC-yrittäjien on myös maksettava self-employment tax -veroa liiketoiminnan nettotuloista. Liittovaltion self-employment tax -vero on monille itsenäisille yrittäjille 15,3 %, ja se on erillinen liittovaltion tuloverosta.

Jos valitset yhtiöverotuksen, liittovaltion ja osavaltion velvoitteesi voivat muuttua merkittävästi, joten päätös kannattaa tehdä huolellisesti.

Havaijin General Excise Tax ei ole myyntivero

Yksi tärkeimmistä asioista on ymmärtää, ettei Havaijilla ole tavanomaista myyntiveroa. Sen sijaan Havaiji perii General Excise Taxin liiketoiminnasta.

Monille LLC-yhtiöille GET on keskeinen liiketoimintaverorekisteröinnin kysymys.

Havaijin virallisesti käytetyt GET-verokannat ovat yleensä:

• 4 % useimmille liiketoiminnan aloille
• 0,5 % tukkumyynnille, valmistukselle, tuottamiselle, tukkupalveluille ja tiettyyn maahantuonnin käyttöveroon jälleenmyyntiä varten
• 0,15 % vakuutuskomissioille

Lisäksi joihinkin 4 %:n verokannan alaisiin toimintoihin voi soveltua county surcharge -lisävero. Lisävero ei koske 0,5 %:n tai 0,15 %:n verokantoja.

Koska GET kohdistuu liiketoiminnan bruttotuloihin, se ei ole sama asia kuin vero nettotuloksesta. Siksi tarkka kirjanpito on välttämätöntä.

Milloin Havaijin LLC tarvitsee GET-luvan

Jos LLC-yhtiösi harjoittaa liiketoimintaa Havaijilla ja saa tuloja liiketoiminnoista, sinun on yleensä rekisteröidyttävä GET-lupaa varten.

Tämä koskee sinua riippumatta siitä, oletko:

• Myymässä tavaroita
• Tarjoamassa palveluja
• Tekemässä urakointityötä
• Vuokraamassa omaisuutta
• Pyörittämässä paikallista liiketoimintaa Havaijin tuloilla

Havaijin verovirasto tarjoaa verkkorekisteröinnin Hawaii Tax Online -palvelussa Form BB-1 -lomakkeella, joka on State of Hawaii Basic Business Application.

Osavaltio perii GET-luvasta kertaluonteisen 20 dollarin maksun.

Jos rekisteröidyt verkossa, Havaiji myöntää yleensä HI Tax ID -tunnuksen noin 5–7 päivässä. Jos jätät hakemuksen postitse tai toimitat sen henkilökohtaisesti, käsittely voi kestää noin 4–6 viikkoa.

Näin rekisteröit LLC-yhtiön Havaijin liiketoimintaveroja varten

Rekisteröintiprosessi on suoraviivainen, kun sen jakaa muutamaan vaiheeseen.

1. Varmista liiketoimintarakenteesi

Ennen rekisteröintiä määritä, miten LLC:täsi kohdellaan verotuksessa. Yksijäsenisellä LLC:llä, monijäsenisellä LLC:llä ja LLC:llä, joka on valinnut yhtiöverotuksen, voi olla erilaisia ilmoitusvelvoitteita.

2. Hae GET-lupaa

Täytä Form BB-1 Hawaii Tax Online -palvelussa tai toimita hakemus verovirastolle.

BB-1 on tärkein rekisteröintilomake monille Havaijin verotileille. Jos yrityksesi tarvitsee muita verorekisteröintejä, kuten ennakonpidätystä tai muita liiketoiminnan verotilejä, ne voidaan usein hoitaa samalla kertaa.

3. Pidä verotunnus ja ilmoitusaikataulu järjestyksessä

Kun rekisteröintisi on hyväksytty, tallenna HI Tax ID -tunnuksesi ja merkitse tilillesi määrätty ilmoitustiheys.

4. Ota kirjanpito käyttöön alusta alkaen

Koska GET perustuu bruttotuloihin, kirjanpidossasi tulisi erottaa selvästi liikevaihto, hyvitykset, vapautetut määrät ja kululuokat.

5. Rekisteröi tarvittaessa myös työnantaja- ja palkkahallintotilit

Jos LLC-yhtiösi palkkaa työntekijöitä, sinulla on todennäköisesti myös muita liittovaltion ja osavaltion palkkahallinnon velvoitteita. Niihin voivat kuulua ennakonpidätys, työttömyysvakuutus ja työnantajailmoitukset.

Havaijin liiketoimintaverot, joita LLC voi kohdata

Havaijin LLC-yhtiöllä voi olla useita verovastuun tasoja.

General Excise Tax

Tämä on monille LLC-yhtiöille tärkein Havaijin liiketoimintavero. Se perustuu liiketoiminnan tuloihin ja koskee laajasti liiketoimintaa.

Havaijin tulovero

Jos LLC:n tulot siirtyvät sinulle omistajana, voit olla velvollinen maksamaan Havaijin henkilökohtaista tuloveroa henkilökohtaisella veroilmoituksella raportoiduista tuloista.

Havaijin yhteisövero

Jos LLC-yhtiösi valitsee verotuksen yhtiönä, Havaijin yhteisövero voi soveltua.

Havaijin yhteisöverossa käytetään porrastettua rakennetta:

• 4,4 % verotettavaan tuloon 25 000 dollariin asti
• 5,4 % verotettavaan tuloon yli 25 000 dollarista 100 000 dollariin asti
• 6,4 % verotettavaan tuloon yli 100 000 dollarin

Tämä rakenne on yksi syy siihen, miksi veroluokitus kannattaa tarkistaa ennen kuin teet liittovaltion valinnan.

Liittovaltion self-employment tax

Monet LLC-yrittäjät maksavat self-employment tax -veroa liiketoiminnan tuloista. Tämä on erillinen Havaijin verovelvoitteista ja tulee liittovaltion tuloveron lisäksi.

Palkkaverot

Jos LLC-yhtiölläsi on työntekijöitä, sinun on hoidettava työnantajan ennakonpidätys ja palkkahallinnon noudattaminen. Tämä velvoite koskee sinua silloinkin, vaikka LLC olisi muuten tuloverotuksessa läpivirtaava yksikkö.

Tärkeimmät määräajat, jotka kannattaa muistaa

Määräaikojen laiminlyönti voi aiheuttaa sakkoja ja tarpeettomia ilmoituksia. Havaijin yritysten kannattaa laatia yksinkertainen vaatimustenmukaisuusaikataulu heti, kun LLC on aktiivinen.

Säännölliset GET-ilmoitukset

Kuukausittain, neljännesvuosittain ja puolivuosittain ilmoittavilla verovelvollisilla Havaijin GET-ilmoitukset erääntyvät yleensä verokauden päättymistä seuraavan kuukauden 20. päivänä.

Esimerkkejä:

• Tammikuun kuukausi-ilmoitus erääntyy 20. helmikuuta
• Maaliskuussa päättyvä neljännes erääntyy 20. huhtikuuta
• Kesäkuussa päättyvä puolivuotiskausi erääntyy 20. heinäkuuta

Vuosittaiset GET-ilmoitukset

Vuosi-ilmoitus erääntyy yleensä verovuoden päättymistä seuraavan neljännen kuukauden 20. päivänä. Kalenterivuoden verovelvollisille tämä on tyypillisesti seuraavan vuoden 20. huhtikuuta.

Ennakkomaksut

Riippuen siitä, miten LLC:täsi verotetaan ja kuinka paljon tuloja ansaitset, myös ennakkoveromaksuja voidaan vaatia liittovaltion ja osavaltion tasolla.

Yleiset vaatimustenmukaisuusvirheet, joita Havaijin LLC-yrittäjät tekevät

Moni ensikertalainen yrittäjä törmää samoihin vältettävissä oleviin ongelmiin.

GET:n sekoittaminen perinteiseen myyntiveroon

Jos oletat, että Havaiji verottaa vain lopullisia vähittäismyyntitapahtumia, voit periä tai tilittää veroa liian vähän.

Rekisteröinnin viivyttäminen

Jos LLC-yhtiösi toimii jo ja saa tuloja, älä viivyttele verorekisteröinnissä.

Bruttotulosääntöjen sivuuttaminen

Koska GET perustuu yleensä bruttotuloihin eikä nettotuloon, maksettava määrä voi poiketa siitä, mitä moni omistaja odottaa.

Piirikunnan lisäverosääntöjen unohtaminen

Joihinkin Havaijin liiketoimintoihin voi soveltua county surcharge -lisävero, joten on tärkeää tarkistaa, koskevatko sijaintisi ja toimintasi sitä.

Liiketoiminnan ja henkilökohtaisten varojen sekoittaminen

Hyvä kirjanpito ei ole vapaaehtoista. Eri tilit helpottavat veroilmoittamista, vaatimustenmukaisuutta ja tarkastuksissa puolustautumista.

Palkkahallinnon velvoitteiden unohtaminen

Kun palkkaat työntekijöitä, verovastuusi laajenevat nopeasti. Palkkahallinto kannattaa järjestää ennen ensimmäisen palkan maksamista.

Käytännöllinen veroasetuksen tarkistuslista Havaijin LLC-yhtiöille

Käytä tätä tarkistuslistaa järjestäytymiseen ennen toiminnan käynnistämistä:

• Varmista, miten LLC:si verotetaan liittovaltion tasolla
• Rekisteröidy Havaijin GET-lupaa varten
• Tallenna HI Tax ID -tunnuksesi ja ilmoitusaikataulusi
• Perusta kirjanpito bruttotuloille
• Tarkista, soveltuvatko county surcharge -säännöt
• Valmistaudu osavaltion ja liittovaltion ennakkoveroihin tarvittaessa
• Rekisteröi työnantajatilit, jos palkkaat henkilöstöä
• Pidä perustamis-, vero- ja vaatimustenmukaisuusasiakirjat yhdessä

Usein kysyttyä Havaijin myynti- ja liiketoimintaverorekisteröinnistä

Onko Havaijilla myyntivero?

Ei. Havaiji käyttää General Excise Taxia perinteisen myyntiveron sijaan.

Tarvitsevatko kaikki LLC-yhtiöt GET-luvan?

Jos LLC harjoittaa liiketoimintaa Havaijilla ja saa tuloja liiketoiminnasta, rekisteröinti on yleensä pakollinen.

Perustuuko GET voittoon?

Ei. Se perustuu yleensä bruttoliiketoimintatuloihin, ei nettotulokseen.

Voiko LLC:tä verottaa yhtiönä?

Kyllä. LLC voi valita yhtiöverotuksen, jos se haluaa muuttaa liittovaltion veroluokitustaan.

Maksavatko LLC-yrittäjät self-employment tax -veroa?

Monet maksavat, riippuen siitä, miten LLC:tä verotetaan ja miten tulo ansaitaan.

Lopuksi

Havaijin LLC-yhtiön veronmukaisuus alkaa yhdestä yksinkertaisesta ajatuksesta: älä käsittele osavaltiota tavallisena myyntiveroalueena. Jos yrityksesi toimii Havaijilla, sinun on ymmärrettävä GET, liittovaltion veroluokitus, palkkahallinnon velvoitteet, jos palkkaat työntekijöitä, sekä toimialaasi mahdollisesti liittyvät lisäilmoitusvaatimukset.

Mitä aikaisemmin rekisteröidyt, otat kirjanpidon käyttöön ja luot ilmoitusaikataulun, sitä helpompi on pysyä vaatimusten mukaisena.

Jos perustat uutta yritystä Havaijilla, Zenind voi auttaa sinua rakentamaan vahvan liiketoimintaperustan ja pysymään järjestelmällisenä, kun hoidat perustamiseen ja vaatimustenmukaisuuteen liittyviä tehtäviä.