Регистрация за данък върху продажбите и бизнес данък в Хавай за LLC: практическо ръководство за съответствие

Стартирането на LLC в Хавай означава повече от подаване на документи за учредяване. След като бизнесът ви започне да работи, трябва да разберете как се прилагат данъците в Хавай, какви регистрации са необходими и кои крайни срокове за подаване са най-важни. Най-големият източник на объркване за много основатели е, че Хавай не използва традиционна система на щатски данък върху продажбите. Вместо това по-голямата част от бизнес дейността подлежи на General Excise Tax, или GET.

За собствениците на LLC тази разлика е важна. Тя влияе върху начина, по който се регистрирате, как определяте цените на услугите или продуктите си, как проследявате приходите и как спазвате както данъчните правила на Хавай, така и федералните данъчни правила.

Това ръководство обяснява как работи регистрацията за данък върху продажбите и бизнес данък в Хавай за LLC, какви данъци могат да се прилагат и как да останете организирани от първия ден.

Какво прави данъчните правила на Хавай различни

Системата за бизнес данъци в Хавай е необичайна в сравнение с повечето други щати. Вместо да облага само търговските продажби, Хавай облага бизнес дейността чрез GET. На практика това означава, че данъкът може да се прилага върху брутния доход от много видове сделки, а не само върху крайните продажби към потребители.

Тази разлика води до две важни последици:

• Вашето LLC може да се нуждае от лиценз за GET в Хавай, дори ако не продавате облагаеми продукти в традиционния смисъл.
• Може да се наложи да отчетете данък върху постъпления от услуги, търговска дейност, строителни услуги, търговия на едро или други бизнес операции.

Тъй като GET се основава на бизнес дейност, собствениците на LLC в Хавай трябва да мислят за данъчната регистрация отрано, а не след като бизнесът вече е започнал да работи.

Как се облагат LLC на федерално ниво

Преди да се регистрирате за бизнес данъци в Хавай, е полезно да разберете как IRS третира LLC.

По подразбиране федералната данъчна класификация зависи от броя на членовете:

• LLC с един член обикновено се третира като disregarded entity за целите на данъка върху дохода, освен ако не избере корпоративно третиране.
• LLC с няколко члена обикновено се третира като партньорство, освен ако не избере корпоративно третиране.
• LLC може да избере да бъде облагано като корпорация чрез подаване на съответното федерално заявление.

Тази класификация влияе върху начина, по който бизнесът отчита доходите си и как собственикът плаща федерален данък.

В много случаи собствениците на LLC също трябва да плащат данък за самонаето лице върху нетните доходи от бизнеса. Федералната ставка на този данък е 15,3% за много самонаети лица и е отделна от федералния данък върху дохода.

Ако изберете корпоративно облагане, вашите федерални и щатски задължения може да се променят значително, затова това решение трябва да бъде взето внимателно.

General Excise Tax в Хавай не е данък върху продажбите

Едно от най-важните неща, които трябва да разберете, е, че Хавай няма стандартен данък върху продажбите. Вместо това щатът налага General Excise Tax върху бизнес дейността.

За много LLC GET е основният проблем при регистрацията за бизнес данъци.

Официалните ставки на Хавай, които обикновено се използват за GET, са:

• 4% за повечето бизнес дейности
• 0,5% за търговия на едро, производство, преработка, услуги на едро и определен данък върху употребата при внос за препродажба
• 0,15% за застрахователни комисиони

Освен това към някои дейности, облагани по ставката 4%, може да се прилага окръжен надбавъчен данък. Надбавката не се прилага към ставките 0,5% и 0,15%.

Тъй като GET се налага върху брутните бизнес приходи, той не е същото като данък върху нетната печалба. Това означава, че прецизното водене на счетоводство е от съществено значение.

Кога едно LLC в Хавай се нуждае от GET лиценз

Ако вашето LLC извършва дейност в Хавай и получава доходи от бизнес дейност, обикновено трябва да се регистрира за GET лиценз.

Това е вярно независимо дали:

• Продавате стоки
• Предоставяте услуги
• Извършвате строителни или монтажни дейности
• Отдавате имоти под наем
• Операрате местен бизнес с приходи в Хавай

Департаментът по данъчно облагане на Хавай предлага онлайн регистрация чрез Hawaii Tax Online с Form BB-1, State of Hawaii Basic Business Application.

Щатът начислява еднократна такса от 20 долара за GET лиценз.

Ако се регистрирате онлайн, Хавай обикновено издава HI Tax ID за около 5 до 7 дни. Ако подадете по пощата или на място, това може да отнеме около 4 до 6 седмици.

Как да регистрирате вашето LLC за бизнес данъци в Хавай

Процесът на регистрация е лесен, ако го разделите на няколко стъпки.

1. Потвърдете структурата на бизнеса си

Преди да се регистрирате, определете как вашето LLC ще бъде третирано за данъчни цели. LLC с един член, LLC с няколко члена и LLC, което е избрало корпоративно третиране, могат да имат различни задължения за подаване.

2. Кандидатствайте за GET лиценз

Подайте Form BB-1 чрез Hawaii Tax Online или изпратете заявлението до Департамента по данъчно облагане.

BB-1 е основният регистрационен формуляр за много данъчни сметки в Хавай. Ако вашият бизнес се нуждае от други регистрации, като удържане на данък при източника или други бизнес данъчни сметки, те често могат да бъдат уредени едновременно.

3. Организирайте данъчния си идентификационен номер и графика за подаване

След като регистрацията бъде одобрена, запазете своя HI Tax ID и отбележете честотата на подаване, определена за вашия акаунт.

4. Още от началото подгответе счетоводството си

Тъй като GET се основава на брутни приходи, вашите записи трябва ясно да разделят приходите, възстановяванията на разходи, освободените суми и категориите разходи.

5. Регистрирайте допълнителни payroll или работодателски акаунти, ако е необходимо

Ако вашето LLC наема служители, вероятно ще имате допълнителни федерални и щатски задължения, свързани с payroll. Те могат да включват удържане на данъци, осигуряване за безработица и подаване на трудови данъчни декларации.

Данъци в Хавай, които едно LLC може да дължи

Едно LLC в Хавай може да има няколко нива на данъчна отговорност.

General Excise Tax

Това е основният бизнес данък в Хавай за много LLC. Той се основава на бизнес приходите и се прилага широко към бизнес дейността.

Данък върху дохода в Хавай

Ако доходът на LLC преминава към вас като собственик, може да дължите индивидуален данък върху дохода в Хавай върху печалбите, отчетени в личната данъчна декларация.

Корпоративен данък върху дохода в Хавай

Ако вашето LLC избере да бъде облагано като корпорация, може да се прилага корпоративен данък върху дохода в Хавай.

Корпоративният данък върху дохода в Хавай използва скала с няколко ставки:

• 4,4% върху облагаем доход до 25 000 долара
• 5,4% върху облагаем доход над 25 000 долара до 100 000 долара
• 6,4% върху облагаем доход над 100 000 долара

Тази структура е една от причините данъчната класификация да бъде прегледана преди да направите федерален избор.

Федерален данък за самонаето лице

Много собственици на LLC плащат данък за самонаето лице върху бизнес доходите. Това е отделно от задълженията за данък в Хавай и се прилага в допълнение към федералния данък върху дохода.

Данъци върху заплатите

Ако вашето LLC има служители, трябва да се справяте с удържане на данъци от работодател и съответствие с payroll изискванията. Това задължение съществува дори ако вашето LLC по принцип е pass-through структура за целите на данъка върху дохода.

Основни крайни срокове за подаване, които трябва да помните

Пропускането на крайни срокове може да доведе до санкции и излишни уведомления. Собствениците на бизнес в Хавай трябва да изградят прост календар за съответствие веднага щом LLC стане активно.

Периодични GET декларации

За месечни, тримесечни и полугодишни податели, GET декларациите в Хавай обикновено са дължими на 20-ия ден от месеца след края на данъчния период.

Примери:

• Месечна декларация за януари с падеж 20 февруари
• Тримесечен период, приключващ през март, с падеж 20 април
• Полугодишен период, приключващ през юни, с падеж 20 юли

Годишни GET декларации

Годишната декларация обикновено е дължима на 20-ия ден от четвъртия месец след края на данъчната година. За податели с календарна година това обикновено е 20 април на следващата година.

Авансови данъчни плащания

В зависимост от това как е облагано вашето LLC и колко доходи реализирате, може да се изискват и авансови данъчни плащания на федерално и щатско ниво.

Чести грешки при съответствието, които собствениците на LLC в Хавай допускат

Много основатели за първи път попадат в едни и същи избегаеми проблеми.

Объркване на GET с традиционен данък върху продажбите

Ако приемете, че Хавай облага само крайните търговски продажби, може да подцените или да не внесете достатъчно данък.

Прекалено дълго изчакване с регистрацията

Ако вашето LLC вече работи и получава доходи, не отлагайте регистрацията за данъци.

Пренебрегване на правилата за брутни приходи

Тъй като GET обикновено се основава на брутни приходи, а не на нетен доход, сумата, която дължите, може да е различна от това, което много собственици очакват.

Забравяне за правилата за окръжния надбавъчен данък

Някои бизнес дейности в Хавай могат да подлежат на окръжен надбавъчен данък, така че е важно да проверите дали вашето местоположение и вид дейност са засегнати.

Смесване на бизнес и лични финанси

Доброто счетоводно водене не е по избор. Отделните сметки правят данъчната отчетност, съответствието и защитата при одит много по-лесни.

Пренебрегване на задълженията по payroll

След като наемете служители, данъчните ви отговорности бързо се разширяват. Съответствието с payroll трябва да бъде настроено преди да бъде издадена първата заплата.

Практичен контролен списък за данъчна настройка на LLC в Хавай

Използвайте този списък, за да се организирате преди първия работен ден:

• Определете как вашето LLC ще бъде облагано на федерално ниво
• Регистрирайте се за GET лиценз в Хавай
• Запазете своя HI Tax ID и графика за подаване
• Настройте счетоводство за брутни приходи
• Проверете дали се прилагат правила за окръжен надбавъчен данък
• Подгответе се за щатски и федерални авансови данъци, ако е необходимо
• Регистрирайте работодателски акаунти, ако наемате персонал
• Съхранявайте на едно място документите за учредяване, данъци и съответствие

Често задавани въпроси за регистрацията за данък върху продажбите и бизнес данък в Хавай

Има ли Хавай данък върху продажбите?

Не. Хавай използва General Excise Tax вместо традиционен данък върху продажбите.

Всички LLC ли се нуждаят от GET лиценз?

Ако LLC извършва дейност в Хавай и получава доходи от бизнес дейност, регистрацията обикновено е необходима.

GET базира ли се на печалбата?

Не. Обикновено той се основава на брутните бизнес приходи, а не на нетната печалба.

Може ли LLC да бъде облагано като корпорация?

Да. LLC може да избере корпоративно данъчно третиране, ако иска да промени своята федерална класификация.

Плащат ли собствениците на LLC данък за самонаето лице?

Много от тях плащат, в зависимост от това как е облагано LLC и как са реализирани доходите.

Заключителни мисли

Данъчното съответствие за LLC в Хавай започва с една проста идея: не третирайте щата като стандартна юрисдикция с данък върху продажбите. Ако вашият бизнес работи в Хавай, трябва да разберете GET, федералната данъчна класификация, задълженията по payroll, ако наемате служители, и всички допълнителни изисквания за подаване, свързани с вашата индустрия.

Колкото по-рано се регистрирате, настроите счетоводството и създадете календар за подаване, толкова по-лесно ще бъде да останете в съответствие.

Ако учредявате нова компания в Хавай, Zenind може да ви помогне да изградите здрава бизнес основа и да останете организирани, докато се справяте с учредителните и административните задачи за съответствие.