Hawaii értékesítési és üzleti adóregisztráció LLC-k számára: gyakorlati megfelelési útmutató

Egy hawaii LLC alapítása többet jelent, mint a cégalapítási papírok benyújtását. Miután a vállalkozás megkezdi a működését, meg kell értenie, hogyan vonatkoznak rá a hawaii adók, milyen regisztrációk szükségesek, és mely bevallási határidők a legfontosabbak. Sok alapító számára a legnagyobb félreértés az, hogy Hawaii nem a hagyományos állami forgalmiadó-rendszert használja. Ehelyett a legtöbb üzleti tevékenységre a General Excise Tax, vagyis a GET vonatkozik.

Az LLC-tulajdonosok számára ez a különbség lényeges. Befolyásolja a regisztrációt, az árképzést, a bevételek nyomon követését, valamint a hawaii és a szövetségi adószabályoknak való megfelelést.

Ez az útmutató bemutatja, hogyan működik a hawaii értékesítési és üzleti adóregisztráció LLC-k esetében, milyen adók merülhetnek fel, és hogyan maradhat szervezett már az első naptól.

Miben különböznek Hawaii adószabályai

Hawaii üzleti adórendszere szokatlan a legtöbb más államhoz képest. Ahelyett, hogy kizárólag a kiskereskedelmi értékesítést adóztatná, Hawaii a GET-en keresztül adóztatja az üzleti tevékenységet. Gyakorlati értelemben ez azt jelenti, hogy az adó számos tranzakcióból származó bruttó bevételre vonatkozhat, nemcsak a végső fogyasztói értékesítésre.

Ez a különbség két fontos következménnyel jár:

• Az LLC-jének Hawaii GET-licencre lehet szüksége akkor is, ha nem értékesít hagyományos értelemben vett adóköteles termékeket.
• Előfordulhat, hogy adót kell figyelembe vennie szolgáltatási bevételek, kiskereskedelmi tevékenység, kivitelezés, nagykereskedelem vagy egyéb üzleti műveletek után.

Mivel a GET az üzleti tevékenységen alapul, a hawaii LLC-tulajdonosoknak már korán, nem pedig a működés megkezdése után kell az adóregisztrációra gondolniuk.

Hogyan adóznak az LLC-k szövetségi szinten

Mielőtt hawaii üzleti adókra regisztrálna, hasznos megérteni, hogyan kezeli az IRS az LLC-t.

Alapesetben a szövetségi adóbesorolás a tagok számától függ:

• Az egyszemélyes LLC-t általában figyelmen kívül hagyott entitásként kezelik jövedelemadózási szempontból, hacsak nem választ társasági adózást.
• A többtagú LLC-t általában partnerségként kezelik, hacsak nem választ társasági adózást.
• Az LLC megfelelő szövetségi választással dönthet úgy, hogy társaságként adózzon.

Ez a besorolás befolyásolja, hogyan kell a vállalkozásnak bevallania a jövedelmet, és hogyan fizeti meg a tulajdonos a szövetségi adót.

Sok esetben az LLC-tulajdonosoknak önfoglalkoztatási adót is kell fizetniük a vállalkozásból származó nettó jövedelem után. A szövetségi önfoglalkoztatási adó mértéke sok önálló vállalkozó esetében 15,3%, és ez különbözik a szövetségi jövedelemadótól.

Ha társasági adózást választ, a szövetségi és állami kötelezettségei jelentősen megváltozhatnak, ezért ezt a döntést körültekintően kell meghozni.

Hawaii General Excise Tax nem forgalmi adó

Az egyik legfontosabb tudnivaló, hogy Hawaii-nak nincs hagyományos forgalmi adója. Ehelyett Hawaii a General Excise Taxot veti ki az üzleti tevékenységre.

Sok LLC számára a GET a központi üzleti adóregisztrációs kérdés.

A Hawaii-ban általánosan használt hivatalos GET-mértékek a következők:

• 4% a legtöbb üzleti tevékenységre
• 0,5% a nagykereskedelemre, gyártásra, termelésre, nagykereskedelmi szolgáltatásokra, valamint az importból történő viszonteladás egyes használati adóira
• 0,15% biztosítási jutalékokra

Emellett egyes, a 4%-os kulcs alá tartozó tevékenységekre megyei pótdíj is vonatkozhat. A pótdíj nem vonatkozik a 0,5%-os vagy 0,15%-os kulcsra.

Mivel a GET az üzleti bruttó bevételekre vetül ki, nem azonos a nettó nyereségre kivetett adóval. Ez azt jelenti, hogy a pontos könyvelés elengedhetetlen.

Mikor van szüksége egy hawaii LLC-nek GET-licencre

Ha az LLC-je Hawaiiban folytat üzleti tevékenységet és üzleti tevékenységből származó bevételt realizál, általában GET-licencre kell regisztrálnia.

Ez igaz akkor is, ha Ön:

• árukat értékesít
• szolgáltatásokat nyújt
• kivitelezési munkát végez
• ingatlant bérbe ad
• helyi vállalkozást működtet hawaii bevételekkel

A Hawaii Department of Taxation online regisztrációt kínál a Hawaii Tax Online felületén a BB-1 űrlapon, amely a State of Hawaii Basic Business Application.

Az állam egyszeri 20 USD díjat számít fel a GET-licencért.

Ha online regisztrál, Hawaii általában 5-7 napon belül kiadja a HI Tax ID-t. Postai vagy személyes benyújtás esetén ez nagyjából 4-6 hetet vehet igénybe.

Hogyan regisztrálja LLC-jét hawaii üzleti adókra

A regisztrációs folyamat egyszerű, ha néhány lépésre bontja.

1. Erősítse meg a vállalkozási struktúrát

A regisztráció előtt határozza meg, hogy az LLC milyen adózási besorolást kap. Egy egyszemélyes LLC, egy többtagú LLC és egy társasági adózást választó LLC eltérő bevallási kötelezettségekkel járhat.

2. Igényelje a GET-licencet

Nyújtsa be a BB-1 űrlapot a Hawaii Tax Online felületen keresztül, vagy adja be a kérelmet a Department of Taxation részére.

A BB-1 a fő regisztrációs űrlap számos hawaii adószámlához. Ha a vállalkozásnak más adóregisztrációkra is szüksége van, például levonásokra vagy egyéb üzleti adószámlákra, ezeket gyakran ugyanakkor lehet intézni.

3. Tartsa rendben az adóazonosítóját és a bevallási ütemezést

A regisztráció jóváhagyása után mentse el a HI Tax ID-t, és jegyezze fel a számlájához rendelt bevallási gyakoriságot.

4. Már az elején állítsa be a könyvelést

Mivel a GET a bruttó bevételeken alapul, a nyilvántartásának egyértelműen el kell különítenie a bevételt, a megtérítéseket, az adómentes tételeket és a költségkategóriákat.

5. Szükség esetén regisztráljon további bérszámfejtési vagy munkáltatói számlákra

Ha az LLC-je alkalmazottakat vesz fel, valószínűleg további szövetségi és állami bérszámfejtési kötelezettségei lesznek. Ezek közé tartozhat a levonás, a munkanélküli biztosítás és a foglalkoztatási adóbevallás.

Milyen adókkal szembesülhet egy hawaii LLC

Egy hawaii LLC több adózási réteggel is találkozhat.

General Excise Tax

Ez a fő hawaii üzleti adó sok LLC számára. Bruttó bevételeken alapul, és széles körben alkalmazandó az üzleti tevékenységre.

Hawaii jövedelemadó

Ha az LLC jövedelme átszáll Önhöz, mint tulajdonoshoz, előfordulhat, hogy a bevételek után hawaii személyi jövedelemadót kell fizetnie.

Hawaii társasági jövedelemadó

Ha az LLC úgy dönt, hogy társaságként adózik, hawaii társasági jövedelemadó is felmerülhet.

A hawaii társasági jövedelemadó lépcsőzetes rendszert használ:

• 4,4% a 25 000 USD-ig terjedő adóköteles jövedelemre
• 5,4% a 25 000 USD feletti, 100 000 USD-ig terjedő adóköteles jövedelemre
• 6,4% a 100 000 USD feletti adóköteles jövedelemre

Ez az egyik oka annak, hogy az adózási besorolást még a szövetségi választás megtétele előtt érdemes felülvizsgálni.

Szövetségi önfoglalkoztatási adó

Sok LLC-tulajdonos fizet önfoglalkoztatási adót az üzleti jövedelem után. Ez különálló a hawaii adókötelezettségektől, és a szövetségi jövedelemadó mellett merül fel.

Béradók

Ha az LLC-nek alkalmazottai vannak, kezelnie kell a munkáltatói levonásokat és a bérszámfejtési megfelelést. Ez a kötelezettség akkor is fennáll, ha az LLC egyébként pass-through adózású jövedelemadózási szempontból.

Fontos határidők, amelyeket érdemes észben tartani

A határidők elmulasztása bírságokat és felesleges értesítéseket okozhat. A hawaii vállalkozásoknak egyszerű megfelelési naptárt kell kialakítaniuk, amint az LLC aktívvá válik.

Időszakos GET-bevallások

Havonta, negyedévente és félévente bevalló adózók esetében a hawaii GET-bevallások általában a taxidőszak lezárását követő hónap 20. napján esedékesek.

Példák:

• a januári havi bevallás esedékessége február 20.
• a márciusban záródó negyedév bevallása április 20.
• a júniusban záródó féléves időszak bevallása július 20.

Éves GET-bevallások

Az éves bevallás általában az adóév zárását követő negyedik hónap 20. napján esedékes. Naptári év szerinti adózóknál ez rendszerint a következő év április 20-a.

Becsült adóelőlegek

Attól függően, hogyan adózik az LLC-je, és mekkora jövedelmet ér el, szövetségi és állami szinten becsült adóelőlegek is szükségessé válhatnak.

Gyakori megfelelési hibák, amelyeket a hawaii LLC-tulajdonosok elkövetnek

Sok első alkalommal alapító ugyanazokba az elkerülhető hibákba fut bele.

A GET összekeverése a hagyományos forgalmi adóval

Ha azt feltételezi, hogy Hawaii csak a végső kiskereskedelmi értékesítést adóztatja, alulgyűjtheti vagy alulfizetheti az adót.

A regisztráció túlzott halogatása

Ha az LLC-je már működik és bevételt termel, ne késleltesse az adóregisztrációt.

A bruttó bevételi szabályok figyelmen kívül hagyása

Mivel a GET általában a bruttó bevételen, nem a nettó jövedelmen alapul, az Ön által fizetendő összeg eltérhet attól, amire sok tulajdonos számít.

A megyei pótdíjszabályok elfelejtése

A hawaii üzleti tevékenység egy része megyei pótdíj hatálya alá tartozhat, ezért fontos ellenőrizni, hogy az Ön helyszíne és tevékenységi köre érintett-e.

Az üzleti és személyes pénzügyek összekeverése

A jó nyilvántartás nem opcionális. A külön számlák megkönnyítik az adóbevallást, a megfelelést és az ellenőrzés elleni védelmet.

A bérszámfejtési kötelezettségek figyelmen kívül hagyása

Amint alkalmazottakat vesz fel, az adókötelezettségek gyorsan bővülnek. A bérszámfejtési megfelelőséget még az első fizetés előtt be kell állítani.

Gyakorlati adózási előkészítési ellenőrzőlista hawaii LLC-k számára

Használja ezt az ellenőrzőlistát, hogy indulás előtt rendbe tegye a teendőket:

• erősítse meg, hogyan fog az LLC szövetségi szinten adózni
• regisztráljon hawaii GET-licencre
• mentse el a HI Tax ID-t és a bevallási ütemezést
• állítsa be a könyvelést a bruttó bevételekhez
• vizsgálja meg, hogy vonatkoznak-e Önre megyei pótdíjszabályok
• készüljön fel az állami és szövetségi becsült adóelőlegekre, ha szükséges
• regisztráljon munkáltatói számlákra, ha alkalmazottakat vesz fel
• tartsa együtt az alapítási, adózási és megfelelési dokumentumokat

Gyakran ismételt kérdések a hawaii értékesítési és üzleti adóregisztrációról

Van Hawaiinak forgalmi adója?

Nincs. Hawaii a hagyományos forgalmi adó helyett a General Excise Taxot használja.

Minden LLC-nek szüksége van GET-licencre?

Ha az LLC Hawaiiban folytat üzleti tevékenységet és üzleti tevékenységből származó bevételt szerez, a regisztráció általában kötelező.

A GET a nyereségen alapul?

Nem. Általában a bruttó üzleti bevételeken alapul, nem a nettó nyereségen.

Adózhat-e egy LLC társaságként?

Igen. Az LLC választhat társasági adózást, ha meg akarja változtatni a szövetségi besorolását.

Fizetnek-e az LLC-tulajdonosok önfoglalkoztatási adót?

Sok esetben igen, attól függően, hogyan adózik az LLC, és hogyan keletkezik a jövedelem.

Záró gondolatok

A hawaii LLC adózási megfelelése egy egyszerű elvből indul ki: ne tekintse az államot hagyományos forgalmiadó-jurisdikciónak. Ha a vállalkozása Hawaiiban működik, meg kell értenie a GET-et, a szövetségi adóbesorolást, a bérszámfejtési kötelezettségeket, ha alkalmazottakat vesz fel, valamint az iparágához kapcsolódó további bevallási feladatokat.

Minél előbb regisztrál, állítja be a könyvelést és készít bevallási naptárt, annál könnyebb lesz megfelelni az előírásoknak.

Ha új vállalkozást alapít Hawaiiban, Zenind segíthet erős üzleti alapot építeni, és szervezetten kezelni az alapítási és megfelelőségi feladatokat.