Бизнесіңізге арналған про форма ақша ағыны есебін қалай жасауға болады

Про форма ақша ағыны есебі - бизнес иесі жасай алатын ең пайдалы жоспарлау құралдарының бірі. Ол болашақ кезеңде бизнеске қанша ақша кіріп, қанша ақша шығатынын бағалауға көмектеседі, осылайша сіз тапшылықты ерте байқай аласыз, өсуге алдын ала дайындала аласыз және шешімдерді сенімдірек қабылдай аласыз.

Стартаптар мен шағын бизнес үшін мұндай болжам әсіресе маңызды. Компания қағаз жүзінде табысты болуы мүмкін, бірақ клиенттер кеш төлесе, шығындар ертерек келсе немесе бір реттік бастапқы шығындар күткеннен жоғары болса, қолма-қол ақша таусылып қалуы ықтимал. Про форма ақша ағыны есебі бұл уақыттық алшақтықтарды олар проблемаға айналмай тұрып көруге көмектеседі.

Егер сіз жаңа LLC немесе корпорация құрсаңыз, мұндай болжам бизнестің құрылу шығындарын, тіркелген агент қызметтерін, жабдықты, тауар қорын, еңбекақыны, маркетингті және басқа да бастапқы операциялық шығындарды жабуға жеткілікті капиталы бар-жоғын бағалауға да көмектеседі.

Про форма ақша ағыны есебі деген не?

Про форма ақша ағыны есебі - бизнесіңіздің белгілі бір кезеңдегі, мысалы, айлық, тоқсандық немесе жылдық, кіретін және шығатын ақша ағындарының болашаққа бағытталған бағасы. Бұрын болған оқиғаларды көрсететін тарихи ақша ағыны есебінен айырмашылығы, про форма есеп сіз күтілетін жағдайды көрсетеді.

Ол бухгалтерлік пайдаға емес, ақша қозғалысына негізделеді. Яғни, ақша нақты қашан алынатынын және нақты қашан төленетінін көрсетеді. Бұл айырмашылық маңызды, өйткені бизнес кірісті тіркеп, соған қарамастан шоттарды төлеуге банкте жеткілікті қаражаты болмауы мүмкін.

Толық қаржылық жоспар көбіне өзара байланысты үш болжамды қамтиды:

• Пайда немесе зиянды бағалайтын про форма кіріс есебі
• Активтерді, міндеттемелерді және меншікті капиталды бағалайтын про форма баланстық есеп
• Қолма-қол ақшаның қолжетімділігін бағалайтын про форма ақша ағыны есебі

Бұл болжамдар бірге бизнесіңіздің қаржылық жағдайын анығырақ көрсетеді.

Неліктен бұл маңызды?

Про форма ақша ағыны есебі мынадай практикалық сұрақтарға жауап беруге көмектеседі:

• Бизнес еңбекақы мен жалдау ақысын төлеуге жеткілікті қаражатқа ие бола ма?
• Клиенттердің төлемдері нақты қашан түседі?
• Бизнесті жүргізу үшін қанша айналым капиталы қажет?
• Бизнеске несие, инвесторлық қаржыландыру немесе иесінің қосымша салымы керек бола ма?
• Бизнес жоспарланған қарқынмен кеңейе ала ма?

Жаңа бизнес үшін бұл сұрақтардың жауабы іске қосу уақытынан бастап жалдау жоспарларына дейінгі көптеген шешімдерге әсер етеді. Қалыптасқан компаниялар үшін ақша ағынының болжамы кеңеюді, маусымдық жоспарлауды және тәуекелдерді басқаруды жеңілдетеді.

Бастамас бұрын не қажет?

Болжамды құру алдында ақша қозғалысын анықтайтын негізгі болжамдарды жинаңыз. Кіріс деректері неғұрлым шынайы болса, болжам соғұрлым пайдалы болады.

1. Бастапқы ақша қалдығы

Бизнес банктік шотында қазір қанша ақша бар екенін белгілеңіз.

2. Күтілетін ақша кірістері

Оларға мыналар кіруі мүмкін:

• Қолма-қол сатудан түскен түсім
• Шот-фактуралар бойынша клиент төлемдері
• Инвестициялық капитал
• Несие қаражаты
• Гранттар немесе басқа қаржыландыру көздері
• Активтерді сатудан түскен қаражат

3. Күтілетін ақша шығындары

Оларға мыналар кіруі мүмкін:

• Тауар қорын сатып алу
• Еңбекақы және мердігерлерге төлемдер
• Жалдау ақысы және коммуналдық төлемдер
• Сақтандыру
• Салықтар
• Несие төлемдері
• Маркетинг шығындары
• Бағдарламалық жазылымдар
• Кәсіби қызметтер
• Бір реттік бастапқы шығындар

4. Уақыт бойынша болжамдар

Бұл модельдің ең маңызды бөліктерінің бірі. Түсім әрдайым табыс тапқан сәтте түсе бермейді, ал шығындар әрдайым шыққан мезетте төлене бермейді. Сізге мыналарды білу қажет:

• Клиенттердің қанша уақытта төлейтінін
• Жабдықтаушы шоттарының қашан төленетінін
• Еңбекақының апталық, екі апта сайынғы немесе айлық екенін
• Қай шығындардың алдын ала төленетінін
• Қай шығындардың маусымдық немесе тұрақсыз екенін

Болжамды бухгалтерлік күндерге емес, нақты төлем күндеріне негіздеңіз.

5. Жоспарланған қаржыландыру

Егер сіз жинақ қаражатын, сыртқы инвестицияны немесе қарыз қаржыландыруын пайдалануды жоспарласаңыз, бұл қаражатты болжамға енгізіп, оның қашан түсетінін көрсетіңіз.

Про форма ақша ағыны есебін қалай жасауға болады

Пайдалы болжам құру үшін мына қадамдарды орындаңыз.

1-қадам: Болжам кезеңін таңдаңыз

Айлық, тоқсандық немесе апталық болжам жасайтыныңызды шешіңіз. Көптеген шағын бизнес үшін айлық болжам ыңғайлы. Маржасы тар немесе ақша айналымы жылдам бизнес үшін апталық болжам тиімдірек болуы мүмкін.

Жаңа бизнес үшін жақсы жоспарлау горизонты - 12 ай, ал өсіп келе жатқан бизнес үшін 12-24 ай.

2-қадам: Ақша кірістерін бағалаңыз

Әр кезең үшін күтілетін ақша көздерінің бәрін тізіңіз. Сақ болыңыз. Егер кейбір түсімдер белгісіз болса, оларды төмендетіп есептеңіз немесе кейінгі кезеңге жылжытыңыз.

Мысалы, егер сіз қызметтерді 30 күндік төлем шарттарымен сатсаңыз, қаңтарда жасалған сату ақшаны ақпанда ғана әкелуі мүмкін. Егер сіз өнімді интернет-дүкен арқылы сатсаңыз, ақша бірден түсуі мүмкін, бірақ қайтарымдар мен төлемнің кері қайтарылуы да ескерілуі керек.

3-қадам: Ақша шығындарын бағалаңыз

Жоспарланған барлық төлемдерді тізіңіз. Тұрақты шығындарды, айнымалы шығындарды және бір реттік бастапқы шығындарды қосыңыз. Жылдық есептер, рұқсаттар, кәсіби қызмет ақылары немесе жабдықты ауыстыру сияқты көзге бірден түсе бермейтін шығындарды ұмытпаңыз.

Жаңа бизнестер көбіне алғашқы шығындарды төмен бағалайды, өйткені олар іске қосу табысына назар аударып, табыс басталғанға дейін болатын дайындық шығындарын елемей қалады.

4-қадам: Уақыт айырмашылықтарын ескеріңіз

Ақша ағынын болжау негізінен уақытқа байланысты. Қолма-қол ақша дер кезінде түспесе, табысты сату жалдау ақысын төлеуге көмектеспейді.

Жиі кездесетін уақыттық мәселелер:

• Клиенттердің күткеннен кеш төлеуі
• Жабдықтаушылардың аванс талап етуі
• Еңбекақының клиент төлемдері түспей тұрып төленуі
• Салық міндеттемелерінің ай сайын емес, тоқсан сайын төленуі
• Тауар қорын маусымдық түрде көп сатып алу

Болжамды бухгалтерлік даталарға емес, нақты төлем даталарына құрыңыз.

5-қадам: Таза ақша ағынын есептеңіз

Әр кезең үшін жалпы ақша шығындарын жалпы ақша кірістерінен алыңыз.

Таза ақша ағыны = Ақша кірістері - Ақша шығындары

Нәтиже оң болса, ақша қоры өсіп жатыр. Нәтиже теріс болса, бизнес тапқанынан көбірек ақша жұмсап отыр.

6-қадам: Қорытынды ақша қалдығын есептеңіз

Бастапқы ақша қалдығына сол кезеңнің таза ақша ағынын қосыңыз.

Қорытынды ақша қалдығы = Бастапқы ақша қалдығы + Таза ақша ағыны

Сол қорытынды қалдық келесі кезеңнің бастапқы қалдығына айналады.

7-қадам: Төменгі нүктелерді тексеріңіз

Болжамның ең маңызды бөлігі - соңғы сан емес. Ең маңыздысы - жоспардағы ең төменгі ақша қалдығы. Дәл сол сәтте бизнеске қаржыландыру, шығындарды кейінге шегеру немесе операцияларды өзгерту қажет болуы мүмкін.

Қарапайым про форма ақша ағынының үлгісі

Міне, жаңа бизнеске арналған қарапайым айлық мысал.

Санат	Қаңтар	Ақпан	Наурыз
Бастапқы ақша қалдығы	25,000	18,500	14,000
Сатудан түскен ақша кірісі	12,000	18,000	24,000
Иесінің салымы	0	0	0
Несие қаражаты	0	0	0
Жалпы ақша кірістері	12,000	18,000	24,000
Еңбекақы	8,000	8,000	9,000
Жалдау және коммуналдық төлемдер	2,500	2,500	2,500
Тауар қоры немесе материалдар	6,000	8,000	10,000
Маркетинг және бағдарламалық қамтамасыз ету	1,500	2,000	2,500
Басқа шығындар	500	2,000	1,500
Жалпы ақша шығындары	18,500	22,500	25,500
Таза ақша ағыны	-6,500	-4,500	-1,500
Қорытынды ақша қалдығы	18,500	14,000	12,500

Бұл мысал табысы өсіп жатса да, бизнес әлі де ай сайын ақша жұмсап отырғанын көрсетеді. Мұндай болжам иесіне ақша қалдығы тым төмендеп кетпей тұрып қанша қосымша капитал қажет екенін көруге көмектеседі.

Нәтижені қалай түсіндіруге болады

Болжам дайын болғаннан кейін үлгілерге назар аударыңыз.

Оң ақша үрдістері

Егер ақша қалдықтары тұрақты өсіп отырса, бизнеске қызметкерлерді жалдау, инвестиция жасау немесе резерв құруға мүмкіндік болуы мүмкін.

Теріс ақша үрдістері

Егер қорытынды қалдық үнемі азайып отырса, бизнес шығындарды қысқартуы, төлемдерді жылдамдатуы, бағаларды көтеруі немесе қаржыландыру табуы қажет болуы мүмкін.

Маусымдық ауытқулар

Кейбір бизнестер бір тоқсанда ақшаға бай болып, келесі тоқсанда тапшылық көруі мүмкін. Бөлшек сауда, көгалдандыру, салық дайындау және көптеген тұтынушылық қызметтер ақша тапшылығын болдырмау үшін маусымдық жоспарлауды қажет етеді.

Қаржыландыру алшақтықтары

Егер болжам тапшылықты көрсетсе, нақты қай айда алшақтық пайда болатынын анықтаңыз. Қолма-қол ақша толық таусылғанша күтпей, қаржыландыру мүмкіндіктерін қарастыру үшін дәл сол уақыт ең қолайлы.

Жиі жіберілетін қателер

Пайданы ақшамен шатастыру

Пайда мен ақша бір нәрсе емес. Бизнес табысты көрсетсе де, дебиторлық берешек өтелмесе немесе ірі шығындар төленсе, қолма-қол ақша жетіспеуі мүмкін.

Түскен табысты асыра бағалау

Алғашқы болжамдарда көбіне сатылымдар нақтыдан тезірек түседі деп есептеледі. Шынайы болжам қолданыңыз және қауіпсіздік қорын қосыңыз.

Төлем уақытын елемеу

Ақшаның қашан жиналатынын және шоттардың қашан төленетінін әрдайым модельдеңіз. Дәл осы уақыт айырмашылығы сенімді болжам мен жаңылыстыратын болжамның арасындағы басты фактор болуы мүмкін.

Бір реттік шығындарды ұмыту

Бастапқы шығындар, заңдық төлемдер, жабдық сатып алу және депозиттер ақша ағынына елеулі әсер етуі мүмкін. Оларды басынан бастап қосыңыз.

Болжамды өзгеріссіз қалдыру

Про форма ақша ағыны есебі үнемі жаңартылып отыруы керек. Егер сатылымдар, шығындар немесе уақытқа қатысты болжамдар өзгерсе, болжам да өзгеруі тиіс.

Жақсырақ болжамға арналған үздік тәжірибелер

• Түсім мен жинақ бойынша сақ болжам қолданыңыз
• Тұрақты шығындарды айнымалы шығындардан бөлек көрсетіңіз
• Күтпеген шығындарға резерв қосыңыз
• Ай сайын нақты нәтижелерді болжаммен салыстырыңыз
• Бағалар, қызметкерлер саны немесе жабдықтаушы шарттары өзгерсе, үлгіні жаңартыңыз
• Ең жақсы сценарий, күтілетін сценарий және ең нашар сценарий үшін жоспар құрыңыз

Сценарийлік жоспарлау жаңа бизнестер үшін ерекше пайдалы. Егер ең жақсы сценарий өте жақсы көрінсе, бірақ ең нашар сценарий қаржыландыру мәселесін туындатса, сізге алдын ала қосымша жоспар қажет екенін түсінесіз.

Бұл жаңа бизнестерге қалай көмектеседі

Жаңа бизнес құрып жатқан кәсіпкерлер үшін про форма ақша ағыны есебі жай ғана кесте емес. Ол компанияның іске қосылуға дайын екенін, қанша капитал қажет екенін және қаншалықты жылдам өсе алатынын анықтауға көмектесетін жоспарлау құралы.

Егер сіз LLC немесе корпорация бастасаңыз, бастапқы шығындарыңыз мыналарды қамтуы мүмкін:

• Мемлекеттік тіркеу алымдары
• Тіркелген агент қызметтері
• Operating agreement немесе bylaws дайындау
• Бизнес лицензиялары мен рұқсаттар
• Веб-сайт және брендтеуге кететін шығындар
• Жабдық, керек-жарақ және тауар қоры
• Маркетингті іске қосу шығындары
• Еңбекақы немесе мердігерлер шығындары

Шынайы болжам бұл шығындарды бизнес ақшасыз қалмай көтере ала ма, соны түсінуге көмектеседі. Мұндай айқындық компания құрылғанға дейін де, құрылғаннан кейін де жақсы шешім қабылдауға ықпал етеді.

Қорытынды ойлар

Про форма ақша ағыны есебі бизнесіңізде болашақта қандай ақша болатыны туралы практикалық көзқарас береді. Ол клиент төлемдерінің кешігуіне, маусымдық ауытқуларға, стартап шығындарына және өсу мүмкіндіктеріне алдын ала дайындалуға көмектеседі.

Процесс қарапайым: ақша кірістерін бағалаңыз, ақша шығындарын бағалаңыз, уақыт айырмашылықтарын ескеріңіз және әр кезеңнің қорытынды қалдығын есептеңіз. Осыны жасағаннан кейін, тәуекелдерді ерте байқап, шешімдерді сенімдірек қабылдай аласыз.

Кез келген бизнес иесі үшін, әсіресе жаңа компания ашып жатқан адам үшін, ақша ағынын жоспарлау міндетті емес - ол қаржылық тұрақтылықты сақтаудың және өсетін бизнес құрудың негізгі құралдарының бірі.

Бұл мақала жалпы ақпараттық мақсатта берілген және заңдық, салықтық немесе бухгалтерлік кеңес болып табылмайды. Нақты сұрақтар бойынша лицензиясы бар маманға жүгініңіз.