Как да създадете про форма баланс за бизнес плана си

Про форма балансът е един от най-полезните инструменти за финансово планиране за нов или развиващ се бизнес. Той ви дава поглед напред към това какво компанията ви може да притежава, да дължи и да задържа като собствен капитал в бъдещ момент.

Ако стартирате LLC, подготвяте бизнес план за инвеститори или прогнозирате финансовото състояние на ново начинание, про форма балансът ви помага да превърнете допусканията в структуриран финансов преглед. Той е особено ценен, когато се използва заедно с про форма отчет за приходите и разходите и про форма отчет за паричните потоци.

За предприемачите, които преминават през процеса на учредяване на бизнес, финансовите прогнози също подпомагат по-умни решения за финансиране, наемане, наличности, оборудване и дълг. Zenind помага на основателите да изградят правната основа на бизнеса, а добре изготвеният про форма баланс подпомага финансовата страна на същото това пътуване.

Какво е про форма баланс?

Про форма балансът е прогнозен баланс, изготвен за бъдеща дата. За разлика от историческия баланс, който отчита реални резултати, про форма версията оценява бъдещите активи, пасиви и собствен капитал въз основа на допускания за продажби, разходи, инвестиции, заемане и промени в активите.

Целта не е да се предскаже бъдещето с абсолютна точност. Целта е да се създаде реалистична рамка за планиране.

Един добре изграден про форма баланс може да ви помогне да:

• Оцените колко парични средства може да са необходими на бизнеса ви
• Разберете дали оборотният капитал вероятно ще бъде достатъчен
• Прогнозирате нивата на дълга и нуждите от погасяване
• Оцените дали активите растат по-бързо от пасивите
• Откриете потенциални недостизи във финансирането, преди да станат спешни
• Представите по-убедителен бизнес план пред кредитори, партньори или инвеститори

Защо про форма балансът е важен

За стартъп балансът може да покаже дали бизнесът е изграден върху стабилна финансова основа. За утвърдена компания той може да покаже дали плановете за растеж са устойчиви.

Про форма балансът е полезен, когато вие:

• Стартирате нова компания
• Кандидатствате за заем или кредитна линия
• Търсите външни инвеститори
• Планирате големи покупки
• Прогнозирате сезонни нужди от парични средства
• Оценявате дали да наемете служители или да разширите наличностите
• Сравнявате различни сценарии за растеж

Той може да се използва и за оценка на ливъриджа. Например, ако прогнозният дълг расте твърде бързо спрямо собствения капитал, кредиторът може да възприеме бизнеса като по-рисков. Ако паричните средства и вземанията са твърде ниски спрямо предстоящите задължения, бизнесът може да се изправи пред проблем с ликвидността.

Основната формула на баланса

Всеки баланс следва една и съща структура:

Активи = Пасиви + Собствен капитал

Това уравнение винаги трябва да е в баланс.

• Активи са това, което бизнесът притежава или контролира
• Пасиви са това, което бизнесът дължи
• Собствен капитал е остатъчният дял на собствениците след погасяване на пасивите

Про форма балансът използва същата формула, но числата са прогнозни вместо отчетени.

Основни компоненти на про форма баланса

Преди да изготвите отчета, е полезно да разберете категориите, които влизат в него.

Краткотрайни активи

Краткотрайните активи са тези, които се очаква да бъдат използвани или превърнати в пари в рамките на една година. Обичайни примери са:

• Парични средства
• Вземания от клиенти
• Запаси
• Платени авансово разходи
• Краткосрочни инвестиции

Дълготрайни активи

Дълготрайните активи са ресурси, които бизнесът очаква да използва за по-дълъг период. Обичайни примери са:

• Оборудване
• Превозни средства
• Сгради
• Земя
• Нематериални активи
• Софтуерни или технологични инвестиции

Краткосрочни пасиви

Краткосрочните пасиви са задължения, дължими в рамките на една година. Обичайни примери са:

• Задължения към доставчици
• Начислени заплати
• Дължим данък продажби
• Краткосрочни заеми
• Текуща част от дългосрочен дълг

Дългосрочни пасиви

Дългосрочните пасиви са задължения, дължими след повече от една година. Обичайни примери са:

• Срочни заеми
• Ипотеки
• Запис на заповед
• Пасиви по лизинг

Собствен капитал

Собственият капитал представлява дяловото участие на собствениците в бизнеса. Той може да включва:

• Обикновени акции или дялово участие
• Допълнително внесен капитал
• Неразпределена печалба
• Вноски на собствениците
• Разпределения или тегления

Как да създадете про форма баланс стъпка по стъпка

1. Изберете датата на прогнозата

Започнете, като определите бъдещата дата за баланса. Често срещани варианти са:

• Краят на месеца
• Краят на тримесечието
• Краят на първата година
• Дата, свързана с кредитен или инвестиционен етап

За бизнес план на стартъп често най-полезна е годишна прогноза. За планиране на паричните потоци месечен или тримесечен баланс може да е по-информативен.

2. Започнете с последния реален баланс

Ако компанията ви вече съществува, започнете с последния исторически баланс. Той дава началната точка за парични средства, вземания, дълг и собствен капитал.

Ако стартирате нов бизнес, започнете със стартовите си допускания:

• Първоначални парични вноски от собственика
• Закупено оборудване при учредяване
• Стартови заеми
• Депозити за офис или наем
• Начални наличности
• Учредителни и оперативни разходи, платени предварително

3. Оценете бъдещите парични средства

Паричните средства често са най-важният ред в про форма баланса. За да ги оцените, вземете предвид:

• Начални парични средства
• Очаквана оперативна печалба или загуба
• Вноски от собствениците
• Получени заеми
• Капиталови разходи
• Погасяване на дълг
• Платени данъци
• Дивиденти или разпределения

Паричните средства трябва да отразяват кумулативния ефект от прогнозния отчет за приходите и разходите и допусканията за паричните потоци.

4. Прогнозирайте вземанията от клиенти

Вземанията от клиенти представляват пари, които клиентите дължат на бизнеса ви.

За да ги оцените, разгледайте:

• Колко продажби очаквате
• Каква част от продажбите ще бъдат на кредит
• Колко бързо клиентите плащат

Например, ако бизнесът ви обикновено събира плащанията в рамките на 30 дни, вземанията в края на месеца могат да бъдат близки до едномесечните кредитни продажби.

5. Оценете наличностите и консумативите

Ако бизнесът ви поддържа наличности, оценете колко стоки ще има на склад към датата на прогнозата. Вашата прогноза трябва да отразява:

• Обем на продажбите
• Честота на презареждане
• Сезонно търсене
• Срокове на доставка
• Целеви нива на наличностите

Услугите бизнеси може да имат малко или никакви наличности, но все пак може да поддържат материали или консумативи.

6. Прогнозирайте дълготрайните активи

Дълготрайните активи трябва да отразяват покупки, продажби и амортизация.

Попитайте се:

• Ще купувате ли оборудване?
• Ще бъдат ли продадени или отписани превозни средства?
• Ще бъдат ли добавени сгради или подобрения?
• Какъв метод на амортизация ще използвате?

Прост подход е да започнете с първоначалната стойност на актива и да извадите натрупаната амортизация.

7. Прогнозирайте задълженията към доставчици и другите краткосрочни пасиви

Задълженията към доставчици са суми, които бизнесът дължи на доставчици.

Оценете ги, като вземете предвид:

• Времето на покупките
• Условията за плащане към доставчиците
• Месечните оперативни разходи, останали неплатени към края на периода

Включете и други краткосрочни задължения като данъци върху заплатите, начислени възнаграждения и текущата част от дълга, дължима в рамките на следващите 12 месеца.

8. Оценете дългосрочния дълг

За заемите и ипотеките отделете сумата, дължима в рамките на една година, от по-дългосрочния остатък.

Текущата част влиза в краткосрочните пасиви. Останалото остава в дългосрочните пасиви.

Това разграничение е важно, защото показва по-ясно натиска върху ликвидността в краткосрочен план.

9. Определете собствения капитал

Собственият капитал се променя в зависимост от:

• Вноски от собственици или инвеститори
• Нетна печалба или нетна загуба
• Разпределения или тегления
• Издаване на акции или промени в дяловете

За нов бизнес собствен капитал често започва с внесения капитал при учредяване. С течение на времето неразпределената печалба се натрупва от печеливша дейност.

10. Проверете дали балансът е балансиран

След като оцените всяка позиция, проверете дали:

Активи = Пасиви + Собствен капитал

Ако отчетът не е в баланс, една или повече от допусканията трябва да бъдат преразгледани.

Прост пример за про форма баланс

По-долу е опростен пример за малък услужен бизнес.

	Прогноза
Активи
Парични средства	$42,000
Вземания от клиенти	$18,000
Оборудване, нето	$65,000
Общо активи	$125,000
Пасиви
Задължения към доставчици	$9,000
Текуща част от заем	$6,000
Дългосрочен заем	$40,000
Общо пасиви	$55,000
Собствен капитал
Вноски от собственика	$50,000
Неразпределена печалба	$20,000
Общо собствен капитал	$70,000
Общо пасиви и собствен капитал	$125,000

Този пример е в баланс, защото общите активи са равни на общите пасиви плюс собствения капитал.

Какво прави про форма баланса надежден?

Добрата прогноза се изгражда върху разумни допускания, а не върху предположения.

Използвайте допускания, които са в съответствие с:

• Вашата прогноза за продажбите
• Условията за плащане
• Планa за наемане
• Финансовата стратегия
• Плана за капиталови разходи
• Данъчните ви задължения

Колкото по-реалистични са допусканията, толкова по-полезен става балансът.

Чести грешки, които да избегнете

Надценяване на приходите

Ако прогнозата за приходите ви е твърде оптимистична, паричните средства, вземанията и неразпределената печалба могат да станат подвеждащи.

Пренебрегване на времето

Един бизнес може да е печеливш на хартия и въпреки това да остане без парични средства, ако клиентите плащат бавно или разходите настъпват по-рано.

Забравяне на обслужването на дълга

Погасяването на главницата по заема влияе върху паричните средства и баланса. Не го пропускайте.

Неправилно класифициране на пасивите

Текущата част на дългосрочния дълг не трябва да се смесва с дългосрочните задължения.

Пропускане на стартови разходи

Учредителните разходи, депозитите, лицензите и първоначалните наличности могат значително да повлияят на първогодишния баланс.

Непризнаване на амортизацията

Оборудването и превозните средства губят стойност с времето. Ако амортизацията бъде пренебрегната, активите могат да бъдат надценени.

Как про форма финансовите отчети работят заедно

Балансът не трябва да се създава изолирано.

Той работи най-добре заедно с:

• Про форма отчет за приходите и разходите: прогнозира печалбата и загубата
• Про форма отчет за паричните потоци: проследява движението на парите навътре и навън
• План за капитализация: показва как са структурирани собствеността и финансирането

Заедно тези отчети създават цялостна финансова картина за кредитори, инвеститори и основатели.

Използване на про форма баланс в бизнес план

Когато включите про форма баланс в бизнес план, правите предложението си по-убедително.

Той показва, че сте обмислили:

• Колко капитал е необходим на бизнеса
• Кога може да възникне натиск върху паричните средства
• Как ще бъде изплатен дългът
• Дали бизнесът може да поддържа растеж
• Как компанията може да бъде оценена от външни страни

Това ниво на планиране може да бъде особено полезно, когато организирате нова корпорация или LLC и се нуждаете от документация за банкиране, финансиране или вътрешно планиране.

Практичен шаблон за изготвяне на ваш собствен

Можете да създадете свой собствен про форма баланс в електронна таблица със следните заглавия:

Активи

• Парични средства
• Вземания от клиенти
• Наличности
• Платени авансово разходи
• Оборудване
• Мебели и обзавеждане
• Превозни средства
• Нематериални активи
• Натрупана амортизация

Пасиви

• Задължения към доставчици
• Начислени разходи
• Задължения по заплати
• Краткосрочен дълг
• Текуща част от дългосрочния дълг
• Дългосрочен дълг

Собствен капитал

• Вноски от собственика
• Обикновени акции или дялов капитал на съдружника
• Допълнително внесен капитал
• Неразпределена печалба
• Разпределения

Докато категориите са ясни и математиката е в баланс, форматът може да бъде адаптиран към бизнеса ви.

Кога да актуализирате про форма баланса си

Прогнозата трябва да се преглежда редовно. Актуализирайте я, когато:

• Привлечете нов капитал
• Поемете дълг
• Купите основно оборудване
• Наемете служители
• Продажбите се отклонят значително нагоре или надолу от плана
• Условията за плащане се променят
• Стартирате нов продукт или локация

Редовните актуализации ви помагат да превърнете баланса в инструмент за управление, а не в еднократно упражнение.

Заключение

Про форма балансът ви помага да видите къде може да се намира бизнесът ви в бъдеще. Той внася дисциплина в прогнозирането, подчертава нуждите от финансиране и ви дава по-ясен поглед върху ликвидността и ливъриджа.

За основателите, които изграждат нов бизнес в Съединените щати, това е един от най-важните документи в един солиден бизнес план. Ако го комбинирате с внимателно правно учредяване, организирано водене на документация и реалистични финансови допускания, ще имате по-силна основа за растеж.

Независимо дали стартирате LLC, учредявате корпорация или се подготвяте за разширяване, добре изготвеният про форма баланс може да ви помогне да вземате по-добри решения и да представяте бизнеса си по-професионално.