Бизнес-жоспарыңызға арналған pro forma баланс парағын қалай жасауға болады

Pro forma баланс парағы - жаңа немесе өсіп келе жатқан бизнес үшін ең пайдалы қаржылық жоспарлау құралдарының бірі. Ол болашақтағы белгілі бір сәтте компанияңыздың не иеленуі, неге қарыз болуы және қанша меншікті капитал сақтайтыны туралы алға бағытталған көрініс береді.

Егер сіз LLC ашып жатсаңыз, инвесторларға арналған бизнес-жоспар дайындап жатсаңыз немесе жаңа кәсіпорынның қаржылық жағдайын болжап отырсаңыз, pro forma баланс парағы болжамдарыңызды құрылымдалған қаржылық көрініске айналдыруға көмектеседі. Ол әсіресе pro forma кіріс туралы есеп және pro forma ақша ағындары туралы есеппен бірге қолданғанда тиімді.

Бизнес құру үдерісінен өтіп жатқан кәсіпкерлер үшін қаржылық болжамдар қаржыландыру, қызметкерлер жалдау, қор, жабдық және қарыз бойынша анағұрлым дұрыс шешім қабылдауға да көмектеседі. Zenind құрылтайшыларға бизнестің құқықтық негізін қалауына жәрдемдеседі, ал жақсы құрылған pro forma баланс парағы сол жолдың қаржылық жағын қолдайды.

Pro Forma Баланс Парағы деген не?

Pro forma баланс парағы - болашақ күнге арналған болжамды баланс парағы. Нақты нәтижелерді көрсететін тарихи баланс парағынан айырмашылығы, pro forma нұсқасы сату, шығын, инвестиция, қарыз алу және активтердің өзгеруі туралы болжамдарға сүйене отырып, болашақ активтерді, міндеттемелерді және меншікті капиталды бағалайды.

Мақсат - болашақты дәлме-дәл болжау емес. Мақсат - жоспарлау үшін шынайы негіз құру.

Мықты pro forma баланс парағы сізге мынаған көмектесе алады:

• Бизнесіңізге қанша ақша қажет болуы мүмкін екенін бағалау
• Айналым қаражаты жеткілікті бола ма, соны түсіну
• Қарыз деңгейі мен өтеу қажеттіліктерін болжау
• Активтер міндеттемелерден жылдамырақ өсіп жатқанын бағалау
• Шұғыл болмай тұрып ықтимал қаржыландыру алшақтығын анықтау
• Несие берушілерге, серіктестерге немесе инвесторларға анағұрлым сенімді бизнес-жоспар ұсыну

Неліктен Pro Forma Баланс Парағы Маңызды?

Стартап үшін баланс парағы бизнестің қаржылық негізі тұрақты ма, соны көрсете алады. Қалыптасқан компания үшін ол өсу жоспарларының тұрақтылығын бағалауға көмектеседі.

Pro forma баланс парағы мына жағдайларда пайдалы:

• Жаңа компания ашқанда
• Несие немесе кредиттік желіге өтінім бергенде
• Сыртқы инвесторлар іздегенде
• Ірі сатып алуларды жоспарлағанда
• Маусымдық ақша қажеттілігін болжағанда
• Қызметкер жалдау немесе қорды көбейту туралы шешім қабылдағанда
• Әртүрлі өсу сценарийлерін салыстырғанда

Ол қарыз жүктемесін бағалау үшін де қолданылады. Мысалы, егер болжамды қарыз меншікті капиталға қарағанда тым жылдам өссе, несие беруші бизнесті жоғары тәуекелді деп қабылдауы мүмкін. Егер ақша мен дебиторлық берешек алдағы міндеттемелермен салыстырғанда тым төмен болса, бизнесте өтімділік мәселесі туындауы мүмкін.

Баланс Парағының Негізгі Формуласы

Әр баланс парағы бірдей құрылымға сүйенеді:

Активтер = Міндеттемелер + Меншікті капитал

Бұл теңдеу әрқашан тең болуы керек.

• Активтер - бизнестің иелігіндегі немесе бақылауындағы нәрселер
• Міндеттемелер - бизнестің қарызы
• Меншікті капитал - міндеттемелер өтелгеннен кейінгі иелердің қалдық үлесі

Pro forma баланс парағы да осы формуланы қолданады, бірақ сандар нақты тіркелген емес, болжамды болады.

Pro Forma Баланс Парағының Негізгі Құрамдас Бөліктері

Есепті құрастырудан бұрын, ондағы санаттарды түсінген пайдалы.

Ағымдағы активтер

Ағымдағы активтер бір жыл ішінде пайдаланылатын немесе ақшаға айналатын активтер. Жиі кездесетін мысалдар:

• Қолма-қол ақша
• Дебиторлық берешек
• Қор
• Алдын ала төленген шығындар
• Қысқа мерзімді инвестициялар

Ұзақ мерзімді активтер

Ұзақ мерзімді активтер - бизнес ұзақ уақыт пайдаланатын ресурстар. Жиі кездесетін мысалдар:

• Жабдық
• Көлік құралдары
• Ғимараттар
• Жер
• Материалдық емес активтер
• Бағдарламалық жасақтама немесе технологиялық инвестициялар

Ағымдағы міндеттемелер

Ағымдағы міндеттемелер бір жыл ішінде өтелетін міндеттер. Жиі кездесетін мысалдар:

• Кредиторлық берешек
• Есептелген жалақы
• Сатудан алынатын салық бойынша міндеттеме
• Қысқа мерзімді несиелер
• Ұзақ мерзімді қарыздың ағымдағы бөлігі

Ұзақ мерзімді міндеттемелер

Ұзақ мерзімді міндеттемелер бір жылдан кейін өтелетін міндеттер. Жиі кездесетін мысалдар:

• Мерзімді несиелер
• Ипотекалар
• Төлеуге жататын вексельдер
• Жалға алу міндеттемелері

Меншікті капитал

Меншікті капитал бизнестегі иелердің үлесін білдіреді. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Жай акциялар немесе мүшелік үлесі
• Қосымша енгізілген капитал
• Бөлінбеген пайда
• Иесінің жарналары
• Бөлу немесе алып қоюлар

Pro Forma Баланс Парағын Қадамдап Қалай Құруға Болады

1. Болжам күніін таңдаңыз

Алдымен баланс парағының болашақ күнін анықтаңыз. Жиі таңдалатын нұсқалар:

• Айдың соңы
• Тоқсанның соңы
• Бірінші жылдың соңы
• Несие немесе инвестиция кезеңіне байланысты күн

Стартап бизнес-жоспары үшін жыл соңындағы болжам көбіне ең пайдалы. Қолма-қол ақша жоспарлауда айлық немесе тоқсандық баланс парағы анағұрлым ақпаратты болуы мүмкін.

2. Ең соңғы нақты баланс парағынан бастаңыз

Егер компанияңыз бұрыннан жұмыс істеп тұрса, ең соңғы тарихи баланс парағынан бастаңыз. Бұл қолма-қол ақша, дебиторлық берешек, қарыз және меншікті капитал үшін бастапқы нүкте береді.

Егер сіз жаңа бизнес ашып жатсаңыз, стартап болжамдарынан бастаңыз:

• Иесі енгізген бастапқы ақша
• Құрылу кезінде сатып алынған жабдық
• Стартап несиелері
• Кеңсе немесе жалдау депозиттері
• Бастапқы қор
• Алдын ала төленген құрылу және операциялық шығындар

3. Болашақ қолма-қол ақшаны бағалаңыз

Қолма-қол ақша көбіне pro forma баланс парағындағы ең маңызды жол болып табылады. Болашақ ақшаны бағалау үшін мына факторларды ескеріңіз:

• Бастапқы қолма-қол ақша
• Күтілетін операциялық пайда немесе шығын
• Иесінің жарналары
• Алынған қарыз қаражаты
• Күрделі шығындар
• Қарызды өтеу
• Төленген салықтар
• Дивидендтер немесе бөлулер

Қолма-қол ақша сіздің болжамды кіріс туралы есебіңіз бен ақша ағындары жөніндегі болжамдарыңыздың жиынтық әсерін көрсетуі керек.

4. Дебиторлық берешекті болжаңыз

Дебиторлық берешек - клиенттердің бизнесіңізге қарыз ақшасы.

Оны бағалау үшін мыналарды қарастырыңыз:

• Қанша сату күтілетінін
• Сатудың қанша бөлігі несиеге болатынын
• Клиенттердің қаншалықты тез төлейтінін

Мысалы, егер сіздің бизнесіңіз әдетте төлемді 30 күнде жинаса, ай соңындағы дебиторлық берешек бір айлық несиеге сатылымға жуық болуы мүмкін.

5. Қор мен материалдарды бағалаңыз

Егер бизнесіңізде қор болса, болжам күніне қанша тауар қоры қолда болатынын есептеңіз. Болжам мына факторларды көрсетуі тиіс:

• Сату көлемі
• Қайта тапсырыс беру уақыты
• Маусымдық сұраныс
• Жеткізу тізбегінің мерзімі
• Қордың мақсатты деңгейі

Қызмет көрсету бизнесінде қор аз немесе мүлдем болмауы мүмкін, бірақ оларда да материалдар немесе шығындалатын заттар болуы ықтимал.

6. Ұзақ мерзімді активтерді болжаңыз

Ұзақ мерзімді активтер сатып алуларды, шығаруларды және амортизацияны көрсетуі тиіс.

Мына сұрақтарды қойыңыз:

• Жабдық сатып аласыз ба?
• Көлік құралдарының бірі сатылып немесе пайдаланудан шығарыла ма?
• Ғимараттар немесе жақсартулар қосыла ма?
• Қандай амортизация әдісін қолданасыз?

Жеңіл тәсіл - активтің бастапқы құнын алып, одан жинақталған амортизацияны шегеру.

7. Кредиторлық берешекті және басқа ағымдағы міндеттемелерді болжаңыз

Кредиторлық берешек - бизнес жеткізушілерге немесе мердігерлерге қарыз сомалар.

Оны бағалау үшін мыналарды ескеріңіз:

• Сатып алулардың уақыты
• Жеткізушілердің төлем шарттары
• Кезең соңында төленбей қалған айлық операциялық шығындар

Сондай-ақ жалақы салығы, есептелген еңбекақы және келесі 12 ай ішінде төленетін қарыздың ағымдағы бөлігі сияқты басқа қысқа мерзімді міндеттемелерді қосыңыз.

8. Ұзақ мерзімді қарызды бағалаңыз

Несиелер мен ипотека үшін бір жыл ішінде төленетін соманы ұзақ мерзімді қалдықтан бөліңіз.

Ағымдағы бөлік ағымдағы міндеттемелерге кіреді. Қалған бөлігі ұзақ мерзімді міндеттемелерде қалады.

Бұл жіктеу маңызды, өйткені ол жақын мерзімдегі өтімділік қысымын анығырақ көрсетеді.

9. Меншікті капиталды анықтаңыз

Меншікті капитал мына факторларға байланысты өзгереді:

• Иесінің немесе инвесторлардың жарналары
• Таза пайда немесе таза шығын
• Бөлу немесе алып қоюлар
• Акциялар шығару немесе мүшелік құрылымының өзгеруі

Жаңа бизнес үшін меншікті капитал көбіне құрылу кезінде енгізілген капиталдан басталады. Уақыт өте келе бөлінбеген пайда табысты операциялардан жиналады.

10. Баланс парағының тең екенін тексеріңіз

Әр жолды бағалап болған соң, мынаны тексеріңіз:

Активтер = Міндеттемелер + Меншікті капитал

Егер есеп теңеспесе, бір немесе бірнеше болжамды қайта қарау керек.

Pro Forma Баланс Парағының Қарапайым Мысалы

Төменде шағын қызмет көрсету бизнесіне арналған жеңілдетілген мысал берілген.

	Болжам
Активтер
Қолма-қол ақша	$42,000
Дебиторлық берешек	$18,000
Жабдық, таза құны	$65,000
Жалпы активтер	$125,000
Міндеттемелер
Кредиторлық берешек	$9,000
Несиенің ағымдағы бөлігі	$6,000
Ұзақ мерзімді несие	$40,000
Жалпы міндеттемелер	$55,000
Меншікті капитал
Иесінің жарналары	$50,000
Бөлінбеген пайда	$20,000
Жалпы меншікті капитал	$70,000
Жалпы міндеттемелер мен меншікті капитал	$125,000

Бұл мысал теңеседі, өйткені жалпы активтер жалпы міндеттемелер мен меншікті капиталға тең.

Pro Forma Баланс Парағын Сенімді Ететін Не?

Жақсы болжам болжамдарға емес, орынды жорамалдарға негізделеді.

Мынаған сәйкес келетін болжамдарды қолданыңыз:

• Сату болжамыңыз
• Төлем шарттарыңыз
• Жалдау жоспарыңыз
• Қаржыландыру стратегияңыз
• Күрделі шығындар жоспарыңыз
• Салық міндеттемелеріңіз

Болжамдар неғұрлым шынайы болса, баланс парағы соғұрлым пайдалы болады.

Жиі Жіберілетін Қателер

Табысты шамадан тыс көрсету

Егер табыс болжамыңыз тым оптимистік болса, ақша, дебиторлық берешек және бөлінбеген пайда да жаңылыстыруы мүмкін.

Уақытты елемеу

Клиенттер баяу төлесе немесе шығындар ерте келсе, бизнес қағаз жүзінде пайдалы болғанымен, ақшасы таусылып қалуы мүмкін.

Қарызды өтеуді ұмыту

Негізгі қарыз төлемдері ақша ағыны мен баланс парағына әсер етеді. Оларды қалдырмаңыз.

Міндеттемелерді қате жіктеу

Ұзақ мерзімді қарыздың ағымдағы бөлігі ұзақ мерзімді міндеттемелердің ішінде қалмауы керек.

Стартап шығындарын елемеу

Құрылу шығындары, депозиттер, лицензиялар және бастапқы қор бірінші жылдағы балансқа елеулі әсер етуі мүмкін.

Амортизацияны есепке алмау

Жабдық пен көлік құралдары уақыт өте құнсызданады. Амортизация ескерілмесе, активтер шамадан тыс көрсетілуі мүмкін.

Pro Forma Қаржылық Есептер Қалай Бірігіп Жұмыс Істейді

Баланс парағы жеке өзі жасалмауы керек.

Ол мына есептермен бірге жақсы жұмыс істейді:

• Pro forma кіріс туралы есеп: пайда мен шығынды болжайды
• Pro forma ақша ағындары туралы есеп: ақшаның кіріп-шығуын қадағалайды
• Капиталдандыру жоспары: меншік пен қаржыландырудың құрылымын көрсетеді

Бірге алғанда, бұл есептер несие берушілер, инвесторлар және құрылтайшылар үшін толық қаржылық көрініс жасайды.

Бизнес-жоспарда Pro Forma Баланс Парағын Қолдану

Бизнес-жоспарға pro forma баланс парағын енгізсеңіз, ұсынысыңыз анағұрлым сенімді көрінеді.

Бұл сіздің мынаны ойластырғаныңызды көрсетеді:

• Бизнеске қанша капитал қажет
• Қай кезде ақша қысымы туындауы мүмкін
• Қарыз қалай өтеледі
• Бизнес өсімді көтере ала ма
• Компанияны сырт көз қалай бағалауы мүмкін

Мұндай деңгейдегі жоспарлау әсіресе жаңа корпорация немесе LLC құрып жатқанда және банкке, қаржыландыруға немесе ішкі жоспарлауға құжат қажет болғанда пайдалы.

Өзіңіздің Баланс Парағыңызды Құруға Арналған Практикалық Үлгі

Өзіңіздің pro forma баланс парағыңызды келесі бағандармен электрондық кестеде жасай аласыз:

Активтер

• Қолма-қол ақша
• Дебиторлық берешек
• Қор
• Алдын ала төленген шығындар
• Жабдық
• Жиһаз және жабдықтар
• Көлік құралдары
• Материалдық емес активтер
• Жинақталған амортизация

Міндеттемелер

• Кредиторлық берешек
• Есептелген шығындар
• Еңбекақы бойынша міндеттемелер
• Қысқа мерзімді қарыз
• Ұзақ мерзімді қарыздың ағымдағы бөлігі
• Ұзақ мерзімді қарыз

Меншікті капитал

• Иесінің жарналары
• Жай акциялар немесе мүшелік капиталы
• Қосымша енгізілген капитал
• Бөлінбеген пайда
• Бөлулер

Санаттар анық болып, есеп теңесіп тұрса, пішімді бизнесіңізге сай өзгертуге болады.

Pro Forma Баланс Парағын Қашан Жаңарту Керек?

Болжамды жүйелі түрде қарап отыру керек. Мына жағдайларда жаңартыңыз:

• Жаңа капитал тартсаңыз
• Қарыз алсаңыз
• Ірі жабдық сатып алсаңыз
• Қызметкерлер жалдасаңыз
• Сату көлемі жоспардан едәуір жоғары немесе төмен болса
• Төлем шарттарыңыз өзгерсе
• Жаңа өнім немесе орын ашсаңыз

Тұрақты жаңарту баланс парағын бір реттік құжат емес, басқару құралына айналдырады.

Қорытынды

Pro forma баланс парағы бизнесіңіздің болашақта қандай күйде болуы мүмкін екенін көруге көмектеседі. Ол болжауға тәртіп енгізеді, қаржыландыру қажеттілігін көрсетеді және өтімділік пен қарыз жүктемесін айқынырақ түсінуге мүмкіндік береді.

Америка Құрама Штаттарында жаңа бизнес құрып жатқан құрылтайшылар үшін бұл сенімді бизнес-жоспардағы ең маңызды құжаттардың бірі. Оны мұқият құқықтық құрылыммен, реттелген есеп жүргізумен және шынайы қаржылық болжамдармен біріктірсеңіз, өсу үшін берік негіз қалыптастырасыз.

Егер сіз LLC ашып жатсаңыз, корпорация құрып жатсаңыз немесе кеңеюге дайындалып жатсаңыз, жақсы құрастырылған pro forma баланс парағы жақсырақ шешім қабылдауға және бизнесіңізді кәсіби түрде таныстыруға көмектеседі.