Taxele de afaceri și taxa pe vânzări din Tennessee pentru LLC-uri: ce trebuie să știe proprietarii

Tennessee este adesea considerat un stat prietenos cu afacerile, dar înființarea unui LLC nu elimină taxele. În funcție de ceea ce vinde compania dvs., de modul în care este structurată și de locul în care își desfășoară activitatea, un LLC din Tennessee poate datora taxa pe vânzări, business tax, franchise and excise tax, taxe pe salarii și impozite federale legate de venit.

Cheia este să înțelegeți ce taxă se aplică fiecărei activități. Un LLC care vinde produse impozabile are obligații diferite față de o firmă de servicii cu angajați, iar ambele sunt diferite de un LLC pasiv de investiții. Acest ghid explică principalele reguli fiscale din Tennessee și la nivel federal pe care proprietarii de LLC ar trebui să le înțeleagă înainte de a începe să încaseze venituri.

Cum este impozitat un LLC

În scopuri fiscale federale, un LLC este de obicei o entitate de tip pass-through. Asta înseamnă că, în general, afacerea nu plătește impozit federal pe venit la nivel de entitate. În schimb, profitul trece către proprietari, care îl declară în declarațiile lor personale de impozit.

Tratamentul federal implicit depinde de numărul de proprietari:

• Un LLC cu un singur membru este, de obicei, tratat ca o entitate ignorată fiscal.
• Un LLC cu mai mulți membri este, de obicei, tratat ca parteneriat.
• Unele LLC-uri aleg să fie impozitate ca S corporation sau C corporation dacă această structură se potrivește mai bine afacerii.

Această clasificare contează deoarece influențează modul în care este declarat profitul, dacă este necesară salarizarea și dacă un proprietar poate datora self-employment tax pentru venitul din afacere.

Taxele din Tennessee care se pot aplica unui LLC

Tennessee nu impune un impozit general de stat pe venitul personal pentru salarii sau profituri din afaceri. Acest lucru face statul atractiv pentru mulți antreprenori, dar nu elimină alte taxe. În practică, proprietarii de LLC din Tennessee trebuie adesea să ia în calcul patru obligații la nivel de stat:

• Taxa pe vânzări și taxa de utilizare
• Business tax
• Franchise and excise tax
• Cerințe locale de licențiere și înregistrare

Fiecare taxă este separată și fiecare are propriul declanșator.

Taxa pe vânzări și taxa de utilizare din Tennessee

Cota generală a taxei de stat pe vânzări din Tennessee este de 7%, iar se pot adăuga cote locale de județ sau oraș. Dacă LLC-ul dvs. vinde bunuri impozabile sau anumite servicii impozabile, este posibil să fie nevoie să colectați taxa pe vânzări de la clienți și să o virați statului.

Dacă afacerea dvs. cumpără bunuri impozabile iar vânzătorul nu colectează taxa pe vânzări la momentul achiziției, se poate aplica taxa de utilizare din Tennessee. Taxa de utilizare este imaginea în oglindă a taxei pe vânzări: ea ajută la asigurarea faptului că bunurile impozabile sunt taxate chiar și atunci când vânzătorul inițial nu colectează taxa.

LLC-ul dvs. poate avea obligații legate de taxa pe vânzări sau taxa de utilizare atunci când:

• Vinde bunuri corporale, precum marfă, echipamente sau produse ambalate
• Expediază produse impozabile către clienți din Tennessee
• Operază un magazin, birou, depozit sau altă prezență fizică în stat
• Realizează vânzări la distanță care creează nexus fiscal în Tennessee
• Cumpără stocuri sau echipamente impozabile fără a plăti taxa pe vânzări din Tennessee

Dacă afacerea dvs. vinde servicii, nu presupuneți că acestea sunt automat exceptate. Tennessee taxează unele servicii, așa că este important să confirmați regula înainte de a factura clienții.

Business tax din Tennessee

Business tax din Tennessee este separată de taxa pe vânzări. În general, dacă afacerea dvs. operează în Tennessee și are venituri brute de 100.000 $ sau mai mult, trebuie să se înregistreze și să plătească business tax.

Această taxă se bazează pe încasări brute, nu pe profit. Această diferență contează, deoarece o afacere poate datora taxă chiar și într-un an în care marjele de profit sunt reduse.

Pentru multe afaceri din stat, Tennessee utilizează și praguri de licențiere legate de veniturile brute. Dacă o locație de afaceri are încasări mai mari de 3.000 $, dar mai mici de 100.000 $, poate fi necesară o licență pentru activitate minimă. La 100.000 $ sau mai mult, de regulă este necesară o licență standard de afaceri.

Deoarece business tax se bazează pe încasări, evidența contabilă este esențială. Proprietarii ar trebui să urmărească veniturile brute pe locații și pe tipuri de activitate, astfel încât să știe când este necesară înregistrarea sau reînnoirea.

Franchise and excise tax din Tennessee

Tennessee impune, de asemenea, franchise and excise taxes pentru multe entități, inclusiv LLC-uri înregistrate, autorizate, calificate sau care desfășoară activități în stat.

Aceste două taxe nu sunt același lucru:

• Franchise tax se bazează, în general, pe valoarea netă.
• Excise tax se bazează, în general, pe câștigurile sau venitul net.

Taxa minimă de franchise tax este de 100 $ și se poate aplica chiar dacă societatea este inactivă, dar rămâne înregistrată în Tennessee. Pentru proprietarii de LLC, aceasta este una dintre obligațiile de stat cel mai frecvent trecute cu vederea, deoarece se aplică separat de taxa pe vânzări și business tax.

Hall income tax nu se mai aplică

Hall income tax din Tennessee a fost abrogat pentru perioadele fiscale care încep la 1 ianuarie 2021 și ulterior. Cu alte cuvinte, Tennessee nu mai taxează veniturile din dobânzi și dividende prin Hall tax pentru anii fiscali actuali.

Această abrogare este importantă deoarece articolele mai vechi și listele de verificare fiscale depășite pot încă face referire la Hall tax, deși nu mai este în vigoare.

Taxe federale pentru LLC-urile din Tennessee

Chiar și atunci când impozitul pe venit la nivel de stat nu este un factor, obligațiile fiscale federale continuă să se aplice.

Self-employment tax

Mulți proprietari activi de LLC datorează self-employment tax pe cota lor de venit din afacere. Această taxă finanțează Social Security și Medicare și este separată de impozitul federal pe venit.

Dacă se aplică self-employment tax depinde de modul în care este impozitat LLC-ul și de nivelul de implicare al proprietarului în afacere. Un proprietar implicat activ într-un LLC pass-through implicit va avea adesea expunere, în timp ce o altă structură poate produce rezultate diferite.

Impozit federal pe venit

Profiturile LLC sunt, în general, supuse impozitului federal pe venit la nivelul proprietarului. Suma exactă datorată depinde de venitul impozabil, deduceri, statutul de depunere și modul în care este impozitat LLC-ul.

Aici evidența clară face o diferență reală. Dacă separați cheltuielile de afaceri de cele personale, păstrați chitanțele și categorisiți corect tranzacțiile, devine mult mai ușor să revendicați deduceri legitime și să evitați surprizele la depunere.

Taxe pe salarii dacă aveți angajați

Dacă LLC-ul dvs. angajează salariați, preluați responsabilități privind taxele pe salarii. În general, aceasta include reținerea impozitului federal pe venit din salarii și gestionarea părții angajatorului și angajatului pentru Social Security și Medicare.

Este posibil să trebuiască, de asemenea, să gestionați federal unemployment tax și depuneri salariale regulate. Dacă optați pentru tratament de tip S corporation și vă plătiți ca angajat, conformarea cu regulile de salarizare devine deosebit de importantă.

Plăți estimate

Dacă venitul LLC-ului dvs. nu este acoperit integral prin rețineri salariale, este posibil să fie nevoie să efectuați plăți estimate de impozit în timpul anului. Acest lucru este obișnuit pentru antreprenori, proprietari de LLC cu un singur membru, parteneri și alți proprietari de afaceri independenți.

Neefectuarea plăților estimate poate duce la penalități, așa că este înțelept să puneți bani deoparte pe parcursul anului, în loc să așteptați sezonul de depunere.

Când trebuie un LLC din Tennessee să colecteze taxa pe vânzări

Nu orice LLC trebuie să colecteze taxa pe vânzări. Obligația depinde de ceea ce vindeți și de unde are afacerea dvs. nexus.

LLC-ul dvs. poate trebui să colecteze taxa pe vânzări din Tennessee dacă:

• Vinde produse impozabile către clienți din Tennessee
• Expediază bunuri impozabile în Tennessee
• Are un magazin, depozit, birou sau angajați în Tennessee
• Folosește un canal de marketplace care transferă responsabilitatea colectării
• Desfășoară activități care creează nexus substanțial în stat

Dacă afacerea dvs. vinde prin mai multe canale, analizați fiecare canal separat. O companie poate avea un canal de vânzare care creează obligații fiscale și altul care nu.

Vânzătorii care folosesc marketplace-uri ar trebui, de asemenea, să fie atenți la cine este responsabil pentru colectare. În unele cazuri, un marketplace facilitator poate colecta taxa în locul vânzătorului, dar acest lucru nu elimină nevoia de a înțelege regula.

Bazele înregistrării, depunerii și plății

Odată ce LLC-ul dvs. începe să colecteze sau să vireze taxe, de regulă trebuie să se înregistreze la Tennessee Department of Revenue și să configureze fluxul corect de depunere.

În funcție de taxă, declarațiile pot fi lunare, trimestriale sau anuale. Frecvența depunerii contează, deoarece depunerile întârziate pot genera penalități chiar și atunci când suma taxei în sine este mică.

Obiceiuri solide de conformare includ:

• Urmărirea veniturilor brute pe județ sau oraș
• Separarea vânzărilor impozabile de cele exceptate
• Păstrarea organizată a certificatelor de revânzare și a celor de scutire
• Reconcilierea registrelor contabile înainte de fiecare termen de depunere
• Păstrarea suficienților bani pentru a acoperi taxa pe vânzări, business tax și obligațiile legate de venit

Dacă afacerea dvs. operează în mai multe locuri, reevaluați obligațiile de înregistrare ori de câte ori vă extindeți într-o zonă nouă, angajați personal nou sau începeți să vindeți printr-un canal nou.

Sfaturi practice de planificare fiscală pentru proprietarii de LLC

Câteva obiceiuri pot face conformarea fiscală pentru LLC-uri din Tennessee mult mai ușoară:

1. Separă de la început finanțele de afaceri de cele personale.
2. Monitorizează veniturile brute lunar, astfel încât pragurile pentru business tax să nu fie o surpriză.
3. Analizează dacă LLC-ul ar trebui să rămână o entitate pass-through implicită sau să aleagă alt tratament fiscal.
4. Pune deoparte bani pentru taxa pe vânzări, taxele pe salarii și impozitele federale estimate pe măsură ce intră veniturile.
5. Reanalizează nexus-ul ori de câte ori intri într-un stat nou, deschizi un depozit sau adaugi personal remote.
6. Păstrează într-un singur loc copiile autorizațiilor, certificatelor de scutire și confirmărilor de depunere.

Acestea sunt schimbări mici de proces, dar ele previn o muncă de remediere mare și costisitoare mai târziu.

Cum sprijină Zenind proprietarii de LLC din Tennessee

Înființarea LLC-ului este doar primul pas. Antreprenorii din Tennessee au nevoie și de o metodă practică pentru a rămâne organizați pe măsură ce se acumulează obligațiile fiscale și de conformare.

Zenind ajută proprietarii de afaceri să înființeze și să administreze LLC-uri prin servicii care sprijină conformarea, evidența și munca administrativă continuă. Acest lucru contează atunci când jonglați simultan cu înființarea entității, responsabilitățile de registered agent, înregistrările fiscale și depunerile anuale.

Pentru un nou LLC din Tennessee, o configurare clară de la început face conformarea fiscală ulterioară mult mai ușoară.

Întrebări frecvente

Tennessee taxează veniturile LLC-urilor?

Tennessee nu impune un impozit general pe venitul personal pentru salarii sau profituri din LLC, dar un LLC poate datora în continuare taxa pe vânzări, business tax, franchise and excise tax, taxe pe salarii și taxe federale.

Fiecare LLC din Tennessee trebuie să colecteze taxa pe vânzări?

Nu. Doar LLC-urile care vând bunuri sau servicii impozabile, ori care creează altfel nexus pentru taxa pe vânzări în Tennessee, trebuie să se înregistreze și să colecteze taxa.

Business tax din Tennessee este la fel ca franchise tax?

Nu. Business tax este, în general, legată de încasările brute și activitatea de afaceri. Franchise and excise tax sunt taxe separate, cu calcule și declanșatori diferiți.

Proprietarii de LLC din Tennessee plătesc self-employment tax?

Mulți proprietari activi de LLC o plătesc, mai ales atunci când LLC-ul este impozitat ca o entitate pass-through implicită. Tratamentul exact depinde de modul în care afacerea este structurată și impozitată.

LLC-urile din Tennessee mai plătesc Hall tax?

Nu. Hall income tax a fost abrogat pentru perioadele fiscale care încep la 1 ianuarie 2021 și ulterior.

Concluzie

Un LLC din Tennessee poate evita impozitul personal pe venit la nivel de stat, dar tot poate avea de respectat mai multe alte obligații. Taxa pe vânzări, business tax, franchise and excise tax, taxele pe salarii și impozitele federale legate de venit se pot aplica toate în funcție de modul în care funcționează compania.

Cea mai bună modalitate de a rămâne în conformitate este să identificați categoriile de taxe din timp, să vă înregistrați înainte de a începe să colectați venituri impozabile și să păstrați evidențe curate încă din prima zi. Această abordare vă protejează LLC-ul de penalități evitabile și face creșterea mai ușor de gestionat.