Данъци върху бизнеса и данък продажби в Тенеси за LLC: какво трябва да знаят собствениците

Тенеси често се смята за щат, благоприятен за бизнеса, но учредяването на LLC не означава, че данъците изчезват. В зависимост от това какво продава вашата компания, как е структурирана и къде оперира, едно LLC в Тенеси може да дължи данък продажби, бизнес данък, franchise and excise tax, данъци върху заплатите и федерални данъци, свързани с доходите.

Ключът е да разберете кой данък се прилага за коя дейност. LLC, което продава облагаеми продукти, има различни задължения от услужен бизнес с наети служители, а и двата вида са различни от LLC за пасивни инвестиции. Това ръководство разглежда основните данъчни правила на Тенеси и федералните правила, които собствениците на LLC трябва да познават, преди да започнат да генерират приходи.

Как се облага едно LLC

За федерални данъчни цели LLC обикновено е pass-through entity. Това означава, че бизнесът по правило не плаща федерален данък върху дохода на ниво дружество. Вместо това печалбите преминават към собствениците, които ги декларират в личните си данъчни декларации.

Стандартното федерално третиране зависи от броя на собствениците:

• LLC с един собственик обикновено се третира като disregarded entity.
• LLC с повече от един собственик обикновено се третира като partnership.
• Някои LLC избират да бъдат облагани като S corporation или C corporation, ако тази структура е по-подходяща за бизнеса.

Тази класификация е важна, защото влияе върху начина на деклариране на печалбата, дали се изисква payroll и дали собственикът може да дължи self-employment tax върху дохода от бизнеса.

Данъци в Тенеси, които могат да се прилагат към LLC

Тенеси не налага широк щатски данък върху личните доходи от заплати или бизнес печалби. Това прави щата привлекателен за много предприемачи, но не елиминира другите данъци. На практика собствениците на LLC в Тенеси често трябва да мислят за четири задължения на щатско ниво:

• Данък продажби и use tax
• Бизнес данък
• Franchise and excise tax
• Местни изисквания за лицензиране и регистрация

Всеки данък е отделен и има свой собствен повод за възникване.

Данък продажби и use tax в Тенеси

Общата щатска ставка на данък продажби в Тенеси е 7%, а могат да се прилагат и местни окръжни или градски ставки. Ако вашето LLC продава облагаеми стоки или определени облагаеми услуги, може да се наложи да събирате данък продажби от клиентите и да го превеждате на щата.

Ако бизнесът ви купува облагаеми стоки и продавачът не събира данък продажби при покупката, вместо това може да се прилага use tax. Use tax е огледалният еквивалент на данъка продажби: той гарантира, че облагаемите стоки се облагат, дори когато първоначалният продавач не събира данъка.

Вашето LLC може да трябва да се занимава с данък продажби или use tax, когато:

• продава материални лични вещи като стоки, оборудване или пакетирани продукти
• изпраща облагаеми продукти до клиенти в Тенеси
• оперира магазин, офис, склад или друго физическо присъствие в щата
• извършва дистанционни продажби, които създават данъчна nexus в Тенеси
• купува облагаем инвентар или оборудване без да плати данък продажби в Тенеси

Ако компанията ви продава услуги, не приемайте автоматично, че те са освободени. Тенеси облага някои услуги, затова е важно да потвърдите правилото преди фактуриране на клиентите.

Бизнес данък в Тенеси

Бизнес данъкът в Тенеси е отделен от данъка продажби. По правило, ако бизнесът ви оперира в Тенеси и има брутен приход от 100 000 долара или повече, той трябва да се регистрира и да плаща бизнес данък.

Този данък се основава на брутните приходи, а не на печалбата. Това разграничение е важно, защото бизнесът може да дължи данък дори в година с нисък марж на печалба.

За много местни бизнеси Тенеси използва и прагове за лицензиране, свързани с брутните приходи. Ако дадено място на дейност има приходи над 3 000 долара, но под 100 000 долара, може да е необходима minimal activity license. При 100 000 долара или повече обикновено се изисква стандартен business license.

Тъй като бизнес данъкът е обвързан с приходите, доброто счетоводство е от съществено значение. Собствениците трябва да следят брутните приходи по локация и по дейност, за да знаят кога е нужна регистрация или подновяване.

Franchise and excise tax в Тенеси

Тенеси също налага franchise and excise taxes върху много юридически лица, включително LLC, които са учредени, квалифицирани, регистрирани или извършват дейност в щата.

Тези два данъка не са едно и също:

• Franchise tax обикновено се основава на нетната стойност.
• Excise tax обикновено се основава на нетните печалби или дохода.

Минималният franchise tax е 100 долара и може да се прилага дори ако компанията е неактивна, но все още е регистрирана в Тенеси. За собствениците на LLC това е едно от най-често пропусканите щатски задължения, защото се прилага отделно от данъка продажби и бизнес данъка.

Данъкът Hall вече не се прилага

Данъкът Hall в Тенеси беше отменен за данъчни периоди, започващи на 1 януари 2021 г. и след това. С други думи, Тенеси вече не облага лихви и дивиденти по данъка Hall за текущите данъчни години.

Това отменяне е важно, защото по-стари статии и остарели данъчни контролни списъци все още могат да споменават данъка Hall, въпреки че той вече не е в сила.

Федерални данъци за LLC в Тенеси

Дори когато щатският данък върху дохода не е фактор, федералните данъчни задължения остават в сила.

Self-employment tax

Много активни собственици на LLC дължат self-employment tax върху своя дял от бизнес дохода. Този данък финансира Social Security и Medicare и е отделен от федералния данък върху дохода.

Дали self-employment tax се прилага зависи от това как е облагано LLC и как собственикът участва в бизнеса. Собственик, който активно управлява default pass-through LLC, често има такова задължение, докато друга структура може да доведе до различен резултат.

Федерален данък върху дохода

Печалбите на LLC по правило подлежат на федерален данък върху дохода на ниво собственик. Реалната дължима сума зависи от облагаемия доход, приспаданията, данъчния статус при подаване и начина, по който е облагано LLC.

Тук добрите записи имат реално значение. Ако разделяте бизнес и лични разходи, пазите касови бележки и правилно категоризирате транзакциите, става много по-лесно да претендирате легитимни приспадания и да избегнете изненади при подаване.

Данъци върху заплатите, ако имате служители

Ако вашето LLC наема служители, поемате отговорности по данъците върху заплатите. Това обикновено включва удържане на федерален данък върху дохода от заплатите и обработка на работодателската и служителската част от Social Security и Medicare.

Може също да се наложи да се занимавате с federal unemployment tax и регулярни декларации за заплати. Ако изберете S corporation режим и си изплащате възнаграждение като служител, спазването на изискванията за payroll става особено важно.

Изчислени авансови данъци

Ако доходът на вашето LLC не е изцяло покрит от удържания от заплата данък, може да се наложи да правите estimated tax payments през годината. Това е често срещано за предприемачи, собственици на single-member LLC, съдружници и други самостоятелно заети собственици на бизнес.

Пропускането на авансови данъчни плащания може да доведе до санкции, затова е разумно да заделяте средства през годината, вместо да чакате данъчния сезон.

Кога LLC в Тенеси трябва да събира данък продажби

Не всяко LLC трябва да събира данък продажби. Задължението зависи от това какво продавате и къде вашият бизнес има nexus.

Вашето LLC може да трябва да събира данък продажби в Тенеси, ако:

• продава облагаеми продукти на клиенти в Тенеси
• изпраща облагаеми стоки до Тенеси
• има магазин, склад, офис или служители в Тенеси
• използва marketplace канал, който прехвърля отговорността за събиране
• извършва дейности, които създават substantial nexus в щата

Ако компанията ви продава чрез няколко канала, прегледайте всеки отделно. Един бизнес може да има един канал за продажби, който създава данъчни задължения, и друг, който не ги създава.

Продавачите в marketplace също трябва да обърнат внимание кой е отговорен за събирането. В някои случаи marketplace facilitator може да събира данъка вместо продавача, но това не премахва нуждата да разбирате правилото.

Основи на регистрацията, подаването и плащането

След като вашето LLC започне да събира или превежда данък, обикновено трябва да се регистрира в Tennessee Department of Revenue и да настрои правилния работен процес за подаване.

В зависимост от данъка декларациите могат да са месечни, тримесечни или годишни. Честотата на подаване е важна, защото закъснелите декларации могат да доведат до санкции, дори когато самата сума на данъка е малка.

Добри практики за съответствие са:

• следене на брутните приходи по окръг или град
• отделяне на облагаеми и освободени продажби
• поддържане на организирани resale certificates и exemption certificates
• съгласуване на счетоводните записи преди всеки краен срок за подаване
• заделяне на достатъчно средства за данък продажби, бизнес данък и задължения, свързани с доходите

Ако бизнесът ви оперира на повече от едно място, преглеждайте регистрационните задължения всеки път, когато се разширявате в нов район, наемате служители или започнете да продавате чрез нов канал.

Практически съвети за данъчно планиране за собственици на LLC

Няколко навика могат да направят спазването на данъчните изисквания в Тенеси много по-лесно:

1. Още от самото начало отделяйте бизнес и лични финанси.
2. Следете брутните приходи месечно, за да няма изненади с праговете за бизнес данък.
3. Преценявайте дали LLC трябва да остане стандартен pass-through entity или да избере различно данъчно третиране.
4. Заделяйте средства за данък продажби, данъци върху заплатите и изчислени федерални данъци, докато постъпват приходите.
5. Проверявайте отново nexus-а всеки път, когато навлизате в нов щат, отваряте склад или добавяте отдалечени служители.
6. Съхранявайте копия от разрешителни, exemption certificates и потвърждения за подадени декларации на едно място.

Това са малки промени в процесите, но те предотвратяват големи и скъпи корекции по-късно.

Как Zenind подпомага собствениците на LLC в Тенеси

Учредяването на LLC е само първата стъпка. Предприемачите в Тенеси също се нуждаят от практичен начин да останат организирани, докато данъчните и съответстващите на регулациите задължения се натрупват.

Zenind помага на собствениците на бизнес да учредяват и управляват LLC с услуги, които подпомагат съответствието, поддържането на записи и текущата административна работа. Това е важно, когато едновременно балансирате учредяване на дружеството, задълженията по registered agent, данъчните регистрации и годишните декларации.

За ново LLC в Тенеси добрата начална организация значително улеснява бъдещото данъчно съответствие.

ЧЗВ

Облага ли Тенеси дохода на LLC?

Тенеси не налага общ личен данък върху дохода от заплати или печалби на LLC, но едно LLC все пак може да дължи данък продажби, бизнес данък, franchise and excise tax, данъци върху заплатите и федерални данъци.

Всяко LLC в Тенеси ли трябва да събира данък продажби?

Не. Само LLC, които продават облагаеми стоки или услуги, или по друг начин създават Tennessee sales tax nexus, трябва да се регистрират и да събират данъка.

Бизнес данъкът в Тенеси същият ли е като franchise tax?

Не. Бизнес данъкът по правило е свързан с брутните приходи и бизнес дейността. Franchise and excise taxes са отделни данъци с различни изчисления и основания за възникване.

Собствениците на LLC в Тенеси плащат ли self-employment tax?

Много активни собственици на LLC плащат, особено когато LLC е облагано като стандартен pass-through entity. Точният режим зависи от това как е структурирано и облагано дружеството.

Все още ли LLC в Тенеси плащат Hall tax?

Не. Данъкът Hall беше отменен за данъчни периоди, започващи на 1 януари 2021 г. и след това.

Основен извод

LLC в Тенеси може да избегне щатския личен данък върху дохода, но въпреки това може да има няколко други задължения. Данък продажби, бизнес данък, franchise and excise tax, данъци върху заплатите и федерални данъци, свързани с дохода, могат да се прилагат в зависимост от начина, по който компанията оперира.

Най-добрият начин да останете в съответствие е да идентифицирате данъчните категории отрано, да се регистрирате преди да започнете да събирате облагаеми приходи и да водите изрядни записи от първия ден. Този подход защитава вашето LLC от избеглими санкции и прави растежа по-лесен за управление.