วิธีลงทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขายในนิวเม็กซิโก

หากคุณกำลังเริ่มต้นหรือขยายธุรกิจในนิวเม็กซิโก หนึ่งในขั้นตอนการปฏิบัติตามกฎระเบียบแรกๆ คือการลงทะเบียนบัญชีภาษีของรัฐที่อนุญาตให้คุณเรียกเก็บและรายงานภาษีจากยอดขายที่ต้องเสียภาษี ในรัฐนิวเม็กซิโก ขั้นตอนนี้มักเรียกว่าใบอนุญาตภาษีการขาย แต่ระบบของรัฐใช้การลงทะเบียนภาษี gross receipts tax (GRT) และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจ (Business Tax Identification Number หรือ BTIN)

ความแตกต่างนี้สำคัญ นิวเม็กซิโกไม่ได้ใช้รูปแบบภาษีการขายแบบเดียวกับหลายรัฐอื่นๆ แต่รัฐจะเรียกเก็บ gross receipts tax จากรายรับของผู้ขาย และธุรกิจมักส่งต่อภาษีนี้ไปยังลูกค้าโดยแยกรายการภาษีไว้ในใบแจ้งหนี้

คู่มือนี้อธิบายว่าใครบ้างที่ต้องลงทะเบียน ควรเตรียมข้อมูลอะไร วิธีสมัครออนไลน์ และวิธีรักษาการปฏิบัติตามกฎหลังจากลงทะเบียนแล้ว

สิ่งที่นิวเม็กซิโกเรียกว่าใบอนุญาตภาษีการขาย

คำว่า “ใบอนุญาตภาษีการขาย” โดยทั่วไปหมายถึงการลงทะเบียนที่ธุรกิจต้องมี ก่อนที่จะเริ่มเรียกเก็บภาษีจากลูกค้า ในรัฐนิวเม็กซิโก กรมภาษีและรายได้จะใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจและบัญชีภาษีที่เกี่ยวข้องสำหรับวัตถุประสงค์นี้

สำหรับธุรกิจส่วนใหญ่ บัญชีหลักคือการลงทะเบียน gross receipts tax ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจ อาจต้องมีบัญชีเพิ่มเติมด้วย เช่น

• ภาษีชดเชย
• ภาษี gross receipts สำหรับหน่วยงานรัฐบาล
• ภาษี gross receipts สำหรับโทรคมนาคมระหว่างรัฐ
• ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค่าจ้าง
• ภาษีธุรกิจเฉพาะทางอื่นๆ

หากคุณกำลังจัดตั้งบริษัทใหม่ ช่วงเวลาที่เหมาะสมในการดำเนินการนี้คือก่อนที่คุณจะเริ่มดำเนินกิจกรรมที่ต้องเสียภาษี หรือก่อนเริ่มขายสินค้าในรัฐที่ทำให้เกิดหน้าที่ต้องลงทะเบียน

ใครบ้างที่ต้องลงทะเบียน

นิวเม็กซิโกกำหนดให้ผู้ที่ประกอบธุรกิจในรัฐต้องลงทะเบียนกับกรมภาษีและรายได้ ซึ่งรวมถึงธุรกิจที่มีสถานประกอบการจริงในนิวเม็กซิโก และในบางกรณีรวมถึงธุรกิจที่อยู่นอกรัฐด้วย

คุณอาจต้องลงทะเบียนหากคุณเป็น:

• ร้านค้าปลีก ผู้รับเหมา ร้านอาหาร หรือธุรกิจบริการในท้องถิ่นที่ดำเนินงานในนิวเม็กซิโก
• ผู้ขายออนไลน์ที่มีการขายที่ต้องเสียภาษีซึ่งอ้างอิงแหล่งที่มาในนิวเม็กซิโก
• ผู้ให้บริการ marketplace หรือผู้ขาย marketplace ที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ทางเศรษฐกิจของนิวเม็กซิโก
• ผู้ขายที่จำหน่ายสินค้าที่งานพิเศษ งานแสดงสินค้า งานแฟร์ หรือสถานที่ชั่วคราว
• ธุรกิจที่ให้เช่าหรือให้สิทธิ์ใช้ทรัพย์สินที่ใช้ในนิวเม็กซิโก
• บริษัทที่ให้บริการซึ่งต้องเสียภาษีในนิวเม็กซิโก

สำหรับผู้ขายทางไกลและผู้เข้าร่วม marketplace กฎการลงทะเบียนของนิวเม็กซิโกอาจมีผลแม้ไม่มีสถานที่ตั้งทางกายภาพ หาก gross receipts ที่ต้องเสียภาษีจากแหล่งในนิวเม็กซิโกของคุณถึงเกณฑ์ของรัฐในปีก่อนหน้า คุณอาจต้องลงทะเบียนและยื่นแบบแสดงรายการภาษี

ควรเตรียมอะไรบ้างก่อนยื่นคำขอ

ก่อนเริ่มสมัคร ควรจัดเตรียมข้อมูลที่รัฐจะขอไว้ให้พร้อม การมีข้อมูลครบช่วยลดความล่าช้าและทำให้กรอกข้อมูลได้ถูกต้องมากขึ้น

รายการที่มักต้องใช้ ได้แก่:

• ชื่อทางกฎหมายของธุรกิจ
• ชื่อทางการค้า หากมี
• หมายเลขนายจ้างของรัฐบาลกลาง หรือหมายเลขผู้เสียภาษีอื่น หากจำเป็น
• ข้อมูลติดต่อของเจ้าของหรือผู้รับผิดชอบ
• ที่อยู่ธุรกิจและที่อยู่สำหรับส่งจดหมาย
• วันที่เริ่มดำเนินธุรกิจในนิวเม็กซิโก
• รายละเอียดโครงสร้างธุรกิจ
• ประเภทอุตสาหกรรมหรือประเภทกิจกรรม
• หมายเลขโทรศัพท์และที่อยู่อีเมลสำหรับติดต่อ

หากนิติบุคคลของคุณจัดตั้งแล้ว ให้ตรวจสอบว่าชื่อที่ใช้ในการลงทะเบียนตรงกับชื่อในเอกสารการจัดตั้งและเอกสารภาษีของคุณ

วิธีลงทะเบียนออนไลน์

วิธีที่เร็วที่สุดคือการลงทะเบียนผ่าน Taxpayer Access Point หรือ TAP ของกรมภาษีและรายได้ของนิวเม็กซิโก TAP เป็นระบบออนไลน์ของรัฐสำหรับการยื่นแบบ ชำระเงิน จัดการบัญชี และลงทะเบียนธุรกิจ

ขั้นตอนที่ 1: สร้างหรือเข้าสู่ระบบบัญชี TAP

เข้าไปที่พอร์ทัล TAP ของรัฐ แล้วลงชื่อเข้าใช้หรือสร้างโปรไฟล์หากคุณยังไม่มีบัญชี

ขั้นตอนที่ 2: เริ่มการลงทะเบียนธุรกิจใหม่

เลือกตัวเลือกสำหรับการลงทะเบียนธุรกิจใหม่หรือขอบัญชีภาษีใหม่ ระบบจะพาคุณกรอกข้อมูลในช่องที่จำเป็น

ขั้นตอนที่ 3: เลือกบัญชีภาษีที่เกี่ยวข้อง

อย่างน้อยที่สุด ธุรกิจจำนวนมากจะลงทะเบียนสำหรับ gross receipts tax หากธุรกิจของคุณต้องใช้บัญชีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีชดเชย หรือบัญชีอื่นด้วย ให้เลือกพร้อมกันในใบสมัครเดียวกัน

ขั้นตอนที่ 4: ตรวจสอบข้อมูลอย่างละเอียด

ข้อผิดพลาดในชื่อทางกฎหมาย ที่อยู่ หรือรายละเอียดเจ้าของอาจก่อปัญหาภายหลังได้ ตรวจสอบทุกหน้าก่อนส่ง

ขั้นตอนที่ 5: ส่งคำขอและบันทึกหลักฐานการยืนยัน

เมื่อคำขอได้รับอนุมัติ คุณจะได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจของนิวเม็กซิโกและหมายเลขบัญชีที่มอบให้กับธุรกิจของคุณ เก็บหลักฐานการยืนยันนี้ไว้กับเอกสารด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบของคุณ

ลงทะเบียนแบบกระดาษได้หรือไม่

ได้ นิวเม็กซิโกยังอนุญาตให้ธุรกิจยื่นแบบคำขอลงทะเบียนและแบบฟอร์มอัปเดตบัญชีภาษีธุรกิจ ซึ่งมักเรียกว่า Form ACD-31015 แบบฟอร์มนี้มีประโยชน์หากคุณต้องลงทะเบียนด้วยตนเองหรือต้องอัปเดตบัญชีเดิม

โดยทั่วไป การยื่นแบบกระดาษจะช้ากว่าการลงทะเบียนออนไลน์ ดังนั้นธุรกิจส่วนใหญ่ควรใช้ TAP เว้นแต่มีเหตุผลเฉพาะที่ต้องใช้แบบฟอร์ม

หลังจากลงทะเบียนแล้วต้องทำอะไรต่อ

การลงทะเบียนเป็นเพียงขั้นตอนแรก เมื่อบัญชีของคุณใช้งานได้แล้ว คุณต้องเก็บ เรียกเก็บ รายงาน และนำส่งภาษีอย่างถูกต้อง

ใช้อัตราภาษีและรหัสสถานที่ที่ถูกต้อง

อัตรา gross receipts tax ของนิวเม็กซิโกแตกต่างกันไปตามพื้นที่และอาจเปลี่ยนแปลงได้ อัตราที่คุณใช้ไม่ได้เป็นเพียงอัตราคงที่ทั่วทั้งรัฐเสมอไป ในหลายกรณี อัตราที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับสถานที่ที่ส่งมอบสินค้า หรือสถานที่ที่ให้บริการตามกฎของรัฐ

นั่นหมายความว่าธุรกิจควรตรวจสอบรหัสสถานที่และอัตราภาษีที่ถูกต้องก่อนออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้า

เก็บบันทึกที่สนับสนุนการยื่นแบบของคุณ

การเก็บบันทึกที่ดีช่วยลดปัญหาหากการยื่นแบบของคุณถูกตรวจสอบภายหลัง เก็บใบแจ้งหนี้ เอกสารยกเว้นภาษี ใบรับรองเพื่อการขายต่อ และหลักฐานที่สนับสนุนรายการหักลดหย่อนที่คุณอ้าง

ยื่นแบบตรงเวลา

รอบระยะเวลาการยื่นของคุณขึ้นอยู่กับวิธีที่บัญชีถูกกำหนดไว้ ปฏิบัติตามกำหนดการที่มอบให้กับธุรกิจของคุณและยื่นให้ครบถ้วนตามกำหนด หากคุณหยุดยื่นหลังจากลงทะเบียน อาจมีค่าปรับและหนังสือแจ้งตามมา

ปิดบัญชีเมื่อธุรกิจสิ้นสุด

หากคุณหยุดทำธุรกิจในนิวเม็กซิโก อย่าปล่อยให้บัญชียังคงเปิดอยู่ ให้ปิดผ่าน TAP หรือยื่นแบบอัปเดตที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้กรมรับทราบว่าธุรกิจไม่ใช้งานแล้ว

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยและควรหลีกเลี่ยง

เจ้าของธุรกิจใหม่มักเผชิญปัญหาเดิมๆ ที่สามารถป้องกันได้เมื่อสมัครบัญชีภาษีของนิวเม็กซิโก

• ลงทะเบียนหลังเริ่มขายแทนที่จะลงทะเบียนก่อนเริ่มกิจกรรมที่ต้องเสียภาษี
• ใช้ชื่อธุรกิจหรือข้อมูลนิติบุคคลผิด
• สับสนระหว่าง gross receipts tax กับภาษีเงินได้
• ใช้อัตราหรือรหัสสถานที่ผิด
• มองข้ามกฎการลงทะเบียนพิเศษสำหรับงานอีเวนต์ ผู้ขาย หรือการขายทางไกล
• ลืมอัปเดตหรือปิดบัญชีเมื่อธุรกิจเปลี่ยนแปลงหรือยุติการดำเนินงาน

การตั้งค่าให้ถูกต้องตั้งแต่ต้นง่ายกว่าการแก้ไขข้อผิดพลาดหลังจากมีหนังสือแจ้งภาษีมาถึงมาก

สถานการณ์พิเศษที่ควรระวัง

บางธุรกิจต้องการมากกว่าการลงทะเบียน gross receipts tax ขั้นพื้นฐาน

ตัวอย่างเช่น บริษัทที่ขายของในงานครั้งเดียวก็อาจยังถือว่าเป็นการประกอบธุรกิจในนิวเม็กซิโกได้ ผู้ขายใน marketplace และผู้ขายทางไกลควรประเมินด้วยว่าตนเข้าเกณฑ์ของรัฐหรือไม่ โดยพิจารณาจาก gross receipts ที่ต้องเสียภาษีซึ่งอ้างอิงแหล่งที่มาจากนิวเม็กซิโกในปีก่อนหน้า

หากธุรกิจของคุณดำเนินงานหลายรัฐ ควรตรวจสอบกฎของแต่ละเขตอำนาจศาลก่อนเปิดตัวธุรกิจ ภาระหน้าที่ในการลงทะเบียนอาจเกิดขึ้นเร็วกว่าที่คาด เมื่อคุณเริ่มขายออนไลน์หรือเข้าร่วมงานในรัฐ

คำถามที่พบบ่อย

จำเป็นต้องมีใบอนุญาตภาษีการขายในนิวเม็กซิโกหรือไม่?

ใช่ หากธุรกิจของคุณมีกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีซึ่งต้องลงทะเบียน โดยทั่วไปในนิวเม็กซิโกหมายถึงการลงทะเบียน gross receipts tax กับกรมภาษีและรายได้

นิวเม็กซิโกคิดค่าธรรมเนียมในการลงทะเบียนหรือไม่?

นิวเม็กซิโกไม่เรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการลงทะเบียนขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจ

ใช้เวลานานเท่าใดในการลงทะเบียน?

การลงทะเบียนออนไลน์ผ่าน TAP มักเป็นวิธีที่เร็วที่สุด ส่วนใบสมัครแบบกระดาษจะใช้เวลานานกว่าเพราะต้องดำเนินการด้วยตนเอง

ผู้ขายออนไลน์ต้องลงทะเบียนหรือไม่?

อาจต้อง หากผู้ขายทางไกลหรือผู้เข้าร่วม marketplace มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ทางเศรษฐกิจของนิวเม็กซิโกสำหรับ gross receipts ที่ต้องเสียภาษีและอ้างอิงแหล่งที่มาจากรัฐ การลงทะเบียนอาจจำเป็นแม้ไม่มีหน้าร้านจริง

BTIN แตกต่างจากบัญชี gross receipts อย่างไร?

BTIN คือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของธุรกิจ ส่วนบัญชี gross receipts tax คือการลงทะเบียนภาษีเฉพาะที่ใช้ในการเรียกเก็บและรายงาน gross receipts tax

แหล่งข้อมูลทางการของนิวเม็กซิโก

ตรวจสอบกฎปัจจุบันกับแหล่งข้อมูลของรัฐก่อนยื่นคำขอ

• ใครต้องลงทะเบียนธุรกิจ
• ภาพรวมภาษี gross receipts
• งานพิเศษและผู้ขาย
• ปิดธุรกิจของฉัน

สรุปท้ายบท

การลงทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขายในนิวเม็กซิโกแท้จริงแล้วคือการตั้งค่าบัญชี gross receipts tax ที่ถูกต้อง การขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจ และการปฏิบัติตามกฎการยื่นของรัฐตั้งแต่วันแรก หากคุณกำลังเปิดนิติบุคคลใหม่ การดำเนินการเรื่องนี้ตั้งแต่เนิ่นๆ จะช่วยปกป้องธุรกิจจากค่าปรับที่หลีกเลี่ยงได้ และทำให้กระบวนการปฏิบัติตามกฎระเบียบของคุณเป็นระบบมากขึ้น

สำหรับผู้ก่อตั้งที่ต้องการเริ่มต้นอย่างราบรื่น Zenind สามารถช่วยในเรื่องการจัดตั้งธุรกิจและขั้นตอนเริ่มต้นด้านการดำเนินงานที่สนับสนุนการลงทะเบียนภาษี การเก็บบันทึก และการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างต่อเนื่อง