38 خصمًا ضريبيًا يغفل عنها أصحاب الأعمال الصغيرة بسهولة

يمكن أن تقلل الخصومات الضريبية بشكل ملموس ما تدفعه شركتك، لكن كثيرًا من المؤسسين يفوتون خصومات مشروعة فقط لأن المصروفات تكون متناثرة على مدار العام. وغالبًا ما تكون النتيجة نفسها: دخل خاضع للضريبة أعلى، وسيولة أقل، وضغط أكبر عند حلول موسم الإقرار الضريبي.

إذا كنت تدير مشروعًا صغيرًا، فإن فهم الخصومات الشائعة وغير الواضحة يعد من أبسط الطرق لتحسين صافي النتائج. والمفتاح هنا ليس توسيع نطاق القواعد، بل تحديد المصروفات العادية والضرورية للنشاط التجاري، والاحتفاظ بسجلات جيدة، والتأكد من أن كيانك وسجلاتك وطريقة تقديمك تتوافق مع طريقة عملك الفعلية.

يرشدك هذا الدليل إلى 38 خصمًا غالبًا ما يتم تجاهله وقد ينطبق على الأعمال الصغيرة في الولايات المتحدة. لن يناسب كل خصم كل نشاط، كما أن الأهلية تعتمد على الوقائع ونوع الكيان والسنة الضريبية. وعند الشك، استشر متخصصًا ضريبيًا مؤهلًا.

كيف تعمل الخصومات التجارية

تقلل معظم الخصومات التجارية الدخل الخاضع للضريبة عندما يكون المصروف عاديًا وضروريًا لنشاطك أو تجارتك. عمليًا، يعني ذلك أن تكون التكلفة شائعة في مجال عملك ومفيدة لإدارة شركتك.

هناك عدة مبادئ مهمة أكثر مما يظنه الكثيرون:

• التوقيت مهم. بعض المصروفات تُخصم عند السداد، بينما تُرسمل مصروفات أخرى وتُستهلك على مدى الزمن.
• التوثيق مهم. الإيصالات والفواتير وسجلات الأميال وكشوف الحسابات وسجلات الرواتب مهمة عند الحاجة إلى دعم الخصم.
• هيكل الكيان مهم. قد تختلف متطلبات الإبلاغ بين المنشأة الفردية وLLC وشركات S وشركات C والشراكات.
• يجب فصل الاستخدام الشخصي عن الاستخدام التجاري. وغالبًا ما تتطلب المصروفات المختلطة توزيعًا نسبيًا.

إذا كنت قد أسست نشاطًا تجاريًا مؤخرًا أو كنت تفكر في تنظيمه بالطريقة الصحيحة، يمكن لـ Zenind مساعدتك في أساسيات التأسيس والامتثال حتى تبدأ شركتك على قاعدة إدارية أنظف.

38 خصمًا ضريبيًا يغفل عنها الكثيرون

1. رسوم البنوك ورسوم معالجة المدفوعات

رسوم الحساب الجاري التجاري، ورسوم التحويلات البنكية، ورسوم معالجة البطاقات، ورسوم بوابات الدفع قد تكون صغيرة كل واحدة على حدة، لكنها تصبح ذات أثر ملحوظ على مدار السنة. وإذا كانت شركتك تقبل المدفوعات الرقمية، فقد تتراكم هذه التكاليف بسرعة.

2. المستلزمات المكتبية

الأقلام والورق وحبر الطابعة والملصقات والملفات وشريط التغليف والملاحظات اللاصقة وغيرها من المواد الاستهلاكية تعد من الخصومات التقليدية التي يسهل نسيانها لأنها تُشترى في معاملات صغيرة.

3. اشتراكات البرامج

أدوات إدارة المشاريع وبرامج التصميم ومنصات المحاسبة وأنظمة إدارة علاقات العملاء ومديري كلمات المرور واشتراكات البرمجيات كخدمة المتخصصة في المجال تكون غالبًا قابلة للخصم إذا كانت تستخدم لأغراض العمل.

4. الخدمات المهنية

قد تكون أتعاب المحامين والمحاسبين والكتاب الماليين ووكلاء التسجيل ورسوم المستشارين قابلة للخصم عندما تدعم عمليات النشاط التجاري مباشرة.

5. تأمين الأعمال

قد تكون أقساط التأمين ضد المسؤولية العامة، والمسؤولية المهنية، والممتلكات التجارية، والأمن السيبراني، وتعويضات العمال من المصروفات التجارية القابلة للخصم.

6. مصروفات مكتب المنزل

إذا كنت مؤهلًا لخصم مكتب المنزل، فقد تتمكن من خصم جزء من الإيجار وفوائد الرهن والخدمات والمرافق والإصلاحات والتأمين وفقًا لنسبة الاستخدام التجاري.

7. خدمة الإنترنت

قد يكون فاتورة الإنترنت الشهرية قابلة للخصم بالكامل أو جزئيًا إذا كنت تستخدم الخدمة للعمل. وإذا كانت الخط مشتركة مع الاستخدام الشخصي، فعادة ما ينطبق فقط الجزء المتعلق بالنشاط التجاري.

8. خدمة الهاتف

غالبًا ما يكون من الأسهل إثبات خط أعمال مخصص مقارنة بخط شخصي مختلط الاستخدام. وحتى عند استخدام جهاز واحد للعمل وللشخصي، قد يظل الجزء التجاري قابلاً للخصم.

9. الأميال ومصروفات المركبة

قد تؤهل القيادة لأغراض العمل مثل لقاءات العملاء، وجلب المستلزمات، والذهاب إلى البنك، والتنقل بين مواقع العمل، لخصم الأميال أو المصروفات الفعلية. احتفظ بسجل معاصر.

10. رسوم المواقف والرسوم الطرقية

رسوم الوقوف ورسوم الطرق المرتبطة بالسفر التجاري القابل للخصم غالبًا ما تُنسى لأنها تبدو صغيرة جدًا بحيث لا تستحق التتبع.

11. مصروفات السفر

قد تكون تذاكر الطيران والفنادق ووسائل النقل التشاركي وسيارات الأجرة ووجبات العمل المرتبطة بالسفر قابلة للخصم عندما تكون الرحلة أساسًا لأغراض العمل ومُوثقة بشكل صحيح.

12. الوجبات ذات الغرض التجاري

قد تكون الوجبات مع العملاء أو العملاء المحتملين أو الموظفين أو الموردين قابلة للخصم في بعض الحالات. احتفظ بالإيصال وسجل الغرض التجاري.

13. مصروفات الرواتب

أجور الموظفين والمكافآت والعمولات وبعض ضرائب صاحب العمل على الرواتب تمثل خصومات كبيرة. تأكد من أن الرواتب تُدار بدقة وتُبلغ بشكل صحيح.

14. مدفوعات المتعاقدين

قد تكون المدفوعات للمستقلين والمستشارين والمساعدين الافتراضيين والمصممين والمطورين وغيرهم من المتعاقدين المستقلين مصروفات تجارية قابلة للخصم.

15. تكاليف التوظيف والاستقطاب

إعلانات الوظائف ورسوم شركات التوظيف وتكاليف السفر للمقابلات والفحوصات الخلفية وتكاليف الإعداد قد تغفل خلال مراحل النمو.

16. التدريب والتعليم

قد يكون التدريب الذي يحافظ على المهارات المتعلقة بنشاطك أو يحسنها قابلاً للخصم. ويشمل ذلك الدورات والشهادات وورش العمل والمنشورات المتخصصة.

17. التراخيص والتصاريح

قد تكون تراخيص الأعمال المحلية والولائية والتصاريح القطاعية والتسجيلات المهنية ورسوم التجديد من المصروفات التشغيلية القابلة للخصم.

18. رسوم الوكيل المسجل

إذا كان كيانك يستخدم خدمة وكيل مسجل، فعادة ما تكون الرسوم السنوية مصروفًا تجاريًا قابلًا للخصم.

19. تكاليف التأسيس والتنظيم

قد تكون مصروفات تأسيس النشاط والتكاليف القانونية الأولية وبعض مصروفات التنظيم قابلة للخصم أو الإطفاء بحسب الحالة ونوع الكيان.

20. وجبات العمل أثناء السفر

غالبًا ما تُغفل الوجبات أثناء السفر للعمل لأن المالكين يركزون فقط على التنقل والإقامة. احتفظ بإيصالات مفصلة وسجلات السفر.

21. إيجار المساحة التجارية

إذا كنت تستأجر مكتبًا أو متجرًا أو مساحة تخزين أو مستودعًا، فعادة ما يكون الإيجار مصروفًا تشغيليًا قابلاً للخصم.

22. المرافق

قد تكون الكهرباء والماء والغاز وجمع النفايات وغيرها من المرافق التجارية قابلة للخصم إذا كانت تدعم العمليات التجارية.

23. الإصلاحات والصيانة

قد تكون الإصلاحات الروتينية للمعدات أو مساحة المكتب أو المركبات أو الآلات قابلة للخصم، بينما قد تحتاج التحسينات الكبيرة إلى رسملة.

24. شراء المعدات

قد تكون أجهزة الكمبيوتر والطابعات والكاميرات والأثاث والأدوات والمعدات المتخصصة قابلة للخصم فورًا في بعض الحالات أو تُستهلك على مدى الزمن.

25. الإهلاك

لا يمكن خصم المشتريات الكبيرة المستخدمة في النشاط بالكامل في سنة واحدة غالبًا. بدلًا من ذلك، يتيح لك الإهلاك استرداد التكلفة على العمر الإنتاجي للأصل.

26. فوائد الديون التجارية

قد تكون الفوائد المدفوعة على القروض التجارية أو بطاقات الائتمان التجارية أو غيرها من أدوات التمويل التجاري الحقيقية قابلة للخصم، مع مراعاة القواعد والقيود الضريبية.

27. الرسوم السنوية لبطاقات الائتمان

إذا كنت تستخدم بطاقة ائتمان تجارية، فقد تُغفل الرسوم السنوية والرسوم ذات الصلة لأنها تُعامل بسهولة كتكاليف تمويل بدلًا من مصروفات تشغيلية.

28. التسويق والإعلان

إعلانات البحث، وإعلانات وسائل التواصل الاجتماعي، والحملات المطبوعة، وأعمال الهوية البصرية، والمواد الترويجية، وأدوات التسويق عبر البريد الإلكتروني، والعروض الترويجية للموقع تكون عمومًا قابلة للخصم.

29. تكاليف الموقع الإلكتروني والنطاق

تسجيل النطاق، والاستضافة، وصيانة الموقع، والقوالب، والإضافات، ورسوم المطورين غالبًا ما تكون مصروفات تجارية قابلة للخصم.

30. عمليات استرداد المدفوعات والمرتجعات من حساب التاجر

قد تؤثر المبالغ المستردة للعملاء على الإبلاغ عن الإيرادات، كما قد تحتاج بعض خسائر المدفوعات أو عكس العمليات إلى المعالجة بشكل صحيح.

31. الشحن والبريد

رسوم البريد والتغليف وخدمات الشحن السريع والنقل اللوجستي ومستلزمات الإرسال من الخصومات الشائعة لكل من الأنشطة القائمة على المنتجات والخدمات.

32. التكاليف المرتبطة بالمخزون

بحسب طريقة المحاسبة لديك، قد تحتاج بعض مصروفات المخزون إلى معاملة مختلفة عن المصروفات العامة. وتعد سجلات المخزون الدقيقة ضرورية للتقرير الصحيح.

33. الرعايات الخيرية والتبرعات التجارية

قد تكون المدفوعات التي تُقدَّم على أنها رعايات أو دعمًا ترويجيًا قابلة للخصم كمصروفات تسويقية إذا كانت مرتبطة بمنفعة تجارية لا بتبرع خيري شخصي.

34. الاشتراكات والعضويات

قد تكون رسوم الجمعيات المهنية وعضويات القطاع والمجتمعات المدفوعة قابلة للخصم إذا كانت تساعدك على إدارة نشاطك أو تحسينه.

35. الفوائد المصرفية وتكاليف التمويل

قد تكون الفوائد وبعض رسوم التمويل قابلة للخصم عندما تُتكبد لأغراض تجارية، رغم أن المعاملة قد تختلف بحسب ترتيب التمويل.

36. استئجار المعدات

قد يكون استئجار المركبات أو الأدوات أو الكاميرات أو أكشاك الفعاليات أو معدات المكتب أقل تكلفة من الشراء، وقد يوفر أيضًا خصمًا واضحًا.

37. مزايا الموظفين

قد تكون تكاليف التأمين الصحي، ومساهمات التقاعد، ومزايا التنقل، وغيرها من مزايا الموظفين قابلة للخصم بحسب الخطة وهيكل النشاط.

38. ضرائب ورسوم الأعمال

قد تكون ضرائب الامتياز الولائية وضرائب الأعمال المحلية وضرائب الممتلكات على أصول النشاط وبعض رسوم الإيداع الحكومية قابلة للخصم أو ذات صلة بإقرارك الضريبي.

خصومات غالبًا ما تُفوت لأنها مختلطة مع الإنفاق الشخصي

غالبًا ما تكون الخصومات الأصعب في التعرف عليها هي تلك الموجودة داخل الحياة اليومية. قد لا تبدو هذه المصروفات تجارية في البداية، لكنها قد تكون قابلة للخصم جزئيًا عند استخدامها للعمل.

ومن الأمثلة الشائعة:

• خطط الهاتف المحمول المستخدمة للعمل
• خدمة الإنترنت في المنزل
• تكاليف المركبة عند القيادة لأغراض العمل
• فواتير المرافق المرتبطة بمكتب منزلي مؤهل
• الأثاث أو المعدات المشتراة لمساحة عمل مخصصة

النقطة الأساسية هي التوزيع النسبي. فإذا كان المصروف له استخدام شخصي وتجاري معًا، فينبغي أن يعكس الخصم عادة الجزء التجاري فقط.

عادات حفظ السجلات التي تحمي خصوماتك

لا يفيد الخصم إلا إذا كنت قادرًا على دعمه. فالسجلات القوية تقلل احتمال ضياع الخصومات وتجعل التعامل مع أي تدقيق أسهل بكثير.

تشمل العادات الجيدة ما يلي:

• استخدام حسابات بنكية وبطاقات ائتمان تجارية منفصلة
• حفظ الإيصالات الرقمية فور حدوث الشراء
• تدوين الغرض التجاري للوجبات والسفر والاجتماعات
• تتبع الأميال في الوقت الفعلي بدلًا من إعادة بنائها لاحقًا
• تسوية الدفاتر شهريًا بدلًا من الانتظار حتى نهاية العام
• تنظيم مستندات التأسيس والتقارير السنوية والملفات الحكومية

بالنسبة للمؤسسين الجدد، يمكن أن يجعل الإعداد النظيف للكيان والامتثال المحاسبة أبسط منذ اليوم الأول. ولهذا يختار كثير من المالكين تأسيس LLC أو شركة قبل بدء الإنفاق.

هيكل الكيان ولماذا يؤثر في الضرائب

يؤثر هيكل نشاطك في كيفية الإبلاغ عن الدخل، وكيفية دفع المالكين، وما هي النماذج المطلوبة. وهو لا يخلق خصومات بحد ذاته، لكنه قد يغير طريقة تتبع الخصومات وتطبيقها.

على سبيل المثال:

• عادة ما يبلغ أصحاب المنشآت الفردية عن النشاط التجاري في الجدول C.
• تقدّم الشراكات إقرارًا معلوماتيًا وتوزع الدخل والخصومات بين الشركاء.
• تستخدم شركات S قواعد الرواتب وتقارير المساهمين التي تتطلب تتبعًا دقيقًا للتعويض.
• تعمل شركات C ضمن إطار ضريبي مختلف وقد تواجه ازدواجًا ضريبيًا على الأرباح الموزعة.

إذا كنت ما تزال تقرر كيفية تنظيم شركتك، فإن اختيار مسار التأسيس الصحيح مبكرًا يمكن أن يوفر الوقت ويمنع الالتباس الإداري لاحقًا.

متى تحتاج إلى مستشار ضريبي

تتغير القواعد الضريبية، وكثير من الخصومات له استثناءات أو حدود أو متطلبات توثيق. ينبغي التفكير في الاستعانة بمساعدة مهنية إذا:

• نما نشاطك بما يتجاوز مسك الدفاتر الأساسي
• تعمل عبر عدة ولايات
• لديك موظفون أو متعاقدون في مواقع متعددة
• لست متأكدًا مما إذا كان المصروف قابلًا للخصم أم يجب رسملته
• تغير نوع كيانك أو أسلوب الإقرار
• تلقيت إشعارات أو غرامات أو طلبات لتقديم إقرارات معدلة

يمكن للمتخصص الضريبي مساعدتك على تطبيق القواعد بشكل صحيح وتجنب المواقف العدوانية التي قد تسبب مشكلات مستقبلية.

أفكار ختامية

أفضل استراتيجية ضريبية لنشاط صغير ليست عادةً معقدة أو غير اعتيادية، بل منضبطة. احتفظ بحسابات منفصلة، ووثق الإنفاق، وافهم ما الذي يؤهل للخصم، وراجع مصروفاتك بانتظام بدلًا من الانتظار حتى وقت الإقرار.

يفوّت كثير من أصحاب الأعمال الصغيرة أموالًا لأنهم يبحثون فقط عن الخصومات الواضحة. وتُظهر القائمة أعلاه مقدار ما قد يختبئ في العمليات اليومية: البرامج، والسفر، والخدمات المهنية، وتكاليف مكتب المنزل، والمدفوعات للمتعاقدين، وحتى الرسوم المصرفية الصغيرة.

إذا كنت تبدأ نشاطًا تجاريًا أو تعيد ضبط عملية الامتثال لديك، يمكن لـ Zenind مساعدتك على بناء أساس أنظف يجعل شركتك أسهل في الإدارة والتوثيق والصيانة مع نموها.

كلما نظمت سجلاتك وهيكلك مبكرًا، أصبح من الأسهل تحديد الخصومات والاستعداد لموسم الضرائب.