38 Potongan Cukai yang Mudah Terlepas Pandang untuk Pemilik Perniagaan Kecil

Potongan cukai boleh mengurangkan dengan ketara jumlah yang perlu dibayar oleh perniagaan anda, tetapi ramai pengasas terlepas peluang menuntut potongan yang sah hanya kerana perbelanjaan itu tersebar sepanjang tahun. Hasilnya selalunya sama: pendapatan bercukai yang lebih tinggi, tunai yang lebih sedikit di tangan, dan tekanan yang lebih besar apabila musim pemfailan tiba.

Jika anda mengendalikan perniagaan kecil, memahami potongan cukai yang biasa dan yang kurang ketara ialah salah satu cara paling mudah untuk meningkatkan keuntungan bersih anda. Kuncinya bukanlah untuk melampaui batas peraturan. Kuncinya ialah mengenal pasti perbelanjaan perniagaan yang biasa dan perlu, menyimpan rekod yang baik, serta memastikan entiti, buku akaun, dan pendekatan pemfailan anda selaras dengan cara anda benar-benar beroperasi.

Panduan ini membincangkan 38 potongan yang sering terlepas pandang yang mungkin terpakai kepada perniagaan kecil di A.S. Tidak semua potongan sesuai untuk setiap perniagaan, dan kelayakan bergantung pada fakta anda, jenis entiti, dan tahun cukai. Jika ragu-ragu, berbincanglah dengan profesional cukai yang bertauliah.

Cara potongan perniagaan berfungsi

Kebanyakan potongan perniagaan mengurangkan pendapatan bercukai apabila perbelanjaan itu biasa dan perlu bagi perdagangan atau perniagaan anda. Dalam praktiknya, ini bermaksud kos tersebut sepatutnya lazim dalam industri anda dan membantu anda menjalankan syarikat.

Beberapa prinsip lebih penting daripada yang ramai orang sedari:

• Masa adalah penting. Sesetengah perbelanjaan boleh ditolak apabila dibayar, manakala yang lain perlu dikapitalisasi dan disusutnilaikan dari semasa ke semasa.
• Dokumentasi adalah penting. Resit, invois, log perbatuan, penyata bank, dan rekod gaji diperlukan apabila anda perlu menyokong sesuatu potongan.
• Struktur entiti adalah penting. Pemilik tunggal, LLC, S corporation, C corporation, dan perkongsian boleh mempunyai keperluan pelaporan yang berbeza.
• Penggunaan peribadi dan perniagaan mesti diasingkan. Perbelanjaan guna bercampur selalunya memerlukan peruntukan.

Jika anda baru sahaja menubuhkan perniagaan atau sedang memikirkan cara yang betul untuk menyusunnya, Zenind boleh membantu dengan asas penubuhan dan pematuhan supaya syarikat anda bermula dengan asas pentadbiran yang lebih kemas.

38 potongan cukai yang mudah terlepas pandang

1. Yuran bank dan yuran pemprosesan pedagang

Yuran akaun semasa perniagaan, caj pindahan kawat, yuran pemprosesan kad, dan yuran gateway pembayaran selalunya kecil secara individu tetapi bermakna sepanjang tahun. Jika perniagaan anda menerima pembayaran digital, caj ini boleh bertambah dengan cepat.

2. Bekalan pejabat

Pen, kertas, dakwat pencetak, label, folder, pita penghantaran, nota pelekat, dan bahan guna habis lain ialah potongan klasik yang mudah terlepas pandang kerana ia dibeli dalam transaksi kecil.

3. Langganan perisian

Alat pengurusan projek, perisian reka bentuk, platform perakaunan, sistem CRM, pengurus kata laluan, dan langganan SaaS khusus industri lazimnya boleh ditolak jika digunakan untuk perniagaan.

4. Perkhidmatan profesional

Yuran peguam, pembukuan, penyediaan cukai, perkhidmatan ejen berdaftar, dan yuran perunding selalunya boleh ditolak apabila ia terus menyokong operasi perniagaan.

5. Insurans perniagaan

Liabiliti am, liabiliti profesional, harta komersial, insurans siber, dan premium pampasan pekerja mungkin merupakan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak.

6. Perbelanjaan pejabat rumah

Jika anda layak untuk potongan pejabat rumah, anda mungkin boleh menolak sebahagian sewa, faedah gadai janji, utiliti, pembaikan, dan insurans berdasarkan peratusan penggunaan perniagaan.

7. Perkhidmatan internet

Bil internet bulanan anda mungkin boleh ditolak sepenuhnya atau sebahagiannya jika anda menggunakan perkhidmatan itu untuk perniagaan. Jika talian itu digunakan bersama untuk peribadi, biasanya hanya bahagian perniagaan yang terpakai.

8. Perkhidmatan telefon

Talian khusus perniagaan biasanya lebih mudah disokong berbanding talian peribadi yang digunakan bersama. Walaupun anda menggunakan satu peranti untuk kedua-duanya, bahagian perniagaan masih mungkin boleh ditolak.

9. Perbatuan dan kos kenderaan

Pemanduan berkaitan perniagaan untuk mesyuarat pelanggan, mengambil bekalan, urusan bank, dan perjalanan antara lokasi kerja mungkin layak untuk potongan perbatuan atau perbelanjaan sebenar. Simpan log yang direkodkan secara kontemporari.

10. Parkir dan tol

Bayaran parkir dan tol yang berkaitan dengan perjalanan perniagaan yang boleh ditolak sering terlepas pandang kerana jumlahnya kelihatan terlalu kecil untuk dijejaki.

11. Perbelanjaan perjalanan

Tambang penerbangan, hotel, perkhidmatan e-hailing, teksi, dan makan perniagaan yang berkaitan dengan perjalanan boleh ditolak apabila perjalanan itu terutamanya untuk tujuan perniagaan dan didokumentasikan dengan betul.

12. Makan dengan tujuan perniagaan

Makan bersama pelanggan, prospek, pekerja, atau vendor mungkin boleh ditolak dalam keadaan tertentu. Simpan resit dan catat tujuan perniagaan.

13. Perbelanjaan gaji

Upah pekerja, bonus, komisen, dan cukai gaji majikan tertentu ialah potongan utama. Pastikan gaji dikendalikan dengan tepat dan dilaporkan dengan betul.

14. Pembayaran kontraktor

Bayaran kepada freelancer, perunding, pembantu maya, pereka, pembangun, dan kontraktor bebas lain mungkin merupakan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak.

15. Kos pengambilan dan pengambilan pekerja

Iklan kerja, yuran perekrut, perjalanan temu duga, semakan latar belakang, dan kos orientasi boleh sering terlepas pandang semasa fasa pertumbuhan.

16. Latihan dan pendidikan

Latihan yang mengekalkan atau meningkatkan kemahiran yang berkaitan dengan perniagaan anda mungkin boleh ditolak. Ini boleh merangkumi kursus, pensijilan, bengkel, dan penerbitan perdagangan.

17. Lesen dan permit

Lesen perniagaan negeri dan tempatan, permit industri, pendaftaran profesional, dan yuran pembaharuan mungkin layak sebagai perbelanjaan operasi yang boleh ditolak.

18. Yuran ejen berdaftar

Jika entiti anda menggunakan perkhidmatan ejen berdaftar, yuran tahunan itu lazimnya merupakan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak.

19. Kos penubuhan dan organisasi

Perbelanjaan penubuhan perniagaan, kos penyediaan undang-undang, dan perbelanjaan organisasi tertentu mungkin boleh ditolak atau diamortisasi bergantung pada keadaan dan jenis entiti.

20. Makan semasa perjalanan perniagaan

Makanan semasa perjalanan untuk urusan perniagaan sering terlepas pandang kerana pemilik lebih menumpukan pada pengangkutan dan penginapan. Simpan resit terperinci dan rekod perjalanan.

21. Sewa untuk ruang perniagaan

Jika anda menyewa pejabat, ruang runcit, stor, atau gudang, sewa biasanya merupakan perbelanjaan operasi yang boleh ditolak.

22. Utiliti

Elektrik, air, gas, perkhidmatan sampah, dan utiliti perniagaan lain mungkin boleh ditolak jika ia menyokong operasi perniagaan.

23. Pembaikan dan penyelenggaraan

Pembaikan rutin pada peralatan, ruang pejabat, kenderaan, atau mesin mungkin boleh ditolak, manakala penambahbaikan besar mungkin perlu dikapitalisasi.

24. Pembelian peralatan

Komputer, pencetak, kamera, perabot, alat, dan peralatan khusus mungkin boleh ditolak serta-merta dalam sesetengah kes atau disusutnilaikan dari masa ke masa.

25. Susut nilai

Pembelian yang lebih besar yang digunakan untuk perniagaan selalunya tidak boleh ditolak sepenuhnya dalam satu tahun. Sebaliknya, susut nilai membolehkan anda memulihkan kos sepanjang jangka hayat aset tersebut.

26. Faedah ke atas hutang perniagaan

Faedah yang dibayar ke atas pinjaman perniagaan, kad kredit perniagaan, atau pembiayaan perniagaan lain yang sah mungkin boleh ditolak, tertakluk kepada peraturan dan had cukai.

27. Yuran tahunan kad kredit

Jika anda menggunakan kad kredit perniagaan, yuran tahunan dan caj berkaitan mudah terlepas pandang kerana ia mudah dianggap sebagai kos pembiayaan dan bukannya perbelanjaan operasi.

28. Pemasaran dan pengiklanan

Iklan carian, iklan media sosial, kempen cetak, kerja penjenamaan, barang promosi, alat pemasaran e-mel, dan promosi laman web biasanya boleh ditolak.

29. Kos laman web dan domain

Pendaftaran domain, pengehosan, penyelenggaraan laman, templat, pemalam, dan yuran pembangun sering merupakan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak.

30. Caj balik akaun pedagang dan bayaran balik

Bayaran balik kepada pelanggan boleh menjejaskan pelaporan hasil, dan kerugian pembayaran tertentu atau pembalikan pemprosesan mungkin perlu diakaunkan dengan betul.

31. Penghantaran dan pos

Bayaran pos, pembungkusan, perkhidmatan kurier, caj pengangkutan, dan bekalan pengeposan ialah potongan biasa bagi perniagaan produk dan juga perniagaan perkhidmatan.

32. Kos berkaitan inventori

Bergantung pada kaedah perakaunan anda, sesetengah perbelanjaan inventori mesti dilayan secara berbeza daripada perbelanjaan umum. Rekod inventori yang tepat adalah penting untuk pelaporan yang betul.

33. Penajaan kebajikan dan sumbangan perniagaan

Bayaran yang dibuat sebagai penajaan atau sokongan promosi mungkin boleh ditolak sebagai perbelanjaan pemasaran jika ia dikaitkan dengan manfaat perniagaan dan bukannya sumbangan kebajikan peribadi.

34. Langganan dan keahlian

Yuran persatuan perdagangan, keahlian industri, dan komuniti berbayar boleh ditolak jika ia membantu anda menjalankan atau menambah baik perniagaan anda.

35. Faedah bank dan kos pembiayaan

Faedah dan yuran pembiayaan tertentu mungkin boleh ditolak apabila ditanggung untuk tujuan perniagaan, walaupun perlakuannya boleh berbeza bergantung pada pengaturan.

36. Sewa peralatan

Menyewa kenderaan, alat, kamera, reruai acara, atau peralatan pejabat mungkin lebih murah daripada membeli dan juga boleh menghasilkan potongan yang jelas.

37. Faedah pekerja

Insurans kesihatan, caruman persaraan, faedah pengangkutan ulang-alik, dan kos faedah pekerja lain mungkin boleh ditolak bergantung pada pelan dan struktur perniagaan.

38. Cukai dan yuran perniagaan

Cukai francais negeri, cukai perniagaan tempatan, cukai harta ke atas aset perniagaan, dan yuran pemfailan kerajaan tertentu mungkin boleh ditolak atau relevan kepada pulangan anda.

Potongan yang sering terlepas pandang kerana bercampur dengan perbelanjaan peribadi

Potongan yang paling sukar dikenal pasti selalunya ialah perbelanjaan yang terselit dalam kehidupan harian. Perbelanjaan ini mungkin tidak kelihatan seperti kos perniagaan pada pandangan pertama, tetapi ia boleh ditolak sebahagiannya apabila digunakan untuk kerja.

Contoh biasa termasuk:

• Pelan telefon bimbit dengan penggunaan perniagaan
• Perkhidmatan internet di rumah
• Kos kenderaan apabila anda memandu untuk urusan perniagaan
• Bil utiliti yang dikaitkan dengan pejabat rumah yang layak
• Perabot atau peralatan yang dibeli untuk ruang kerja khusus

Perkara penting ialah peruntukan. Jika sesuatu perbelanjaan mempunyai penggunaan peribadi dan perniagaan, potongan anda biasanya hanya perlu mencerminkan bahagian perniagaan.

Tabiat penyimpanan rekod yang melindungi potongan anda

Potongan hanya berguna jika anda boleh mempertahankannya. Rekod yang kukuh mengurangkan risiko terlepas tuntutan dan menjadikan audit lebih mudah diurus.

Tabiat yang baik termasuk:

• Menggunakan akaun bank dan kad kredit perniagaan yang berasingan
• Menyimpan resit digital sebaik sahaja pembelian dibuat
• Menulis tujuan perniagaan untuk makanan, perjalanan, dan mesyuarat
• Menjejaki perbatuan secara masa nyata, bukan membina semula kemudian
• Menyelaraskan buku akaun setiap bulan, bukan menunggu sehingga akhir tahun
• Menyimpan dokumen penubuhan, laporan tahunan, dan pemfailan negeri secara teratur

Bagi pengasas baharu, penubuhan entiti dan pematuhan yang kemas boleh memudahkan pembukuan dari hari pertama. Itulah salah satu sebab ramai pemilik menubuhkan LLC atau corporation sebelum mereka mula berbelanja.

Struktur entiti dan sebab ia mempengaruhi cukai

Struktur perniagaan anda mempengaruhi cara pendapatan dilaporkan, cara pemilik dibayar, dan pemfailan yang anda perlukan. Ia tidak mewujudkan potongan dengan sendirinya, tetapi ia boleh mengubah cara potongan dijejaki dan digunakan.

Sebagai contoh:

• Pemilik tunggal biasanya melaporkan aktiviti perniagaan pada Schedule C.
• Perkongsian memfailkan pulangan maklumat dan memperuntukkan pendapatan serta potongan antara rakan kongsi.
• S corporation menggunakan gaji dan peraturan pelaporan pemegang saham yang memerlukan penjejakan pampasan yang teliti.
• C corporation mempunyai rangka kerja cukai yang berbeza dan mungkin berdepan cukai berganda ke atas keuntungan yang diagihkan.

Jika anda masih memutuskan cara untuk menyusun syarikat anda, memilih laluan penubuhan yang tepat lebih awal boleh menjimatkan masa dan mengelakkan kekeliruan pentadbiran kemudian.

Bila perlu mendapatkan nasihat profesional cukai

Peraturan cukai berubah, dan banyak potongan mempunyai pengecualian, had, atau keperluan pembuktian. Anda harus mempertimbangkan panduan profesional jika:

• Perniagaan anda telah berkembang melepasi pembukuan asas
• Anda beroperasi merentasi beberapa negeri
• Anda mempunyai pekerja atau kontraktor di beberapa lokasi
• Anda tidak pasti sama ada sesuatu perbelanjaan boleh ditolak atau perlu dikapitalisasi
• Anda menukar jenis entiti atau kaedah pemfailan
• Anda menerima notis, penalti, atau permintaan pemfailan pindaan

Profesional cukai boleh membantu anda menggunakan peraturan dengan betul dan mengelakkan pendirian agresif yang mungkin menimbulkan masalah pada masa hadapan.

Penutup

Strategi cukai terbaik untuk perniagaan kecil biasanya bukan sesuatu yang luar biasa. Ia ialah disiplin. Simpan akaun berasingan, dokumentasikan perbelanjaan, fahami perkara yang layak, dan semak perbelanjaan anda secara berkala, bukannya menunggu hingga waktu pemfailan.

Ramai pemilik perniagaan kecil meninggalkan wang di atas meja kerana mereka hanya mencari potongan yang jelas. Senarai di atas menunjukkan berapa banyak yang boleh tersembunyi dalam operasi harian: perisian, perjalanan, perkhidmatan profesional, kos pejabat rumah, pembayaran kepada kontraktor, dan juga yuran bank yang kecil.

Jika anda sedang memulakan perniagaan atau mengukuhkan proses pematuhan anda, Zenind boleh membantu anda membina asas yang lebih kemas supaya syarikat anda lebih mudah diurus, didokumenkan, dan dikekalkan seiring pertumbuhannya.

Lebih awal anda mengatur rekod dan struktur anda, lebih mudah untuk mengenal pasti potongan dan kekal bersedia untuk musim cukai.