Шағын бизнес иелері жиі елемей қалатын 38 салық шегерімі

Салық шегерімдері бизнесіңіздің төлеуі тиіс соманы едәуір азайта алады, бірақ көптеген негізін қалаушылар жыл бойы шашыраңқы жатқан шығындарға байланысты заңды шегерімдерді байқамай қалады. Нәтижесі көбіне бірдей: салық салынатын табыс жоғары болады, қолдағы ақша азаяды және есеп беру маусымы келгенде стресс көбейеді.

Егер сіз шағын бизнес жүргізсеңіз, кең таралған әрі аса көзге түсе бермейтін шегерімдерді түсіну табысыңызды арттырудың ең қарапайым жолдарының бірі. Мұндағы басты қағида ережелерді созып түсіндіру емес. Маңыздысы — кәдімгі әрі қажетті бизнес шығындарын анықтау, жақсы есеп жүргізу және ұйымыңыз, бухгалтерияңыз және есеп беру тәсіліңіз нақты жұмыс істеу үлгіңізге сай болуын қадағалау.

Бұл нұсқаулық АҚШ-тағы шағын бизнеске қатысты болуы мүмкін 38 жиі еленбей қалатын шегерімді қарастырады. Әр шегерім әр бизнеске сәйкес келе бермейді, ал жарамдылық фактілеріңізге, ұйым түріңізге және салық жылыңызға байланысты. Күмәндансаңыз, білікті салық маманымен кеңесіңіз.

Бизнес шегерімдері қалай жұмыс істейді

Көптеген бизнес шегерімдері шығын сіздің саудаңызға немесе бизнесіңізге қатысты әрі кәдімгі және қажетті болған жағдайда салық салынатын табысты азайтады. Іс жүзінде бұл шығын сіздің салаңызда жиі кездесетін және компанияңызды жүргізуге пайдалы болуы тиіс дегенді білдіреді.

Кейбір қағидалар адамдар ойлағаннан да маңыздырақ:

• Уақыт маңызды. Кейбір шығындар төленген кезде шегеріледі, ал басқалары капиталдандырылып, уақыт өте амортизацияланады.
• Құжаттама маңызды. Шегерімді дәлелдеуге тура келгенде түбіртектер, шот-фактуралар, жүгіріс журналы, банк үзінділері және жалақы жазбалары қажет болады.
• Ұйым құрылымы маңызды. Жеке кәсіпкерлер, LLC, S корпорациялар, C корпорациялар және серіктестіктердің есеп беру талаптары әртүрлі болуы мүмкін.
• Жеке және бизнес мақсатындағы пайдалану бөлек көрсетілуі тиіс. Аралас қолданылатын шығындар көбіне үлестірілуі керек.

Егер сіз бизнесті жақында құрған болсаңыз немесе оны дұрыс құрылымдау туралы ойласаңыз, Zenind компанияңызды бастапқы әкімшілік негізі мықты болатындай етіп құру және сәйкестікке қатысты негізгі мәселелерде көмектесе алады.

Жиі еленбей қалатын 38 салық шегерімі

1. Банк комиссиялары және төлемді өңдеу алымдары

Бизнес шотты жүргізу комиссиялары, ақша аудару төлемдері, картамен төлеуді өңдеу алымдары және төлем шлюзінің комиссиялары әрқайсысы жеке алғанда шағын көрінуі мүмкін, бірақ жыл соңында елеулі сомаға айналады. Егер бизнесіңіз цифрлық төлем қабылдаса, бұл шығындар тез жиналады.

2. Кеңсе керек-жарақтары

Қаламдар, қағаз, принтер сиясы, жапсырмалар, қалталар, жіберу лентасы, стикерлер және басқа тұтынылатын заттар — шағын транзакциялармен алынатындықтан, оңай ұмытылып кететін классикалық шегерімдер.

3. Бағдарламалық жасақтама жазылымдары

Жобаларды басқару құралдары, дизайн бағдарламалары, бухгалтерлік платформалар, CRM жүйелері, құпиясөз менеджерлері және салаға тән SaaS жазылымдары бизнеске пайдаланылса, көбіне шегерімге жатады.

4. Кәсіби қызметтер

Адвокат ақысы, бухгалтерлік қызмет, салық декларациясын дайындау, тіркелген агент қызметі және кеңесші ақысы бизнес операцияларын тікелей қолдаса, жиі шегерілуі мүмкін.

5. Бизнес сақтандыруы

Жалпы жауапкершілік, кәсіби жауапкершілік, коммерциялық мүлік, киберсақтандыру және жұмысшыларды өтемақымен сақтандыру жарналары шегерілетін бизнес шығындары болуы мүмкін.

6. Үй кеңсесіне қатысты шығындар

Егер сіз үй кеңсесі бойынша шегерімге сай болсаңыз, жалдау ақысының, ипотека пайыздарының, коммуналдық төлемдердің, жөндеулердің және сақтандырудың бір бөлігін бизнеске пайдалану үлесіне қарай шегере аласыз.

7. Интернет қызметі

Егер интернет қызметін бизнес үшін пайдалансаңыз, ай сайынғы интернет төлемінің толық немесе ішінара сомасы шегерілетін болуы мүмкін. Егер желі жеке мақсатқа да қолданылса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана ескеріледі.

8. Телефон қызметі

Тек бизнеске арналған бөлек желіні дәлелдеуі жеңілірек. Бір құрылғыны жеке және жұмыс үшін бірге қолдансаңыз да, бизнеске тиесілі бөлігі шегерімге жатуы мүмкін.

9. Жүріс қашықтығы және көлік шығындары

Клиенттермен кездесуге, керек-жарақ алуға, банкке баруға және жұмыс орындары арасында жүруге кеткен бизнес жолдары жүгіріс не нақты шығындар бойынша шегерімге жата алады. Жазбаны уақытында жүргізіңіз.

10. Тұрақ ақысы және ақылы жолдар

Шегерімге жататын бизнес сапарларына байланысты тұрақ төлемдері мен жол ақылары көбіне көлемі шағын болғандықтан еленбей қалады.

11. Іссапар шығындары

Әуе билеттері, қонақүй, rideshare, такси және іссапарға байланысты бизнес тамақтары сапар негізінен жұмыс мақсатында болса және дұрыс құжатталса, шегерімге жатуы мүмкін.

12. Бизнес мақсаты бар тағамдар

Клиенттермен, әлеуетті сатып алушылармен, қызметкерлермен немесе жеткізушілермен бірге ішілген тамақ кей жағдайда шегерілетін болуы мүмкін. Түбіртекті сақтап, бизнес мақсатын жазып қойыңыз.

13. Жалақы шығындары

Қызметкерлердің жалақысы, бонусы, комиссиясы және жұмыс беруші төлейтін кейбір жалақы салығы — ең үлкен шегерімдердің бірі. Жалақы дұрыс өңделіп, дұрыс есеп берілетініне көз жеткізіңіз.

14. Тәуелсіз мердігерлерге төлемдер

Фрилансерлерге, кеңесшілерге, виртуалды көмекшілерге, дизайнерлерге, әзірлеушілерге және басқа тәуелсіз мердігерлерге төленген сомалар шегерілетін бизнес шығындары болуы мүмкін.

15. Іріктеу және жалдау шығындары

Жұмыс туралы жарнамалар, рекрутер ақысы, сұхбатқа бару шығындары, бэкграунд тексерулері және бейімдеу шығындары өсу кезеңінде жиі ұмытылып кетеді.

16. Оқыту және білім беру

Бизнесіңізге қатысты дағдыларды сақтауға немесе жақсартуға арналған оқыту шығындары шегерілетін болуы мүмкін. Оған курстар, сертификаттар, семинарлар және кәсіби басылымдар кіреді.

17. Лицензиялар мен рұқсаттар

Штаттық және жергілікті бизнес лицензиялары, салалық рұқсаттар, кәсіби тіркеулер және ұзарту алымдары шегерілетін операциялық шығындар болуы мүмкін.

18. Тіркелген агент ақысы

Егер ұйымыңыз тіркелген агент қызметін пайдаланса, жылдық ақысы әдетте шегерілетін бизнес шығыны болып саналады.

19. Құрылу және ұйымдастыру шығындары

Бизнесті құруға кеткен шығындар, заңгерлік тіркеу шығындары және кейбір ұйымдастыру шығындары жағдайға және ұйым түріне байланысты шегерілуі немесе амортизациялануы мүмкін.

20. Іссапар кезіндегі бизнес тамақтары

Бизнес үшін сапарда болған кезде алынған тамақтар көбіне тасымалдау мен қонақүйге ғана көңіл бөлінетіндіктен еленбей қалады. Толық түбіртектер мен сапар жазбаларын сақтаңыз.

21. Бизнес кеңсе, дүкен немесе қойма жалдау ақысы

Егер сіз кеңсе, сауда орны, сақтау алаңы немесе қойма жалдасаңыз, жалдау ақысы әдетте шегерілетін операциялық шығын болады.

22. Коммуналдық қызметтер

Электр қуаты, су, газ, қоқыс шығару қызметі және басқа бизнес коммуналдық төлемдері бизнес қызметін қолдаса, шегерілетін болуы мүмкін.

23. Жөндеу және техникалық қызмет көрсету

Жабдықты, кеңсе орнын, көлікті немесе машинаны ағымдағы жөндеу шығындары шегерілетін болуы мүмкін, ал ірі жақсартулар капиталдандырылуы мүмкін.

24. Жабдық сатып алу

Компьютерлер, принтерлер, камералар, жиһаз, құралдар және мамандандырылған жабдық кей жағдайда бірден шегеріледі немесе уақыт өте амортизацияланады.

25. Амортизация

Бизнеске қолданылатын ірі сатып алуларды көбіне бір жылда толық шегеруге болмайды. Оның орнына амортизация арқылы құнын пайдалы қызмет мерзімі ішінде біртіндеп есептен шығарасыз.

26. Бизнес қарызы бойынша пайыздар

Бизнес несиелері, бизнес кредит карталары немесе басқа заңды бизнес қаржыландыруы бойынша төленген пайыздар, салық ережелері мен шектеулеріне байланысты, шегерілетін болуы мүмкін.

27. Кредит картасының жылдық ақысы

Егер бизнес кредит картасын қолдансаңыз, жылдық ақы мен байланысты төлемдер көбіне қаржыландыру шығыны ретінде қабылданып, операциялық шығын ретінде еленбей қалады.

28. Маркетинг және жарнама

Іздеу жарнамалары, әлеуметтік желідегі жарнамалар, баспа науқандары, брендтеу жұмыстары, жарнамалық өнімдер, email маркетинг құралдары және веб-сайтты ілгерілету шығындары әдетте шегерілетін болады.

29. Веб-сайт және домен шығындары

Доменді тіркеу, хостинг, сайтты қолдау, шаблондар, плагиндер және әзірлеуші ақысы көбіне шегерілетін бизнес шығындарына жатады.

30. Төлем шоты бойынша chargeback және қайтарымдар

Тұтынушыға жасалған қайтарымдар кіріс есебіне әсер етуі мүмкін, ал белгілі бір төлем шығындары немесе қайтарым операциялары дұрыс есепке алынуы керек.

31. Жеткізу және пошта шығындары

Пошта ақысы, қаптама, курьер қызметтері, жүк тасымалдау ақылары және жіберу керек-жарақтары өнім сататын бизнес үшін де, қызмет көрсететін бизнес үшін де кең таралған шегерімдер.

32. Тауар-материалдық қорға қатысты шығындар

Сіздің есеп жүргізу әдісіңізге қарай, кейбір қор шығындары жалпы шығындардан бөлек қарастырылуы тиіс. Дұрыс есеп беру үшін қор есебі өте маңызды.

33. Қайырымдылық демеушілігі және бизнес донаттары

Демеушілік немесе ілгерілету қолдауы ретінде жасалған төлемдер, егер олар жеке қайырымдылықтан гөрі бизнеске пайда әкелумен байланысты болса, маркетинг шығыны ретінде шегерілуі мүмкін.

34. Жазылымдар мен мүшеліктер

Салалық қауымдастық жарналары, кәсіби мүшеліктер және ақылы қауымдастықтар бизнесті жүргізуге немесе жақсартуға көмектессе, шегерілетін болуы мүмкін.

35. Банк пайызы және қаржыландыру шығындары

Іскерлік мақсатта алынған жағдайда пайыздар мен кейбір қаржыландыру алымдары шегерілетін болуы мүмкін, бірақ олардың ескерілу тәртібі келісімге қарай әртүрлі болады.

36. Жабдық жалға алу

Көлік, құрал, камера, іс-шара стенді немесе кеңсе жабдығын жалға алу сатып алғаннан арзан болуы мүмкін және таза шегерімге де әкелуі мүмкін.

37. Қызметкерлерге арналған жеңілдіктер

Денсаулық сақтандыруы, зейнетақы жарналары, жолақы жеңілдіктері және басқа қызметкерлерге берілетін жеңілдіктер жоспарға және бизнес құрылымына байланысты шегерілетін болуы мүмкін.

38. Бизнес салықтары мен алымдары

Штаттық франчайзинг салығы, жергілікті бизнес салығы, бизнес активтері үшін мүлік салығы және кейбір мемлекеттік өтінім алымдары шегерілетін немесе декларацияңыз үшін өзге де маңызды болуы мүмкін.

Жеке шығындармен араласып кететіндіктен жиі еленбей қалатын шегерімдер

Ең қиын байқалатын шегерімдер көбіне күнделікті өмірдің ішінде жатады. Бұл шығындар бастапқыда бизнес шығыны сияқты көрінбеуі мүмкін, бірақ жұмыс үшін қолданылса, олар ішінара шегерілетін болуы мүмкін.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Бизнеске қолданылатын ұялы байланыс жоспары
• Үйдегі интернет қызметі
• Бизнес үшін көлікпен жүру шығындары
• Үй кеңсесіне қатысты коммуналдық төлемдер
• Арнайы жұмыс аймағына алынған жиһаз немесе жабдық

Мұндағы ең маңыздысы — үлестіру. Егер шығынның жеке де, бизнеске де қатысы болса, шегерім әдетте тек бизнес үлесін көрсетуі тиіс.

Шегерімдеріңізді қорғайтын есеп жүргізу әдеттері

Шегерімнің пайдасы оны дәлелдей алсаңыз ғана бар. Нақты әрі тәртіпті жазбалар шегеріліп қалатын шығындарды азайтады және тексеріс кезінде процесті жеңілдетеді.

Жақсы әдеттерге мыналар жатады:

• Бөлек бизнес банк және кредит картасы шоттарын қолдану
• Сатып алу жасалған сәтте цифрлық түбіртектерді сақтау
• Тағам, іссапар және кездесулердің бизнес мақсатын жазып қою
• Жүгіру қашықтығын кейіннен қалпына келтірмей, бірден тіркеу
• Кітаптарды жыл соңына қалдырмай, ай сайын салыстырып отыру
• Құрылтай құжаттарын, жылдық есептерді және штаттық өтінімдерді реттелген күйде сақтау

Жаңа негізін қалаушылар үшін ұйымды таза құру және сәйкестікті дұрыс жолға қою бухгалтерияны алғашқы күннен жеңілдетеді. Сондықтан көп иелер ақша жұмсамай тұрып LLC немесе корпорация құруды таңдайды.

Ұйым құрылымы және оның салыққа әсері

Бизнестің құрылымы табыс қалай есеп берілетінін, иелерге қалай ақы төленетінін және қандай өтінімдер қажет болатынын анықтайды. Ол өзі шегерім тудырмайды, бірақ шегерімдердің қалай бақыланып, қалай қолданылатынын өзгертуі мүмкін.

Мысалы:

• Жеке кәсіпкерлер әдетте бизнес қызметін Schedule C бойынша есеп береді.
• Серіктестіктер ақпараттық декларация тапсырып, табыс пен шегерімдерді серіктестер арасында бөледі.
• S корпорациялар жалақы және акционерлік есеп беру ережелерін қолданады, бұл өтемақыны мұқият бақылауды талап етеді.
• C корпорациялар салық салудың басқа жүйесіне бағынады және бөлінген пайда бойынша қосарланған салық салуға тап болуы мүмкін.

Егер компанияңызды қалай ұйымдастыратыныңызды әлі шешіп жүрсеңіз, дұрыс құрылым жолын ертерек таңдау уақыт үнемдеп, кейін әкімшілік шатасуды азайтады.

Қашан салық маманымен кеңесу керек

Салық ережелері өзгереді, ал көптеген шегерімдерде ерекшеліктер, шектеулер немесе растайтын құжаттар талабы болады. Төмендегі жағдайларда кәсіби кеңес алған дұрыс:

• Бизнесіңіз қарапайым бухгалтерия шеңберінен асып өскен болса
• Бірнеше штатта жұмыс істесеңіз
• Бірнеше жерде қызметкерлеріңіз немесе мердігерлеріңіз болса
• Шығын шегеріле ме, әлде капиталдандырылуы керек пе, анық емес болса
• Ұйым түрін немесе есеп беру әдісін өзгертіп жатсаңыз
• Хабарламалар, айыппұлдар немесе түзетілген есеп беру сұрауларын алсаңыз

Салық маманы ережелерді дұрыс қолдануға және кейін мәселе туғызуы мүмкін тым агрессивті ұстанымдардан сақтануға көмектеседі.

Қорытынды ойлар

Шағын бизнес үшін ең жақсы салық стратегиясы әдетте ерекше емес. Ол тәртіпке негізделеді. Шоттарды бөлек ұстаңыз, шығындарды құжаттаңыз, не нәрсе жарамды екенін түсініңіз және есеп беру уақытын күтпей, шығындарыңызды үнемі қарап отырыңыз.

Көптеген шағын бизнес иелері тек айқын шегерімдерді іздегендіктен, үстел үстінде ақша қалдырып кетеді. Жоғарыдағы тізім күнделікті операциялардың ішінде қаншама нәрсе жасырынатынын көрсетеді: бағдарламалық жасақтама, сапарлар, кәсіби қызметтер, үй кеңсесі шығындары, мердігерлерге төлемдер және тіпті шағын банк комиссиялары.

Егер сіз бизнес бастап жатсаңыз немесе сәйкестік процесін нығайтқыңыз келсе, Zenind компанияңызды басқару, құжаттау және өсу барысында ұстау оңайырақ болатын таза негіз құруға көмектесе алады.

Ертерек реттелген жазбалар мен дұрыс құрылым сізге шегерімдерді анықтауды және салық маусымына дайын болуды әлдеқайда жеңілдетеді.