ITIN नंबर क्या है? विदेशी संस्थापकों और U.S. कर दाखिलों के लिए मार्गदर्शिका
ITIN नंबर क्या है? विदेशी संस्थापकों और U.S. कर दाखिलों के लिए मार्गदर्शिका
Individual Taxpayer Identification Number, या ITIN, IRS द्वारा संघीय कर उद्देश्यों के लिए जारी किया गया एक कर प्रसंस्करण नंबर है। यह उन लोगों के लिए बनाया गया है जिन्हें U.S. करदाता पहचान संख्या की आवश्यकता है, लेकिन वे Social Security number के लिए पात्र नहीं हैं।
विदेशी संस्थापकों, अनिवासी मालिकों, आश्रितों और U.S. कर दायित्वों वाले अन्य व्यक्तियों के लिए, ITIN अनुपालन बनाए रखने का एक महत्वपूर्ण हिस्सा हो सकता है। यह कार्य अनुमति नहीं है, यह आव्रजन स्थिति नहीं बदलता, और यह Social Security लाभों की पात्रता नहीं देता।
यदि आप एक U.S. कंपनी बना रहे हैं, तो ITIN को EIN या SSN के साथ भ्रमित करना आसान है। इनका उद्देश्य अलग-अलग है, और अंतर समझने से आप रिटर्न दाखिल करते समय, संधि लाभों का दावा करते समय, या IRS की आवश्यकताओं का उत्तर देते समय देरी से बच सकते हैं।
ITIN का उपयोग किस लिए होता है
IRS ITIN का उपयोग केवल संघीय कर प्रशासन के लिए करता है। लोगों को आमतौर पर इसकी आवश्यकता तब होती है जब उनके पास वैध कर दाखिल करने का उद्देश्य हो, लेकिन वे SSN प्राप्त नहीं कर सकते हों।
ITIN की आवश्यकता होने के सामान्य कारणों में शामिल हैं:
- U.S. संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करना
- कर वापसी का दावा करना
- कुछ कर संधि लाभों का दावा करना
- U.S. कर रिटर्न पर पति/पत्नी या आश्रित के रूप में सूचीबद्ध होना
- ऐसी आय की रिपोर्ट करना जिसे IRS को बताना आवश्यक है, भले ही अंततः कोई कर देय न हो
ITIN अक्सर अंतरराष्ट्रीय उद्यमियों, निवेशकों और U.S. कर दाखिलों से जुड़े परिवार के सदस्यों के लिए प्रासंगिक होता है।
किसे ITIN की आवश्यकता होती है
यदि निम्न दोनों बातें सत्य हैं, तो आपको ITIN की आवश्यकता हो सकती है:
- आपके पास संघीय कर का उद्देश्य है।
- आप Social Security number के लिए पात्र नहीं हैं।
इसमें कई गैर-U.S. नागरिक, अनिवासी विदेशी, और कुछ विदेशी व्यक्ति शामिल हैं जिन्हें U.S. कर रिटर्न दाखिल करना या उस पर शामिल होना आवश्यक है।
उदाहरणों में शामिल हैं:
- एक विदेशी संस्थापक जिसे U.S. स्रोत से आय प्राप्त होती है जिसे रिपोर्ट करना आवश्यक है
- एक अनिवासी पति/पत्नी, जो सीमित परिस्थितियों में संयुक्त रिटर्न पर शामिल है
- विदेश में रहने वाला एक आश्रित, जिसे U.S. कर दाखिले में सूचीबद्ध करना आवश्यक है
- एक विदेशी निवेशक, जिसे संधि-आधारित कर लाभ का दावा करना है
यदि आप निश्चित नहीं हैं कि आपको ITIN की आवश्यकता है या नहीं, तो IRS एक इंटरैक्टिव टूल प्रदान करता है जो यह निर्धारित करने में मदद करता है कि आपको आवेदन करना चाहिए या नहीं।
किसे ITIN की आवश्यकता नहीं होती
संयुक्त राज्य में व्यवसाय करने वाले सभी लोगों को ITIN की आवश्यकता नहीं होती।
आमतौर पर आपको ITIN की आवश्यकता नहीं होती यदि:
- आप SSN के लिए पात्र हैं
- आपको केवल अपनी कंपनी के लिए employer identification number की आवश्यकता है
- आप अभी U.S. कर रिटर्न दाखिल करने या कर लाभ का दावा करने के लिए बाध्य नहीं हैं
- आप केवल एक कंपनी बना रहे हैं और आपकी कोई व्यक्तिगत संघीय कर दाखिला आवश्यकता नहीं है
यह अंतर संस्थापकों के लिए महत्वपूर्ण है। U.S. LLC या corporation बनाना अपने आप यह नहीं दर्शाता कि आपको ITIN चाहिए। आपकी व्यक्तिगत कर स्थिति और दाखिला दायित्व यह निर्धारित करते हैं।
ITIN बनाम SSN बनाम EIN
इन तीन संख्याओं को आसानी से भ्रमित किया जा सकता है, लेकिन ये एक-दूसरे के स्थान पर उपयोग नहीं होतीं।
| संख्या | जारी करने वाला | मुख्य उद्देश्य |
|---|---|---|
| SSN | Social Security Administration | पात्र कर्मचारियों और करदाताओं के लिए व्यक्तिगत पहचान |
| EIN | IRS | कंपनियों और संस्थाओं के लिए व्यवसाय कर पहचान संख्या |
| ITIN | IRS | SSN के लिए पात्र न होने वाले लोगों के लिए व्यक्तिगत कर पहचान संख्या |
विदेशी संस्थापकों के लिए, सबसे सामान्य संयोजन कंपनी के लिए EIN और, जब आवश्यक हो, व्यक्तिगत मालिक या करदाता के लिए ITIN है। Zenind उद्यमियों को U.S. व्यवसाय स्थापित करने में मदद करता है, लेकिन व्यक्तिगत कर संख्या आवश्यकताओं की समीक्षा आपके तथ्यों के आधार पर अलग से की जानी चाहिए।
ITIN के लिए आवेदन कैसे करें
IRS सामान्यतः Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number, की आवश्यकता करता है।
एक सामान्य आवेदन पैकेज में शामिल होता है:
- भरा हुआ Form W-7
- एक संघीय आयकर रिटर्न, जब तक कि कोई अपवाद लागू न हो
- पहचान और विदेशी स्थिति से संबंधित सहायक दस्तावेज़
IRS डाक द्वारा या व्यक्तिगत रूप से आवेदन स्वीकार करता है। आप IRS-स्वीकृत acceptance agent का भी उपयोग कर सकते हैं, जो त्रुटियों और दस्तावेज़ प्रबंधन संबंधी समस्याओं को कम करने में मदद कर सकता है।
आवेदन करते समय, सुनिश्चित करें कि सभी फॉर्मों पर नाम और कर संबंधी जानकारी बिल्कुल मेल खाती हो। छोटे अंतर भी प्रसंस्करण में देरी कर सकते हैं।
सामान्य दाखिला चरण
- पुष्टि करें कि आप SSN के लिए पात्र नहीं हैं।
- ITIN के लिए संघीय कर उद्देश्य की पहचान करें।
- Form W-7 सही तरीके से भरें।
- आवश्यक कर रिटर्न या अपवाद दस्तावेज़ संलग्न करें।
- पैकेज को सही IRS माध्यम से जमा करें।
यदि आप परिवार के सदस्यों के लिए आवेदन कर रहे हैं, तो प्रत्येक व्यक्ति के लिए अलग Form W-7 आवश्यक है।
कब आवेदन करें
ITIN के लिए आवेदन करने का सही समय आमतौर पर तब होता है जब आप रिटर्न दाखिल करने या ऐसे कर लाभ का दावा करने की तैयारी कर रहे हों जिसके लिए इसकी आवश्यकता हो।
बहुत जल्दी आवेदन करने से समस्याएँ पैदा हो सकती हैं यदि उस समय आपकी कोई दाखिला आवश्यकता नहीं है। बहुत देर से आवेदन करने से वह रिटर्न या रिफंड विलंबित हो सकता है जिसे आप संसाधित करना चाहते हैं।
यदि आपको दाखिल करने के लिए अधिक समय चाहिए, तो एक्सटेंशन उपलब्ध हो सकता है, लेकिन एक्सटेंशन उस समय ITIN की आवश्यकता को समाप्त नहीं करता जब इसकी आवश्यकता हो। यह केवल आपको रिटर्न जमा करने के लिए अधिक समय देता है।
ITIN की समाप्ति और नवीनीकरण
ITIN हमेशा के लिए नहीं रहता।
IRS के अनुसार, यदि किसी ITIN का उपयोग लगातार 3 कर वर्षों तक U.S. संघीय कर रिटर्न पर नहीं किया जाता, तो यह तीसरे वर्ष के बाद 31 दिसंबर को समाप्त हो जाता है।
यदि आपने हाल में अपने ITIN का उपयोग नहीं किया है, तो अपने रिकॉर्ड की समीक्षा करें। यदि यह समाप्त हो चुका है, तो आप इसे Form W-7 के माध्यम से नवीनीकृत कर सकते हैं।
यह इसलिए महत्वपूर्ण है क्योंकि समाप्त ITIN दाखिल करने और प्रसंस्करण को धीमा कर सकता है, विशेष रूप से यदि वह किसी पति/पत्नी या आश्रित के लिए कर रिटर्न पर सूचीबद्ध है।
बचने योग्य सामान्य गलतियाँ
ITIN आवेदन अक्सर रोकी जा सकने वाली त्रुटियों के कारण विलंबित हो जाते हैं।
इन समस्याओं पर ध्यान दें:
- आवश्यक संलग्नकों के बिना Form W-7 जमा करना
- समाप्त हो चुके या मेल न खाने वाले पासपोर्ट या पहचान दस्तावेज़ का उपयोग करना
- ITIN आवश्यकताओं को व्यवसाय गठन आवश्यकताओं के साथ भ्रमित करना
- यह मान लेना कि EIN, ITIN की जगह ले लेता है
- दाखिला समय-सीमा से ठीक पहले अंतिम क्षण में आवेदन करना
- यह भूल जाना कि प्रत्येक परिवार सदस्य के लिए अलग आवेदन आवश्यक है
सावधानीपूर्वक तैयारी समय बचाती है और IRS द्वारा अस्वीकृति या अतिरिक्त जानकारी के अनुरोध की संभावना को कम करती है।
विदेशी संस्थापकों के लिए ITIN क्यों महत्वपूर्ण है
अंतरराष्ट्रीय उद्यमियों के लिए, ITIN अक्सर अन्य महत्वपूर्ण U.S. अनुपालन चरणों के साथ जुड़ता है।
आपको व्यवसाय बैंक खाते खोलने, व्यवसाय कर फॉर्म दाखिल करने, या entity-level प्रशासन संभालने के लिए EIN की आवश्यकता हो सकती है। अलग से, यदि आपके व्यक्तिगत U.S. कर दाखिला दायित्व हैं, कुछ कटौतियों या संधि लाभों का दावा करते हैं, या दाखिला भूमिका में किसी रिटर्न पर शामिल हैं, तो आपको ITIN की आवश्यकता हो सकती है।
इसीलिए संस्थापकों को कंपनी गठन और कर पहचान को संबंधित लेकिन अलग कार्य मानना चाहिए। एक सुव्यवस्थित U.S. सेटअप बाद में भ्रम से बचा सकता है जब बैंक, लेखाकार और IRS अलग-अलग संख्याएँ मांगते हैं।
व्यावहारिक उदाहरण
कल्पना करें कि एक गैर-U.S. संस्थापक एक U.S. LLC बनाता है।
- LLC को बैंकिंग और कर प्रशासन के लिए EIN की आवश्यकता हो सकती है।
- संस्थापक को ITIN की भी आवश्यकता हो सकती है यदि उन्हें U.S. रिटर्न दाखिल करना है या कर संधि लाभ का दावा करना है।
उस स्थिति में, एक संख्या दूसरी संख्या की जगह नहीं लेती। व्यवसाय की अपनी कर पहचान होती है, और व्यक्तिगत मालिक की अलग कर पहचान होती है।
अंतिम विचार
ITIN एक संघीय कर उपकरण है, सामान्य-उद्देश्य पहचान संख्या नहीं। सही व्यक्ति के लिए, सही समय पर, यह रिटर्न दाखिल करना, लाभों का दावा करना, और U.S. कर रिकॉर्ड को सही ढंग से संरेखित रखना संभव बनाता है।
यदि आप संयुक्त राज्य में कंपनी बना रहे हैं, तो अपनी entity संरचना, अपने दाखिला दायित्वों, और यह समझने से शुरुआत करें कि क्या आपको EIN, ITIN, या दोनों की आवश्यकता है। यह स्पष्टता समय बचा सकती है और अनावश्यक देरी से बचने में मदद कर सकती है।
चूंकि हर स्थिति अलग होती है, विदेशी संस्थापकों और अनिवासी करदाताओं को IRS फॉर्म जमा करने से पहले अपने दाखिला दायित्वों की पुष्टि एक योग्य कर पेशेवर से करनी चाहिए।
कोई प्रश्न उपलब्ध नहीं हैं। कृपया बाद में फिर से देखें।