Какво е ITIN номер? Ръководство за чуждестранни основатели и данъчни декларации в САЩ

Идентификационният номер на индивидуален данъкоплатец, или ITIN, е данъчен номер за обработка, издаван от IRS за цели на федералното данъчно облагане. Той е предназначен за хора, които се нуждаят от данъчен идентификационен номер в САЩ, но не отговарят на условията за номер за социално осигуряване.

За чуждестранни основатели, лица с постоянно пребиваване извън САЩ, зависими лица и други хора с данъчни задължения в САЩ ITIN може да бъде важна част от спазването на изискванията. Той не е разрешение за работа, не променя имиграционния статус и не дава право на социални помощи по Social Security.

Ако създавате компания в САЩ, е лесно да объркате ITIN с EIN или SSN. Те служат за различни цели и разбирането на разликата може да ви помогне да избегнете забавяния при подаване на декларации, заявяване на данъчни облекчения по договор или отговаряне на изисквания на IRS.

За какво се използва ITIN

IRS използва ITIN само за федерално данъчно администриране. Хората обикновено се нуждаят от него, когато имат валидна данъчна цел за подаване, но не могат да получат SSN.

Чести причини, поради които може да е необходим ITIN, включват:

• Подаване на федерална декларация за доходите в САЩ
• Заявяване на данъчно възстановяване
• Заявяване на определени данъчни облекчения по договор
• Бъдене посочен като съпруг/съпруга или зависимо лице в данъчна декларация в САЩ
• Отчитане на доходи, които трябва да бъдат декларирани пред IRS, дори ако в крайна сметка не се дължи данък

ITIN често е важен за международни предприемачи, инвеститори и членове на семейството, свързани с данъчни декларации в САЩ.

Кой се нуждае от ITIN

Може да се нуждаете от ITIN, ако и двете условия са изпълнени:

1. Имате федерална данъчна цел.
2. Нямате право на номер за социално осигуряване.

Това включва много чуждестранни граждани, нерезиденти и определени чуждестранни лица, които трябва да подадат декларация или да бъдат включени в данъчна декларация в САЩ.

Примери:

• Чуждестранен основател, който получава доход от източник в САЩ, който трябва да бъде деклариран
• Нерезидентен съпруг/съпруга, включен/а в съвместна декларация в ограничен брой случаи
• Зависимо лице, живеещо в чужбина, което трябва да бъде посочено в данъчна декларация в САЩ
• Чуждестранен инвеститор, който трябва да заяви данъчно облекчение по договор

Ако не сте сигурни дали ви е необходим ITIN, IRS предоставя интерактивен инструмент, който помага да определите дали трябва да подадете заявление.

Кой не се нуждае от ITIN

Не всеки, който прави бизнес в Съединените щати, се нуждае от ITIN.

Обикновено не ви е необходим ITIN, ако:

• Имате право на SSN
• Нуждаете се само от номер за идентификация на работодател за вашата компания
• Все още не сте задължени да подавате федерална данъчна декларация в САЩ или да заявявате данъчно облекчение
• Само създавате компания и нямате лично федерално данъчно задължение за подаване

Това разграничение е важно за основателите. Създаването на LLC или корпорация в САЩ не означава автоматично, че се нуждаете от ITIN. Вашият личен данъчен статус и задълженията ви за подаване определят това.

ITIN срещу SSN срещу EIN

Тези три номера лесно се бъркат, но не са взаимозаменяеми.

Номер	Издава се от	Основна цел
SSN	Social Security Administration	Лична идентификация за отговарящи на условията работници и данъкоплатци
EIN	IRS	Данъчен идентификационен номер за компании и организации
ITIN	IRS	Индивидуален данъчен идентификационен номер за хора, които нямат право на SSN

За чуждестранни основатели най-честата комбинация е EIN за компанията и, когато е необходимо, ITIN за индивидуалния собственик или данъкоплатец. Zenind помага на предприемачите да регистрират бизнес в САЩ, но изискванията за личен данъчен номер трябва да се преценяват отделно според конкретните факти.

Как да кандидатствате за ITIN

IRS обикновено изисква Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number.

Обичайният пакет за кандидатстване включва:

• Попълнен Form W-7
• Федерална декларация за доходите, освен ако не се прилага изключение
• Поддържащи документи за самоличност и чуждестранен статут

IRS позволява подаване по пощата или на място. Можете също да използвате одобрен от IRS acceptance agent, което може да помогне за намаляване на грешки и проблеми с документите.

При кандидатстване се уверете, че името и данъчната информация във всички формуляри съвпадат точно. Малки несъответствия могат да забавят обработката.

Общи стъпки за подаване

1. Потвърдете, че нямате право на SSN.
2. Определете федералната данъчна цел за ITIN.
3. Попълнете Form W-7 точно.
4. Приложете изискваната данъчна декларация или документите за изключение.
5. Подайте пакета по правилния канал на IRS.

Ако кандидатствате за членове на семейството, всеки човек трябва да има отделен Form W-7.

Кога да кандидатствате

Подходящият момент за кандидатстване за ITIN обикновено е, когато се подготвяте да подадете декларация или да заявите данъчно облекчение, за което е необходим.

Твърде ранното кандидатстване може да създаде проблеми, ако все още нямате задължение за подаване. Твърде късното кандидатстване може да забави декларацията или възстановяването, което се опитвате да обработите.

Ако ви трябва повече време за подаване, може да има възможност за удължаване, но удължаването не премахва нуждата от ITIN, когато той е необходим. То само ви дава повече време да подадете декларацията.

Изтичане и подновяване на ITIN

ITIN не е валиден завинаги.

Според IRS, ако ITIN не се използва в американска федерална данъчна декларация за 3 последователни данъчни години, той изтича на 31 декември след третата година без използване.

Прегледайте записите си, ако не сте използвали ITIN наскоро. Ако е изтекъл, можете да го подновите с Form W-7.

Това е важно, защото изтекъл ITIN може да забави подаването и обработката, особено ако е посочен за съпруг/съпруга или зависимо лице в данъчна декларация.

Чести грешки, които трябва да се избягват

Заявленията за ITIN често се забавят заради предотвратими грешки.

Следете за следните проблеми:

• Подаване на Form W-7 без необходимите приложения
• Използване на изтекъл или несъответстващ паспорт или документ за самоличност
• Бъркане на изискванията за ITIN с изискванията за регистрация на бизнес
• Предположение, че EIN замества ITIN
• Изчакване до последния момент преди крайния срок за подаване
• Забравяне, че всеки член на семейството се нуждае от отделно заявление

Внимателната подготовка спестява време и намалява шанса за отказ от IRS или последващи искания.

Защо ITIN е важен за чуждестранни основатели

За международни предприемачи ITIN често съществува заедно с други ключови стъпки за спазване на изискванията в САЩ.

Може да ви е необходим EIN, за да отворите бизнес банкови сметки, да подадете бизнес данъчни формуляри или да управлявате административни действия на ниво организация. Отделно от това може да ви е необходим ITIN, ако имате лични данъчни задължения в САЩ, заявявате определени приспадания или данъчни облекчения по договор, или сте включен/а в декларация в роля, свързана с подаването.

Затова основателите трябва да разглеждат създаването на компания и данъчната идентификация като свързани, но отделни задачи. Добре структурирана настройка в САЩ може да предотврати объркване по-късно, когато банки, счетоводители и IRS поискат различни номера.

Практически пример

Представете си основател извън САЩ, който създава LLC в САЩ.

• LLC може да се нуждае от EIN за банкиране и данъчно администриране.
• Основателят може също да се нуждае от ITIN, ако трябва да подаде декларация в САЩ или да заяви данъчно облекчение по договор.

В такава ситуация един номер не заменя другия. Бизнесът има своя собствена данъчна идентичност, а индивидуалният собственик има отделна данъчна идентичност.

Заключение

ITIN е федерален данъчен инструмент, а не общ идентификационен номер. За правилния човек, в правилния момент, той позволява подаване на декларации, заявяване на облекчения и поддържане на съгласувани данъчни записи в САЩ.

Ако създавате компания в Съединените щати, започнете с разбиране на структурата на вашето дружество, задълженията ви за подаване и дали се нуждаете от EIN, ITIN или и двете. Тази яснота може да спести време и да ви помогне да избегнете ненужни забавяния.

Тъй като всеки случай е различен, чуждестранните основатели и нерезидентните данъкоплатци трябва да потвърдят своите изисквания за подаване с квалифициран данъчен специалист, преди да изпратят формуляри до IRS.