A tényleges tulajdonosi információk jelentése külföldi vállalatok számára, amelyek az Egyesült Államokban regisztrálnak

A tényleges tulajdonosi információk (Beneficial Ownership Information, BOI) jelentése a Corporate Transparency Act (CTA) által létrehozott szövetségi közzétételi kötelezettség. Célja, hogy segítsen az Egyesült Államok Pénzügyminisztériumának pénzügyi bűnüldözési hálózatának, vagyis a FinCEN-nek, azonosítani azokat a személyeket, akik végső soron bizonyos üzleti szervezeteket ellenőriznek.

Sok vállalkozó számára a BOI-jelentés zavaróvá vált, mert a szabályok megváltoztak. A FinCEN jelenlegi szabályrendszere szerint az Egyesült Államokban alapított vállalatok és az amerikai tulajdonosaik általában mentesülnek a BOI-jelentési kötelezettség alól. Azoknak a vállalatoknak azonban, amelyeknek továbbra is szükségük lehet benyújtásra, a külföldön alapított jogi személyek tartoznak, amelyek egy amerikai államban vagy törzsi joghatóság alatt regisztrálnak üzleti tevékenység végzésére.

Ha Ön az Egyesült Államok felé terjeszkedik, új külföldi vállalat regisztrációját intézi, vagy egy ügyfél amerikai piacra lépését segíti, a BOI-jelentés megértése a megfelelőség része.

Mire szolgál a BOI-jelentés

A BOI-jelentés a FinCEN számára központi nyilvántartást biztosít arról, hogy ki birtokolja és ki ellenőrzi a jelentésköteles vállalatot. A cél az, hogy megnehezítse az illegális tevékenységek eltitkolását átláthatatlan tulajdonosi struktúrák mögött.

A jelentés nem nyilvános benyújtás. Közvetlenül a FinCEN-hez kerül benyújtásra annak biztonságos elektronikus rendszerén keresztül, és csak korlátozottan használhatják fel arra felhatalmazott kormányzati szervek, bizonyos esetekben pedig pénzügyi intézmények.

Kinek kell benyújtania a jelenlegi szabály szerint

A FinCEN jelenlegi jelentésköteles vállalati definíciója a külföldi jogi személyekre összpontosít. Általánosságban egy vállalatnak BOI-jelentést kell benyújtania, ha:

• Külföldi ország joga alatt jött létre
• Regisztrált arra, hogy üzleti tevékenységet folytasson egy amerikai államban vagy törzsi joghatóságban, azáltal hogy beadványt nyújtott be az illetékes állami vagy hasonló hivatalhoz
• Nem jogosult mentességre

Ez jelentős változás az eredeti CTA keretrendszerhez képest, amely sok az Egyesült Államokban alapított jogi személyre is kiterjedt. A jelenlegi szabály szerint az Egyesült Államokban létrehozott szervezetek mentesülnek a BOI-jelentés alól, csakúgy, mint azok tényleges tulajdonosai.

Milyen információkat kell jelenteni

A BOI-jelentés a jelentésköteles vállalatról és a vállalat tényleges tulajdonosairól tartalmaz információkat.

A jelentésköteles vállalat adatai

A jelentésköteles vállalat általában az alábbi adatokat adja meg:

• Hivatalos cégnév
• Bármely kereskedelmi név vagy DBA
• Üzleti cím
• Az a joghatóság, ahol a jogi személyt alapították
• Adóazonosító szám

A tényleges tulajdonos adatai

A tényleges tulajdonos általában olyan magánszemély, aki:

• A vállalat legalább 25%-át birtokolja vagy ellenőrzi, vagy
• Jelentős ellenőrzést gyakorol a vállalat felett

Minden tényleges tulajdonos esetében a jelentés tartalmazhatja:

• Teljes hivatalos név
• Születési dátum
• Lakcím
• Egy elfogadható azonosító okmány, például útlevél vagy állami személyazonosító igazolvány egyedi azonosító száma

A FinCEN bizonyos esetekben FinCEN-azonosító használatát is lehetővé teszi, ami megkönnyítheti az ismétlődő jelentéstételt azok számára, akik több jogi személyben is érintettek.

Mi számít tényleges tulajdonosnak

A tényleges tulajdon fogalma tágabb, mint a puszta név szerinti tulajdonlás. Valaki akkor is tényleges tulajdonos lehet, ha a neve nem szerepel minden alapítási dokumentumban.

A jelentős ellenőrzés például magában foglalhatja azt, ha valaki:

• Felsővezetői tisztséget tölt be
• Jogosult felsővezetőket vagy igazgatókat kinevezni vagy elmozdítani
• Fontos döntéseket hoz a vállalat működésével, pénzügyeivel vagy szervezeti felépítésével kapcsolatban
• Egy másik jogi személyen, truston vagy hasonló konstrukción keresztül gyakorol ellenőrzést

Egy vállalatnak több tényleges tulajdonosa is lehet. A gyakorlatban az elemzés a tényektől és a vállalat tulajdoni szerkezetétől függ.

Lehetséges mentességek

Nem minden olyan szervezetnek kell benyújtania, amely egyébként a jelentésköteles körbe tartozna. A FinCEN 23 mentességi kategóriát ismer el, beleértve azokat a szervezeteket, amelyek már szigorúan szabályozottak, vagy amelyek kívül esnek a CTA szabályozási céljain.

Gyakori példák közé tartoznak bizonyos nagy működő vállalatok, adómentes szervezetek és egyes, már jelentős szövetségi felügyelet alá tartozó jogi személyek.

Mielőtt arra a következtetésre jutna, hogy egy mentesség alkalmazható, gondosan vizsgálja meg a jogosultsági feltételeket. Egy vállalatnak nem szabad pusztán azért mentesnek tekintenie magát, mert kevés a tevékenysége, egyszerű a szerkezete, vagy rendelkezik amerikai irodával.

Benyújtási határidők

A határidő attól függ, hogy a külföldi jelentésköteles vállalat mikor regisztrál az Egyesült Államokban üzleti tevékenység végzésére.

• Ha a vállalat 2025. március 26. előtt regisztrált, a határidő 2025. április 25. volt.
• Ha a vállalat 2025. március 26-án vagy azt követően regisztrál, az első BOI-jelentést a regisztráció hatályosságáról szóló értesítés kézhezvételétől számított 30 naptári napon belül kell benyújtani.

Ha a vállalat később megváltoztatja az adatait, általában frissített jelentést kell benyújtania az előírt frissítési határidőn belül.

Mivel a BOI-szabályok változhatnak, a vállalatoknak benyújtás előtt mindig közvetlenül a FinCEN-nél kell ellenőrizniük a jelenlegi határidőt.

Hogyan kell BOI-jelentést benyújtani

A benyújtási folyamat egyszerű, ha a vállalat előre felkészül.

1. Ellenőrizze, hogy a vállalat jelentésköteles-e

Először vizsgálja meg, hogy a jogi személy külföldön alapított-e, és regisztrált-e az Egyesült Államokban. Ha a vállalatot az Egyesült Államokban hozták létre, a jelenlegi FinCEN-szabály szerint általában mentesül.

2. Gyűjtse össze a szükséges információkat

Benyújtás előtt gyűjtse össze a vállalat jogi adatait, valamint az egyes tényleges tulajdonosokhoz szükséges azonosító információkat. A hibák gyakran akkor fordulnak elő, amikor egy vállalat elsieti ezt a lépést, vagy hiányos nyilvántartásokra támaszkodik.

3. Nyújtsa be a FinCEN elektronikus benyújtási rendszerén keresztül

A BOI-jelentéseket elektronikusan kell benyújtani a FinCEN BOI elektronikus benyújtási rendszerén keresztül. A vállalatok közvetlenül is benyújthatják, vagy felhatalmazhatnak valaki mást, hogy nevükben nyújtsa be.

4. Tartsa naprakészen a benyújtást

Ha bármelyik jelentendő adat megváltozik, a vállalatnak az előírt határidőn belül frissítenie kell a beadványt. Ez vonatkozik a tulajdonosi, ellenőrzési vagy azonosító adatok változására is.

Gyakori BOI-jelentési hibák

A benyújtási problémák jelentős része elkerülhető feltételezésekből ered. Figyeljen az alábbiakra:

• Azt feltételezni, hogy minden LLC-nek be kell nyújtania a jelenlegi szabály szerint
• Elfelejteni, hogy a jelentésköteles elemzés ma már a külföldi jogi személyekre összpontosít
• Rosszul meghatározni, hogy ki gyakorol jelentős ellenőrzést
• Üzleti levelezési címet használni lakcím helyett, amikor lakcímre van szükség
• Az utolsó napra hagyni a benyújtást
• Elmaradni a jelentés frissítésével a tulajdonosi vagy elérhetőségi adatok változását követően
• Elavult CTA-útmutatásra támaszkodni a jelenlegi FinCEN-szabály helyett

Egy alapos előzetes ellenőrzés sokkal egyszerűbb, mint egy pontatlan benyújtás későbbi javítása.

Szüksége van ügyvédre vagy benyújtási szolgáltatásra?

A FinCEN nem írja elő, hogy a vállalatnak ügyvédet, könyvelőt vagy más szakembert kelljen megbíznia a BOI-jelentés benyújtásával. A vállalat önállóan is benyújthatja, és felhatalmazhat egy alkalmazottat, tulajdonost vagy harmadik fél szolgáltatót is, hogy a nevében nyújtsa be.

Ennek ellenére sok vállalkozás számára hasznos lehet a külső segítség, ha a tulajdonosi struktúra összetett, ha több joghatóság érintett, vagy ha a vállalat számára újdonságok az amerikai megfelelési szabályok.

Hogyan segít a Zenind a külföldi alapítóknak és az amerikai regisztrációknak

A Zenind segíti a vállalkozókat és a vállalkozásokat az amerikai jogi személyek megalapításában és kezelésében, a világos folyamatokra és a megfelelőségre összpontosítva.

A külföldi alapítók számára, akik az Egyesült Államokba terjeszkednek, ez jelentheti:

• Az alapítási és regisztrációs folyamat megszervezését
• A benyújtási kötelezettségek könnyebb nyomon követését
• Olyan megfelelőségi munkafolyamatok támogatását, amelyek segítenek a vállalkozásoknak ütemterv szerint haladni
• Annak megértését, hogy mi a különbség az alapítási kötelezettségek és a szövetségi jelentéstételi kötelezettségek között

Még akkor is, ha a BOI-jelentés nem vonatkozik egy amerikai jogi személyre, a vállalatoknak továbbra is kezelniük kell az állami bejelentéseket, a regisztrált ügynöki kötelezettségeket és a folyamatos megfelelést. Egy erős alapítási partner csökkentheti az elmaradt lépések kockázatát, és kiszámíthatóbbá teheti a terjeszkedési folyamatot.

Záró gondolat

A BOI-jelentés már nem univerzális kötelezettség minden amerikai vállalkozás számára. A FinCEN jelenlegi szabálya szerint azok a vállalatok a legvalószínűbb jelentéskötelesek, amelyek külföldi jogi személyként regisztrálnak üzleti tevékenység végzésére az Egyesült Államokban, kivéve, ha mentesség vonatkozik rájuk.

Ha vállalkozása határokon átnyúlóan működik, a legbiztonságosabb megközelítés annak ellenőrzése, hogy milyen státuszban van, a megfelelő tulajdonosi információk összegyűjtése, és a jelentés időben történő benyújtása a FinCEN felé. Azoknak az alapítóknak, akik egy amerikai üzleti jelenlétet is kialakítanak, a Zenind segíthet abban, hogy az alapítási és megfelelőségi folyamat szervezetten induljon el.

Ez a cikk általános tájékoztatási célt szolgál, és nem minősül jogi tanácsadásnak. A vállalatoknak a konkrét jelentéstételi kérdésekben a FinCEN útmutatásait és képzett jogi tanácsadót kell megkeresniük.