Pelaporan Informasi Beneficial Ownership untuk Perusahaan Asing yang Mendaftarkan Diri di Amerika Serikat

Pelaporan Informasi Beneficial Ownership (BOI) adalah kewajiban pengungkapan federal yang dibuat berdasarkan Corporate Transparency Act (CTA). Tujuannya adalah membantu Financial Crimes Enforcement Network, atau FinCEN, di bawah Departemen Keuangan Amerika Serikat, mengidentifikasi individu yang pada akhirnya mengendalikan entitas bisnis tertentu.

Bagi banyak pemilik bisnis, pelaporan BOI menjadi membingungkan karena aturannya telah berubah. Berdasarkan aturan FinCEN saat ini, perusahaan yang dibentuk di Amerika Serikat dan para pemiliknya di Amerika Serikat umumnya dibebaskan dari pelaporan BOI. Perusahaan yang mungkin masih perlu melapor adalah entitas asing yang dibentuk berdasarkan hukum negara lain dan mendaftar untuk berusaha di negara bagian AS atau yurisdiksi suku bangsa.

Jika Anda sedang memperluas usaha ke Amerika Serikat, melakukan pendaftaran perusahaan asing yang baru, atau membantu klien memasuki pasar AS, memahami pelaporan BOI merupakan bagian dari kepatuhan.

Apa yang Ingin Dicapai oleh Pelaporan BOI

Pelaporan BOI memberi FinCEN catatan terpusat tentang siapa yang memiliki dan mengendalikan perusahaan pelapor. Tujuannya adalah mempersulit penyembunyian aktivitas ilegal di balik struktur kepemilikan yang tidak transparan.

Laporan ini bukan pengajuan publik. Laporan dikirim langsung ke FinCEN melalui sistem pengajuan aman mereka dan ditujukan untuk penggunaan terbatas oleh lembaga pemerintah yang berwenang dan, dalam beberapa kasus, lembaga keuangan.

Siapa yang Harus Mengajukan Menurut Aturan Saat Ini

Definisi perusahaan pelapor menurut FinCEN saat ini berfokus pada entitas asing. Secara umum, perusahaan mungkin diwajibkan melapor BOI jika:

• Dibentuk berdasarkan hukum negara asing
• Telah mendaftar untuk berusaha di negara bagian AS atau yurisdiksi suku bangsa dengan mengajukan dokumen ke kantor negara bagian yang sesuai atau kantor serupa
• Tidak memenuhi syarat untuk pengecualian

Ini merupakan perubahan besar dari kerangka CTA awal, yang juga mencakup banyak entitas yang dibentuk di Amerika Serikat. Berdasarkan aturan saat ini, entitas yang dibuat di Amerika Serikat dibebaskan dari pelaporan BOI, bersama dengan beneficial owner mereka.

Informasi Apa yang Dilaporkan

Laporan BOI memuat informasi tentang perusahaan pelapor dan individu yang menjadi beneficial owner dari perusahaan tersebut.

Informasi Perusahaan Pelapor

Perusahaan pelapor biasanya memberikan:

• Nama hukum
• Nama dagang atau DBA jika ada
• Alamat bisnis
• Yurisdiksi tempat entitas dibentuk
• Nomor identifikasi pajak

Informasi Beneficial Owner

Beneficial owner umumnya adalah individu yang:

• Memiliki atau mengendalikan setidaknya 25% perusahaan, atau
• Memiliki kendali substansial atas perusahaan

Untuk setiap beneficial owner, laporan dapat mencakup:

• Nama lengkap sesuai dokumen resmi
• Tanggal lahir
• Alamat tempat tinggal
• Nomor identifikasi unik dari dokumen identitas yang diterima, seperti paspor atau identitas yang diterbitkan negara bagian

FinCEN juga mengizinkan penggunaan FinCEN Identifier dalam keadaan tertentu, yang dapat menyederhanakan pelaporan berulang bagi orang yang terlibat dalam lebih dari satu entitas.

Apa yang Dimaksud dengan Beneficial Owner

Konsep beneficial ownership lebih luas daripada kepemilikan berdasarkan jabatan formal. Seseorang dapat menjadi beneficial owner meskipun namanya tidak tercantum pada setiap dokumen pendirian.

Contoh kendali substansial dapat mencakup seseorang yang:

• Menjabat sebagai pejabat senior
• Memiliki wewenang untuk menunjuk atau memberhentikan pejabat senior atau direktur
• Mengambil keputusan penting tentang operasi, keuangan, atau struktur perusahaan
• Melaksanakan kendali melalui entitas lain, trust, atau pengaturan serupa

Sebuah perusahaan dapat memiliki lebih dari satu beneficial owner. Dalam praktiknya, analisis bergantung pada fakta dan struktur kepemilikan perusahaan.

Pengecualian yang Mungkin Berlaku

Tidak setiap entitas yang secara umum termasuk dalam definisi pelaporan harus mengajukan. FinCEN mengakui 23 kategori pengecualian, termasuk entitas yang sudah sangat diatur atau yang berada di luar perhatian kebijakan CTA.

Contoh umum mencakup perusahaan operasi besar tertentu, entitas bebas pajak, dan beberapa entitas yang sudah berada di bawah pengawasan federal yang substansial.

Sebelum menyimpulkan bahwa suatu pengecualian berlaku, tinjau kriteria kelayakannya dengan cermat. Perusahaan tidak boleh menganggap dirinya dikecualikan hanya karena aktivitasnya kecil, strukturnya sederhana, atau memiliki kantor di Amerika Serikat.

Tenggat Waktu Pengajuan

Tenggat waktu bergantung pada kapan perusahaan pelapor asing mendaftar untuk berusaha di Amerika Serikat.

• Jika perusahaan mendaftar sebelum 26 Maret 2025, tenggat waktunya adalah 25 April 2025.
• Jika perusahaan mendaftar pada atau setelah 26 Maret 2025, perusahaan harus mengajukan laporan BOI awal dalam waktu 30 hari kalender setelah menerima pemberitahuan bahwa pendaftarannya efektif.

Jika perusahaan kemudian mengubah informasinya, pada umumnya perusahaan harus mengajukan laporan pembaruan dalam jangka waktu yang diwajibkan.

Karena aturan BOI dapat berubah, perusahaan sebaiknya selalu mengonfirmasi tenggat waktu terkini langsung kepada FinCEN sebelum mengajukan.

Cara Mengajukan Laporan BOI

Proses pengajuan cukup sederhana bila perusahaan mempersiapkannya terlebih dahulu.

1. Pastikan Apakah Perusahaan Termasuk Perusahaan Pelapor

Mulailah dengan memeriksa apakah entitas tersebut dibentuk di luar negeri dan terdaftar di Amerika Serikat. Jika perusahaan dibuat di Amerika Serikat, pada umumnya perusahaan tersebut dibebaskan berdasarkan aturan FinCEN saat ini.

2. Kumpulkan Informasi yang Diperlukan

Sebelum mengajukan, kumpulkan detail hukum perusahaan dan informasi identitas yang diperlukan untuk setiap beneficial owner. Kesalahan sering terjadi ketika perusahaan terburu-buru pada tahap ini atau mengandalkan catatan yang tidak lengkap.

3. Ajukan Melalui Sistem E-Filing FinCEN

Laporan BOI diajukan secara elektronik melalui Sistem BOI E-Filing FinCEN. Perusahaan dapat mengajukan sendiri atau memberi wewenang kepada pihak lain untuk mengajukan atas nama mereka.

4. Jaga Agar Pengajuan Tetap Mutakhir

Jika ada informasi yang wajib dilaporkan berubah, perusahaan harus memperbarui pengajuan dalam jangka waktu yang diwajibkan. Ini mencakup perubahan kepemilikan, kendali, atau informasi identitas.

Kesalahan Umum dalam Pelaporan BOI

Banyak masalah pengajuan berasal dari asumsi yang sebenarnya dapat dihindari. Perhatikan hal-hal berikut:

• Menganggap setiap LLC harus melapor berdasarkan aturan saat ini
• Lupa bahwa analisis pelaporan kini berfokus pada entitas asing
• Salah mengidentifikasi siapa yang memiliki kendali substansial
• Menggunakan alamat surat-menyurat bisnis вместо alamat tempat tinggal saat yang diperlukan adalah alamat tempat tinggal
• Menunggu hingga hari terakhir untuk mengajukan
• Gagal memperbarui laporan setelah kepemilikan atau detail kontak berubah
• Mengandalkan panduan CTA yang sudah usang вместо aturan FinCEN saat ini

Meninjau dengan cermat sejak awal jauh lebih mudah daripada memperbaiki pengajuan yang tidak akurat di kemudian hari.

Apakah Anda Membutuhkan Pengacara atau Layanan Pengajuan?

FinCEN tidak mewajibkan perusahaan untuk menyewa pengacara, CPA, atau profesional lain untuk mengajukan laporan BOI. Perusahaan dapat mengajukannya sendiri, dan juga dapat memberi wewenang kepada karyawan, pemilik, atau penyedia layanan pihak ketiga untuk mengajukan atas namanya.

Namun demikian, banyak bisnis mendapat manfaat dari bantuan eksternal ketika struktur kepemilikannya kompleks, ketika ada banyak yurisdiksi yang terlibat, atau ketika perusahaan masih baru terhadap aturan kepatuhan di Amerika Serikat.

Bagaimana Zenind Membantu Pendiri Asing dan Pendaftaran di AS

Zenind membantu para entrepreneur dan bisnis membentuk serta mengelola entitas di Amerika Serikat dengan fokus pada kejelasan dan kepatuhan.

Bagi pendiri asing yang berekspansi ke Amerika Serikat, itu dapat berarti:

• Mengatur proses pembentukan dan pendaftaran
• Menjaga agar kewajiban pengajuan mudah dipantau
• Mendukung alur kerja kepatuhan yang membantu bisnis tetap sesuai jadwal
• Membantu pendiri memahami perbedaan antara kewajiban pembentukan dan kewajiban pelaporan federal

Bahkan ketika pelaporan BOI tidak berlaku untuk entitas yang dibentuk di Amerika Serikat, perusahaan tetap perlu mengelola pengajuan negara bagian, kewajiban registered agent, dan kepatuhan berkelanjutan. Mitra pembentukan yang kuat dapat mengurangi risiko langkah yang terlewat dan membuat proses ekspansi lebih dapat diprediksi.

Kesimpulan

Pelaporan BOI tidak lagi menjadi kewajiban universal bagi semua bisnis di Amerika Serikat. Berdasarkan aturan FinCEN saat ini, perusahaan yang paling mungkin wajib melapor adalah entitas asing yang mendaftar untuk berusaha di Amerika Serikat, kecuali jika ada pengecualian yang berlaku.

Jika bisnis Anda beroperasi lintas negara, pendekatan paling aman adalah memverifikasi status Anda, mengumpulkan informasi kepemilikan yang benar, dan mengajukan melalui FinCEN tepat waktu. Bagi pendiri yang juga sedang membangun kehadiran bisnis di Amerika Serikat, Zenind dapat membantu menjaga proses pembentukan dan kepatuhan tetap terorganisasi sejak awal.

Artikel ini hanya untuk tujuan informasi umum dan bukan nasihat hukum. Perusahaan harus berkonsultasi dengan panduan FinCEN dan penasihat yang berkualifikasi untuk mendapatkan bantuan atas pertanyaan pelaporan yang spesifik.