Delaware éves franchiseadó: Amit az LLC-knek és társaságoknak tudniuk kell

Delaware franchiseadója az államban alapított vállalkozások egyik legfontosabb megfelelőségi kötelezettsége. Ugyanakkor az egyik leggyakrabban félreértett is. Sok alapító azt feltételezi, hogy az adó csak a társaságokra vonatkozik, vagy hogy egy inaktív vállalkozás figyelmen kívül hagyhatja a határidőket. A valóságban Delaware szabályai az entitás típusától, a benyújtási státusztól, valamint attól függnek, hogy a vállalkozást hivatalosan megszüntették-e vagy kivonták-e az államból.

Ha Delaware-i LLC, társaság, betéti társaság vagy közkereseti társaság tulajdonosa vagy, az éves adószabályok ismerete elengedhetetlen ahhoz, hogy jó állapotban maradj, és elkerüld a szankciókat. Ez az útmutató bemutatja, hogy kinek kell megfizetnie az adót, mikor esedékes, hogyan számítják ki, és mit kell tenned, ha a cég bezár.

Mi az a Delaware franchiseadó?

A Delaware franchiseadó egy éves adó, amelyet Delaware állam vet ki bizonyos üzleti entitásoknak a Delaware-i jog szerinti működtetéséért járó kiváltságért. A társaságok esetében az adó az éves jelentési folyamathoz kapcsolódik. Az LLC-k, LP-k és GP-k esetében az adó egy átalány éves kötelezettség, éves jelentési kötelezettség nélkül.

A kötelezettség elkülönül a szövetségi jövedelemadótól, és elkülönül attól az adótól is, amelyet a vállalkozás működési államában kell megfizetned. Ez egy állami megfelelőségi követelmény, amely mindaddig fennmarad, amíg az entitás aktív Delaware-ben.

Mely entitások fizetnek Delaware franchiseadót?

Röviden: a legtöbb Delaware-i entitás fizet valamilyen éves állami adót vagy benyújtási kötelezettséget.

Delaware-i társaságok

Minden Delaware-ben bejegyzett társaságnak éves jelentést kell benyújtania, és franchiseadót kell fizetnie. Az mentesített belföldi társaságok nem fizetnek franchiseadót, de az éves jelentést nekik is be kell nyújtaniuk.

Delaware-i LLC-k, LP-k és GP-k

A Delaware-ben alapított vagy bejegyzett belföldi és külföldi korlátolt felelősségű társaságok, betéti társaságok és közkereseti társaságok nem nyújtanak be éves jelentést, de évente 300 USD adót kell fizetniük.

Ez a különbség fontos. Egy LLC-re nem ugyanaz a jelentési teher vonatkozik, mint egy társaságra, de attól még nem mentesül az állami éves megfelelőségi kötelezettség alól.

Delaware LLC franchiseadó szabályai

Delaware LLC-k esetében az éves adó egyszerű:

• Éves adó: 300 USD
• Esedékesség: minden év június 1.
• Éves jelentés szükséges: nem
• Késedelmi pótdíj: 200 USD
• Kamat: 1,5% havonta a meg nem fizetett adóra és pótdíjra

Ez az egyik leggyakoribb félreértés az új alapítók körében. Egy Delaware LLC nem nyújt be társasági jellegű éves jelentést, de az éves adót minden évben meg kell fizetni, amíg az LLC létezik.

Ez akkor is igaz, ha az LLC még nem kezdte meg a működését, nincs bevétele, vagy csak passzívan tart eszközöket. Ha az LLC továbbra is szerepel Delaware nyilvántartásában, az adókötelezettség fennmarad.

Delaware-i társaságok éves jelentése és franchiseadója

A Delaware-i társaságok eltérő megfelelőségi struktúrával rendelkeznek.

Benyújtási határidő

Az aktív belföldi társaságok éves jelentései és franchiseadói minden év március 1-jéig esedékesek.

Benyújtási díjak

• Mentesített belföldi társaságok: 25 USD éves jelentési díj
• Nem mentesített belföldi társaságok: 50 USD éves jelentési díj

Franchiseadó összege

A Delaware-i társaságok franchiseadóját általában két módszer egyikével számítják ki:

• engedélyezett részvények módszere
• feltételezett névértékű tőke módszere

Az engedélyezett részvények módszere szerinti minimális adó 175 USD. A feltételezett névértékű tőke módszere szerinti minimális adó 400 USD. Mindkét módszer esetében a maximális adó általában 200 000 USD, kivéve ha a társaságot nagyméretű vállalati benyújtóként azonosítják, mert ebben az esetben az adó elérheti a 250 000 USD-t.

A társaságnak azt a módszert kell alkalmaznia, amely alacsonyabb adókötelezettséget eredményez, Delaware szabályainak megfelelően.

Külföldi társaságok

A Delaware-ben regisztrált külföldi társaságnak minden évben június 30-ig éves jelentést kell benyújtania, és 125 USD benyújtási díjat kell fizetnie. Ha az éves jelentés és a fizetés nem érkezik be időben, 125 USD pótdíj kerül felszámításra.

Ezt könnyű elmulasztani, mert a külföldi társaságok nem belföldi Delaware-i társaságok, de attól még van benyújtási kötelezettségük, ha be vannak jegyezve az államban történő üzleti tevékenységre.

Mi történik, ha elmulasztod a határidőt?

A Delaware-i szankciók gyorsan felhalmozódhatnak.

A társaságok esetében az éves jelentés időben történő elmulasztása 200 USD pótdíjat, valamint 1,5% havi kamatot vonhat maga után a meg nem fizetett adóra és pótdíjra. Az LLC-k és más érintett entitások esetében az állam szintén 200 USD késedelmi pótdíjat alkalmaz, és a fennmaradó összegre 1,5% havi kamatot számít fel.

A pénzügyi költségen túl a benyújtás elmulasztása befolyásolhatja a jó állapotot is. Ez problémát okozhat, amikor például:

• jó állapotú igazolást szeretnél beszerezni
• üzleti bankszámlát szeretnél nyitni vagy fenntartani
• tőkebevonást tervezel
• olyan szerződést írsz alá, amely aktív entitásstátuszt követel meg
• később fel akarod számolni, össze akarod olvasztani vagy át akarod alakítani az entitást

A megfelelőségi hiányosságok adminisztratív késedelmeket is okozhatnak, amikor további bejelentést kell tenni a Delaware Division of Corporations felé.

Fizet-e adót egy inaktív cég?

Általában igen.

A Delaware-i társaságok esetében az adó mindaddig halmozódik, amíg az állam nem kap olyan hivatalos bejelentést, amely megszünteti az entitás létét, például egy megszüntetési vagy összeolvadási igazolást. Az LLC-k és más érintett entitások esetében az éves adókötelezettség addig marad fenn, amíg az entitást megfelelően lezárják vagy egyéb módon megszüntetik Delaware joga szerint.

Ha a vállalkozásod már nem működik, ne feltételezd, hogy az adókötelezettség automatikusan megszűnik. Az állami nyilvántartás dönti el, hogy az entitás még aktív-e, nem pedig az, hogy a vállalkozás termel-e bevételt.

Hogyan számítja ki Delaware a társasági franchiseadót?

A társaságoknak gyakran többre van szükségük, mint egy egyszerű fix díjas emlékeztetőre. Delaware külön számítási rendszert használ a társasági franchiseadóra, és az összeg a cég tőkeszerkezetétől és jelentési adataitól függően változhat.

A két fő módszer a következő:

• engedélyezett részvények módszere, amely az engedélyezett részvények számát veszi alapul
• feltételezett névértékű tőke módszere, amely a kibocsátott részvényekre és az eszközökre vonatkozó információkat használja

Sok társaság esetében a két módszer közül az alacsonyabb összeg a kedvezőbb benyújtási lehetőség. A számítás azonban technikai jellegű lehet, különösen olyan vállalatoknál, amelyek sok engedélyezett részvénnyel vagy összetettebb tőkestruktúrával rendelkeznek.

Ezért sok alapító megfelelőségi szolgáltatást vagy regisztrált ügynököt vesz igénybe, hogy nyomon kövesse az entitás státuszát és a benyújtási határidőket, még mielőtt a szankciók felhalmozódnának.

Hogyan maradj jó állapotban?

A jó állapot a Delaware franchiseadó-megfelelés gyakorlati célja. Ha az entitásod naprakész a szükséges bejelentésekben és adókban, sokkal könnyebb állami igazolásokat beszerezni, tranzakciókat lezárni és elkerülni az adminisztratív problémákat.

Néhány egyszerű szokás segít:

• tartsd naprakészen a regisztrált ügynök adatait
• jegyezd fel naptáradba a március 1-i és június 1-i határidőket
• ellenőrizd, hogy az entitás még aktív-e, mielőtt figyelmen kívül hagysz egy értesítést
• figyelj a Delaware Division of Corporations hivatalos kommunikációjára
• zárd le megfelelően az entitást, ha a vállalkozás megszűnik

Ha több entitást kezelsz, egy központi megfelelőségi rendszer még fontosabb. Egyetlen benyújtás elmulasztása elkerülhető költségeket okozhat, és későbbi üzleti döntéseket is megnehezíthet.

Vigyázz az adó- és éves jelentési csalásokra

Delaware figyelmezteti a vállalkozásokat, hogy óvakodjanak a megtévesztő megkeresésektől. Egyes levelek és e-mailek hivatalosnak tűnnek, de nem az államtól származnak.

Mielőtt bármilyen számlát vagy benyújtási díjat kifizetsz, ellenőrizd, hogy az értesítés közvetlenül Delaware államtól vagy a Delaware-i regisztrált ügynöködtől érkezett-e. Ha gyanús megkeresést kapsz, ellenőrizd, mielőtt pénzt küldenél vagy adatokat adnál meg.

Ez különösen fontos az új alapítók számára, akik még nem ismerik az állam szokásos benyújtási folyamatát.

Hogyan illeszkedik ebbe a Zenind?

A Zenind segít az alapítóknak és vállalkozóknak szervezettséget fenntartani az alapítást követően. Azoknál a cégeknél, amelyek el akarják kerülni a határidők elmulasztását, egy átlátható megfelelőségi folyamat jelentős különbséget jelenthet.

Ez magában foglalhatja:

• alapítási támogatást Delaware-ben és más államokban
• regisztrált ügynöki szolgáltatásokat
• megfelelőségi emlékeztetőket
• dokumentumkezelést az ismétlődő állami kötelezettségekhez

Egy Delaware-i entitás esetében a cél egyszerű: tudd, mi esedékes, tudd, mikor esedékes, és nyújtsd be időben, mielőtt a szankciók elkezdődnek.

Fő tanulságok

• A Delaware-i társaságok március 1-jéig éves jelentést nyújtanak be, és franchiseadót fizetnek.
• A Delaware-i LLC-k, LP-k és GP-k nem nyújtanak be éves jelentést, de évente 300 USD adót fizetnek, amely június 1-jén esedékes.
• A késedelmes benyújtás vagy fizetés szankciókat és havi kamatot vonhat maga után.
• Egy cég általában addig marad kötelezett, amíg hivatalosan meg nem szüntetik, össze nem olvad vagy más módon meg nem szűnik Delaware-ben.
• A jó állapot fenntartása a Delaware-i benyújtási és adószabályok naprakész követésétől függ.

Ha Delaware-ben alapítottál céget, a franchiseadó-megfelelésnek az éves üzleti fenntartásod részének kell lennie, nem utólagos gondolatnak. Minél előbb építesz ki egy ismételhető folyamatot, annál könnyebb elkerülni a szankciókat és aktív, jó állapotban maradni.