Делавърски годишен франчайзен данък: Какво трябва да знаят LLC и корпорациите

Франчайзният данък на Делавър е едно от най-важните изисквания за съответствие за бизнеса, учреден в щата. В същото време той е и едно от най-често погрешно разбирани задължения. Много основатели предполагат, че данъкът се отнася само за корпорации или че неактивен бизнес може да игнорира сроковете за подаване. В действителност правилата на Делавър зависят от вида на дружеството, статута на подаване и това дали бизнесът е бил официално прекратен или оттеглен.

Ако притежавате LLC, корпорация, ограничено партньорство или генерално партньорство в Делавър, познаването на правилата за годишния данък е от съществено значение, за да останете в добро състояние и да избегнете санкции. Това ръководство обяснява кой дължи данъка, кога е изискуем, как се изчислява и какво да направите, ако компанията ви се закрива.

Какво представлява франчайзният данък на Делавър?

Франчайзният данък на Делавър е годишен данък, начисляван от щата Делавър за привилегията да се поддържат определени бизнес субекти по законите на Делавър. За корпорациите данъкът е свързан с процеса на годишния отчет. За LLC, LP и GP субектите данъкът е фиксирано годишно задължение без изискване за годишен отчет.

Задължението е отделно от федералния данък върху дохода и отделно от всеки данък, дължим в щата, където оперира вашият бизнес. Това е изискване за съответствие на щатско ниво, което остава в сила, докато субектът е активен в Делавър.

Кои субекти дължат франчайзен данък в Делавър?

Краткият отговор е, че повечето субекти в Делавър дължат някаква форма на годишен щатски данък или задължение за подаване.

Корпорации в Делавър

Всички корпорации, учредени в Делавър, са длъжни да подадат годишен отчет и да платят франчайзен данък. Освободените местни корпорации не плащат франчайзен данък, но въпреки това трябва да подадат годишния отчет.

LLC, LP и GP в Делавър

Местни и чуждестранни дружества с ограничена отговорност, ограничени партньорства и генерални партньорства, учредени или регистрирани в Делавър, не подават годишен отчет, но дължат годишен данък от 300 USD.

Това разграничение има значение. Едно LLC може да няма същата отчетна тежест като корпорация, но не е освободено от годишното съответствие на щатско ниво.

Правила за франчайзния данък на LLC в Делавър

За LLC в Делавър годишният данък е ясен:

• Годишен данък: 300 USD
• Срок за плащане: 1 юни всяка година
• Изисква се годишен отчет: Не
• Закъсняла санкция: 200 USD
• Лихва: 1.5% на месец върху неплатения данък и санкцията

Това е една от най-честите точки на объркване за новите основатели. LLC в Делавър не подава корпоративен годишен отчет, но годишният данък все пак трябва да се плаща всяка година, докато LLC съществува.

Това правило важи дори ако LLC не е започнало дейност, няма приходи или държи активи пасивно. Ако LLC все още съществува в регистрите на Делавър, данъчното задължение продължава.

Годишен отчет и франчайзен данък за корпорации в Делавър

Корпорациите в Делавър имат различна структура на съответствие.

Срок за подаване

Годишните отчети и франчайзният данък за активни местни корпорации се дължат на или преди 1 март всяка година.

Такси за подаване

• Освободени местни корпорации: 25 USD такса за годишен отчет
• Неосвободени местни корпорации: 50 USD такса за годишен отчет

Размер на франчайзния данък

Корпорациите в Делавър обикновено изчисляват франчайзния данък по един от два метода:

• Метод на разрешените акции
• Метод на предполагаемия паричен капитал

Минималният данък по метода на разрешените акции е 175 USD. Минималният данък по метода на предполагаемия паричен капитал е 400 USD. Максималният данък по който и да е от двата метода обикновено е 200 000 USD, освен ако корпорацията не е идентифицирана като голям корпоративен подател, в който случай данъкът може да достигне 250 000 USD.

Корпорацията трябва да използва метода, който води до по-ниско данъчно задължение, при спазване на правилата на Делавър.

Чуждестранни корпорации

Чуждестранна корпорация, регистрирана в Делавър, трябва да подава годишен отчет до 30 юни всяка година и да плати такса за подаване от 125 USD. Ако годишният отчет и плащането не бъдат получени навреме, се добавя санкция от 125 USD.

Това е лесно да бъде пропуснато, защото чуждестранните корпорации не са местни корпорации на Делавър, но въпреки това имат задължение за подаване, ако са регистрирани да извършват дейност в щата.

Какво се случва, ако пропуснете срока?

Санкциите в Делавър могат да се натрупват бързо.

За корпорациите неподаването на годишния отчет навреме може да доведе до санкция от 200 USD плюс 1.5% месечна лихва върху неплатения данък и санкцията. За LLC и други обхванати субекти щатът също налага санкция от 200 USD за закъсняло плащане, като върху задължението се начислява 1.5% месечна лихва.

Освен финансовите разходи, пропуснатото подаване може да засегне доброто състояние на дружеството. Това може да създаде проблеми, когато се опитвате да:

• получите удостоверение за добро състояние
• откриете или поддържате фирмена банкова сметка
• набирате капитал
• подписвате договори, които изискват активен статут на субекта
• прекратите, слеете или преобразувате субекта по-късно

Пропуските в съответствието могат също да причинят административни забавяния, когато трябва да подадете друго заявление пред Delaware Division of Corporations.

Дължи ли данък неактивна компания?

Обикновено, да.

За корпорациите в Делавър данъкът продължава да се начислява, докато щатът не получи официално заявление, което прекратява съществуването на субекта, като удостоверение за прекратяване или сливане. За LLC и други обхванати субекти годишното данъчно задължение остава в сила, докато субектът не бъде правилно закрит или по друг начин прекратен съгласно закона на Делавър.

Ако вашата компания вече не работи, не предполагайте, че данъчното задължение изчезва автоматично. Записите на щата, а не фактът дали бизнесът има приходи, определят дали субектът все още е активен.

Как Делавър изчислява корпоративния франчайзен данък

Корпорациите често се нуждаят от повече от просто напомняне за фиксирана такса. Делавър използва отделна система за изчисляване на корпоративния франчайзен данък и сумата може да се промени в зависимост от капиталовата структура на компанията и отчетните данни.

Двата ключови метода са:

• Метод на разрешените акции, който разглежда броя на разрешените акции
• Метод на предполагаемия паричен капитал, който използва информация за издадените акции и активите

За много корпорации по-ниската стойност между двата метода е по-добрият избор за подаване. Изчислението обаче може да бъде техническо, особено за компании с много разрешени акции или по-сложна капиталова структура.

Затова много основатели използват услуга за съответствие или доставчик на registered agent услуги, за да следят статута на субекта и сроковете за подаване, преди да започнат да се натрупват санкции.

Как да останете в добро състояние

Доброто състояние е практическата цел зад спазването на изискванията за франчайзен данък в Делавър. Ако вашият субект е актуален по отношение на необходимите подавания и данъци, много по-лесно е да получавате удостоверения от щата, да завършвате транзакции и да избягвате административни проблеми.

Няколко прости навика помагат:

• поддържайте актуална информацията за вашия registered agent
• отбелязвайте в календара си крайните срокове 1 март и 1 юни
• проверявайте дали субектът все още е активен, преди да пренебрегнете известие
• обръщайте внимание на официалната комуникация от Delaware Division of Corporations
• закривайте субекта правилно, ако бизнесът приключва

Ако управлявате множество субекти, централизирана система за съответствие е още по-важна. Пропускането дори на едно подаване може да доведе до избегваеми разходи и да усложни бъдещи бизнес решения.

Внимавайте за измами, свързани с данъци и годишни отчети

Делавър предупреждава бизнеса да бъде внимателен към подвеждащи запитвания. Някои писма и имейли изглеждат официални, но не са изпратени от щата.

Преди да платите каквато и да е фактура или такса за подаване, потвърдете, че известието идва директно от щата Делавър или от вашия registered agent в Делавър. Ако получите подозрително запитване, проверете го, преди да изпратите пари или да въведете информация.

Това е особено важно за нови основатели, които все още може да не познават нормалния процес на подаване в щата.

Какво предлага Zenind

Zenind помага на основатели и собственици на бизнес да останат организирани след учредяването. За компании, които искат да избегнат пропуснати срокове, ясен процес за съответствие може да има голямо значение.

Това може да включва:

• съдействие при учредяване в Делавър и други щати
• услуги на registered agent
• напомняния за съответствие
• управление на документи за повтарящи се щатски задължения

За субект в Делавър целта е проста: да знаете какво се дължи, кога се дължи и да подадете навреме, преди да започнат санкциите.

Основни изводи

• Корпорациите в Делавър подават годишен отчет и плащат франчайзен данък до 1 март.
• LLC, LP и GP в Делавър не подават годишен отчет, но дължат годишен данък от 300 USD с падеж 1 юни.
• Закъсняло подаване или плащане може да доведе до санкции и месечна лихва.
• Компанията обикновено остава отговорна, докато не бъде официално прекратена, слета или по друг начин завършена в Делавър.
• Доброто състояние зависи от това да сте в крак с правилата за подаване и данъци на Делавър.

Ако сте учредили компания в Делавър, съответствието с франчайзния данък трябва да бъде част от годишната поддръжка на бизнеса, а не последна мисъл. Колкото по-рано изградите повтаряем процес, толкова по-лесно е да избегнете санкции и да останете активни в добро състояние.