Taxa anuală de franciză din Delaware: ce trebuie să știe LLC-urile și corporațiile

Taxa de franciză din Delaware este una dintre cele mai importante obligații de conformitate pentru companiile înființate în acest stat. Totuși, este și una dintre cele mai greșit înțelese. Mulți fondatori presupun că taxa se aplică doar corporațiilor sau că o companie inactivă poate ignora termenele de depunere. În realitate, regulile din Delaware depind de tipul entității, de statutul depunerii și de faptul dacă afacerea a fost formal dizolvată sau retrasă.

Dacă dețineți un LLC din Delaware, o corporație, un parteneriat în comandită limitată sau un parteneriat general, înțelegerea regulilor privind taxa anuală este esențială pentru a rămâne în stare bună și pentru a evita penalitățile. Acest ghid explică cine datorează taxa, când este scadentă, cum se calculează și ce trebuie să faceți dacă firma se închide.

Ce este taxa de franciză din Delaware?

Taxa de franciză din Delaware este o taxă anuală percepută de statul Delaware pentru privilegiul de a menține anumite entități comerciale înființate conform legislației din Delaware. Pentru corporații, taxa este legată de procesul de raport anual. Pentru LLC-uri, LP-uri și GP-uri, taxa este o obligație anuală fixă, fără cerință de raport anual.

Această obligație este separată de impozitul federal pe venit și separată de orice taxă datorată în statul în care operează afacerea dvs. Este o cerință de conformitate la nivel de stat care rămâne în vigoare atâta timp cât entitatea este activă în Delaware.

Ce entități datorează taxa de franciză din Delaware?

Pe scurt, majoritatea entităților din Delaware datorează o formă de taxă anuală sau o obligație anuală de depunere.

Corporațiile din Delaware

Toate corporațiile înființate în Delaware trebuie să depună un raport anual și să plătească taxa de franciză. Corporațiile interne scutite nu plătesc taxa de franciză, dar trebuie totuși să depună raportul anual.

LLC-uri, LP-uri și GP-uri din Delaware

Societățile cu răspundere limitată, parteneriatele în comandită limitată și parteneriatele generale, atât interne, cât și străine, înregistrate în Delaware nu depun raport anual, dar datorează totuși o taxă anuală de 300 USD.

Această distincție contează. Un LLC poate să nu aibă aceeași povară de raportare ca o corporație, dar nu este scutit de conformitatea anuală la nivel de stat.

Reguli privind taxa de franciză pentru LLC-urile din Delaware

Pentru LLC-urile din Delaware, taxa anuală este simplă:

• Taxă anuală: 300 USD
• Termen limită: 1 iunie în fiecare an
• Raport anual necesar: Nu
• Penalitate pentru întârziere: 200 USD
• Dobândă: 1,5% pe lună pentru taxa și penalitatea neplătite

Acesta este unul dintre cele mai frecvente puncte de confuzie pentru fondatorii noi. Un LLC din Delaware nu depune un raport anual similar celui al corporațiilor, dar taxa anuală trebuie totuși plătită în fiecare an cât timp LLC-ul există.

Această regulă se aplică chiar dacă LLC-ul nu și-a început activitatea, nu are venituri sau deține pasiv active. Dacă LLC-ul încă există în evidențele statului Delaware, obligația fiscală continuă.

Raportul anual și taxa de franciză pentru corporațiile din Delaware

Corporațiile din Delaware au o structură de conformitate diferită.

Termen de depunere

Raportul anual și taxa de franciză pentru corporațiile interne active se datorează cel târziu la 1 martie în fiecare an.

Taxe de depunere

• Corporații interne scutite: taxă pentru raport anual de 25 USD
• Corporații interne nescutite: taxă pentru raport anual de 50 USD

Sumele taxei de franciză

Corporațiile din Delaware calculează, în general, taxa de franciză folosind una dintre două metode:

• Metoda acțiunilor autorizate
• Metoda capitalului cu valoare pară presupusă

Taxa minimă în cadrul metodei acțiunilor autorizate este de 175 USD. Taxa minimă în cadrul metodei capitalului cu valoare pară presupusă este de 400 USD. Taxa maximă, în general, pentru oricare dintre metode este de 200.000 USD, cu excepția cazului în care corporația este identificată ca un Large Corporate Filer, situație în care taxa poate ajunge la 250.000 USD.

Corporația trebuie să folosească metoda care produce o obligație fiscală mai mică, în limitele regulilor din Delaware.

Corporațiile străine

O corporație străină înregistrată în Delaware trebuie să depună un raport anual până la 30 iunie în fiecare an și să plătească o taxă de depunere de 125 USD. Dacă raportul anual și plata nu sunt primite la timp, se adaugă o penalitate de 125 USD.

Acest aspect este ușor de trecut cu vederea deoarece corporațiile străine nu sunt corporații interne din Delaware, dar au totuși o obligație de depunere dacă sunt înregistrate să desfășoare activitate în stat.

Ce se întâmplă dacă ratați termenul?

Penalitățile din Delaware se pot acumula rapid.

Pentru corporații, nerespectarea termenului de depunere a raportului anual poate declanșa o penalitate de 200 USD, plus dobândă lunară de 1,5% pentru taxa și penalitatea neplătite. Pentru LLC-uri și alte entități acoperite, statul impune, de asemenea, o penalitate de 200 USD pentru plata întârziată, cu dobândă de 1,5% pe lună aplicată soldului.

Dincolo de costul financiar, omiterea unei depuneri poate afecta starea de good standing. Acest lucru poate crea probleme atunci când încercați să:

• obțineți un certificat de good standing
• deschideți sau mențineți un cont bancar de afaceri
• atrageți capital
• semnați contracte care solicită statut activ al entității
• dizolvați, fuzionați sau convertiți entitatea ulterior

Nerespectarea conformității poate provoca și întârzieri administrative atunci când trebuie să completați o altă depunere la Delaware Division of Corporations.

O companie inactivă mai datorează taxă?

De obicei, da.

Pentru corporațiile din Delaware, taxa continuă să se acumuleze până când statul primește o depunere formală care încheie existența entității, cum ar fi un certificat de dizolvare sau de fuziune. Pentru LLC-uri și alte entități acoperite, obligația taxei anuale rămâne în vigoare până când entitatea este închisă corespunzător sau încetează în alt mod conform legislației din Delaware.

Dacă firma dvs. nu mai funcționează, nu presupuneți că obligația fiscală dispare automat. Evidențele statului stabilesc dacă entitatea este încă activă, nu faptul că afacerea are sau nu venituri.

Cum calculează Delaware taxa de franciză pentru corporații

Corporațiile au adesea nevoie de mai mult decât un simplu memento despre o taxă fixă. Delaware folosește un sistem separat de calcul pentru taxa de franciză a corporațiilor, iar suma poate varia în funcție de structura capitalului și de datele raportate.

Cele două metode principale sunt:

• Metoda acțiunilor autorizate, care ia în considerare numărul de acțiuni autorizate
• Metoda capitalului cu valoare pară presupusă, care folosește informații despre acțiunile emise și active

Pentru multe corporații, suma mai mică dintre cele două metode este opțiunea mai bună de depunere. Totuși, calculul poate fi tehnic, mai ales pentru companii cu multe acțiuni autorizate sau cu o capitalizare mai complexă.

De aceea, mulți fondatori folosesc un serviciu de conformitate sau un furnizor de agent înregistrat pentru a urmări statutul entității și termenele de depunere înainte ca penalitățile să înceapă să se acumuleze.

Cum să rămâneți în stare bună

Starea de good standing este obiectivul practic al conformității cu taxa de franciză din Delaware. Dacă entitatea dvs. este la zi cu depunerile și taxele cerute, este mult mai ușor să obțineți certificate de la stat, să finalizați tranzacții și să evitați probleme administrative.

Câteva obiceiuri simple ajută:

• mențineți informațiile despre agentul înregistrat actualizate
• marcați în calendar termenele de 1 martie și 1 iunie
• verificați că entitatea este încă activă înainte de a ignora o notificare
• acordați atenție comunicărilor oficiale de la Delaware Division of Corporations
• închideți corect entitatea dacă afacerea se încheie

Dacă gestionați mai multe entități, un sistem centralizat de conformitate este și mai important. O singură depunere ratată poate crea costuri evitabile și poate complica deciziile de afaceri ulterioare.

Atenție la escrocheriile privind taxele și rapoartele anuale

Delaware avertizează companiile să fie atente la solicitările înșelătoare. Unele trimiteri prin poștă și e-mailuri par oficiale, dar nu sunt trimise de stat.

Înainte de a plăti orice factură sau taxă de depunere, confirmați că notificarea provine direct de la statul Delaware sau de la agentul dvs. înregistrat din Delaware. Dacă primiți o solicitare suspectă, verificați-o înainte de a trimite bani sau de a introduce informații.

Acest lucru este deosebit de important pentru fondatorii noi, care s-ar putea să nu cunoască încă procesul normal de depunere al statului.

Unde se încadrează Zenind

Zenind ajută fondatorii și proprietarii de afaceri să rămână organizați după înființare. Pentru companiile care vor să evite termenele ratate, un proces clar de conformitate poate face o diferență majoră.

Acesta poate include:

• suport pentru înființare în Delaware și în alte state
• servicii de agent înregistrat
• mementouri de conformitate
• gestionarea documentelor pentru obligațiile recurente ale statului

Pentru o entitate din Delaware, obiectivul este simplu: știți ce trebuie plătit, știți când este scadent și depuneți înainte să apară penalitățile.

Idei principale

• Corporațiile din Delaware depun un raport anual și plătesc taxa de franciză până la 1 martie.
• LLC-urile, LP-urile și GP-urile din Delaware nu depun raport anual, dar datorează o taxă anuală de 300 USD, scadentă la 1 iunie.
• Depunerea sau plata întârziată poate declanșa penalități și dobândă lunară.
• O companie rămâne, de obicei, răspunzătoare până când este dizolvată formal, fuzionată sau închisă în alt mod în Delaware.
• Starea de good standing depinde de respectarea regulilor de depunere și taxare din Delaware.

Dacă ați înființat compania în Delaware, conformitatea cu taxa de franciză ar trebui să facă parte din întreținerea anuală a afacerii, nu să fie tratată ca o chestiune secundară. Cu cât construiți mai devreme un proces repetabil, cu atât este mai ușor să evitați penalitățile și să rămâneți activi în stare bună.