Mempekerjakan Anak Anda dalam Bisnis Kecil: Manfaat Pajak, Aturan Penggajian, dan Pertimbangan Badan Usaha

Mempekerjakan anak Anda bisa menjadi cara yang praktis untuk mendukung bisnis keluarga, mengajarkan keterampilan dunia nyata, dan berpotensi memperbaiki posisi pajak Anda jika pengaturannya dilakukan dengan benar. Bagi banyak pendiri, terutama mereka yang membangun perusahaan di Amerika Serikat, strategi ini menjadi lebih relevan setelah bisnis mulai berjalan dan pemilik ingin menciptakan peran yang sah sesuai usia dan kemampuan anak.

Kuncinya adalah memperlakukan pengaturan ini seperti hubungan kerja yang nyata, bukan sekadar bantuan keluarga biasa. Anak Anda harus melakukan pekerjaan yang benar-benar ada, dibayar dengan upah yang wajar, dan didokumentasikan seperti karyawan lain. Jika dasar-dasar itu sudah terpenuhi, mempekerjakan anak dapat menjadi bagian dari strategi bisnis keluarga yang lebih luas.

Jika Anda masih memilih struktur bisnis, topik ini layak dipikirkan sejak awal. Jenis badan usaha dapat memengaruhi perlakuan pajak penggajian, kewajiban kepatuhan, dan seberapa mudah Anda membangun model operasional yang ramah keluarga. Zenind membantu para pengusaha membentuk dan memelihara badan usaha di Amerika Serikat, jadi ini adalah hal yang baik untuk dipahami sebelum Anda memutuskan apakah akan membentuk LLC atau korporasi.

Mengapa Pemilik Bisnis Mempertimbangkan Mempekerjakan Anak Mereka

Ada dua alasan utama pemilik mengeksplorasi strategi ini.

Pertama, upah yang dibayarkan untuk pekerjaan bisnis yang sah pada umumnya merupakan beban bisnis yang dapat dikurangkan. Jika anak Anda benar-benar karyawan yang melakukan pekerjaan biasa dan perlu bagi perusahaan, upahnya dapat mengurangi penghasilan kena pajak bisnis.

Kedua, pengaturan ini dapat menjaga uang tetap berada di dalam keluarga sambil memberi anak pengalaman yang berguna. Anak yang membantu tugas yang sesuai usianya dapat belajar tanggung jawab, operasi bisnis dasar, layanan pelanggan, organisasi, dan kebiasaan finansial yang bertahan lama setelah menerima gaji.

Namun demikian, hasil pajak sangat bergantung pada jenis badan usaha Anda dan bagaimana pekerjaan itu diatur. Pengaturan yang cocok untuk satu pemilik bisa saja menimbulkan kewajiban penggajian bagi pemilik lain.

Jenis Badan Usaha Lebih Penting daripada yang Banyak Orang Kira

IRS memperlakukan pekerjaan keluarga secara berbeda tergantung pada bagaimana bisnis diorganisasi. Sebelum mempekerjakan anak Anda, Anda perlu mengetahui apakah perusahaan Anda adalah usaha perseorangan, kemitraan, korporasi, atau LLC yang dikenai pajak berdasarkan salah satu rezim tersebut.

Usaha Perseorangan

Dalam usaha perseorangan, bisnis dan pemilik tidak terpisah untuk tujuan pajak penghasilan federal. Struktur ini dapat menawarkan perlakuan yang menguntungkan untuk pekerjaan keluarga dalam kondisi tertentu, terutama ketika seorang orang tua mempekerjakan anak untuk pekerjaan nyata dalam bisnis.

LLC dengan satu pemilik yang belum memilih perpajakan korporasi sering diperlakukan serupa dengan usaha perseorangan untuk tujuan pajak federal. Artinya, banyak pendiri kecil yang beroperasi melalui LLC dasar tetap harus meninjau aturan karyawan keluarga dengan cermat.

Kemitraan

Perlakuan kemitraan juga dapat berpengaruh ketika mempekerjakan anak, tetapi rinciannya bergantung pada siapa para mitranya. Kemitraan ayah-ibu dapat diperlakukan berbeda dari kemitraan yang hanya memiliki satu orang tua sebagai mitra.

Perbedaan ini penting karena IRS tidak menerapkan aturan pajak penggajian keluarga yang sama untuk setiap pengaturan kemitraan. Sebelum menyiapkan penggajian, pastikan bagaimana kemitraan tersebut diklasifikasikan dan apakah anak dipekerjakan oleh kemitraan milik orang tua dalam pengertian IRS yang relevan.

Korporasi

Korporasi umumnya lebih kaku dalam hal mempekerjakan anak untuk tujuan pajak penggajian. Jika bisnis dikenai pajak sebagai korporasi, upah anak biasanya tunduk pada aturan pajak ketenagakerjaan biasa, meskipun anak bekerja untuk perusahaan milik orang tua.

Ini bukan berarti korporasi tidak dapat mempekerjakan anak. Artinya, perhitungan penggajiannya berbeda, dan manfaat pajaknya mungkin lebih kecil atau bahkan tidak ada dibandingkan dengan struktur nonkorporasi tertentu.

LLC

LLC adalah entitas hukum, bukan klasifikasi pajak dengan sendirinya. Untuk tujuan pajak, LLC dapat diperlakukan sebagai usaha perseorangan, kemitraan, atau korporasi tergantung pada pilihan dan struktur kepemilikannya.

Karena itu, pendiri tidak boleh hanya mengandalkan kata "LLC" saat mengevaluasi penggajian keluarga. IRS melihat bagaimana bisnis dikenai pajak, bukan sekadar label pada dokumen pendirian.

Apa yang Diperhatikan IRS

Saat Anda mempekerjakan anak Anda, IRS mencari substansi, bukan kemudahan. Poin-poin berikut adalah yang paling penting.

Pekerjaan Harus Nyata

Anak Anda harus melakukan layanan yang benar-benar bermanfaat bagi bisnis. Contohnya dapat mencakup:

• Mengarsipkan dan merapikan dokumen
• Membersihkan peralatan bisnis atau area kerja
• Membantu tugas inventaris dasar
• Membantu pembuatan konten media sosial di bawah pengawasan
• Menyiapkan kiriman surat atau pengemasan sederhana
• Melakukan tugas administratif yang sesuai usia

Pekerjaan tersebut harus sesuai dengan bisnis dan usia, kematangan, serta kemampuan nyata anak. Anak yang masih sangat kecil tidak mungkin melakukan tugas yang kompleks secara wajar, dan remaja tidak boleh dibayar untuk pekerjaan yang samar atau tidak dapat diverifikasi.

Upah Harus Wajar

Kompensasi harus mencerminkan nilai pekerjaan, bukan sekadar memindahkan uang untuk perencanaan pajak. Jika anak mengerjakan tugas rutin, upah sebaiknya konsisten dengan apa yang akan Anda bayarkan kepada orang lain untuk pekerjaan serupa di pasar Anda.

Membayar terlalu tinggi menciptakan risiko audit. Membayar terlalu rendah juga bisa menjadi masalah jika pengaturannya tidak diperlakukan sebagai hubungan kerja yang nyata.

Catatan Harus Rapi

Dokumentasi adalah bagian besar untuk membuat pengaturan ini kredibel. Simpan catatan seperti:

• Deskripsi pekerjaan
• Lembar waktu atau catatan kerja
• Catatan penggajian
• Formulir W-2 jika diwajibkan
• Catatan bank yang menunjukkan pembayaran upah
• Bukti tujuan bisnis dari pekerjaan yang dilakukan

Catatan yang baik memudahkan Anda mempertahankan pengaturan ini jika IRS pernah bertanya.

Dasar-Dasar Kepatuhan Penggajian dan Pajak

Mempekerjakan anak tidak berarti mengabaikan disiplin penggajian. Faktanya, penggajian keluarga sering kali memerlukan perhatian lebih daripada perekrutan biasa karena IRS dapat meninjaunya lebih ketat.

Perlakukan Anak sebagai Karyawan

Jika anak adalah karyawan, Anda umumnya harus mengikuti prosedur penggajian standar. Itu mencakup memproses upah melalui penggajian, menerbitkan formulir pajak yang sesuai, dan menyimpan catatan untuk setiap periode pembayaran.

Jangan membayar upah sebagai transfer acak atau tunjangan informal jika Anda ingin perlakuan pajaknya bertahan. Slip gaji yang teratur dengan catatan pendukung jauh lebih kuat.

Ketahui Pajak yang Berlaku

Tergantung pada struktur bisnis dan usia anak, upah dapat tunduk pada aturan pajak ketenagakerjaan yang berbeda. Beberapa pengaturan pekerjaan keluarga dapat memenuhi syarat untuk perlakuan khusus, sementara yang lain sepenuhnya tunduk pada pajak penggajian standar.

Setidaknya, pemilik harus meninjau apakah hal berikut berlaku:

• Pemotongan pajak penghasilan federal
• Pajak Social Security dan Medicare
• Pajak pengangguran federal
• Pajak pengangguran negara bagian
• Pemotongan pajak penghasilan negara bagian, jika berlaku

Karena hasil pastinya bergantung pada jenis entitas dan hubungan keluarga, sebaiknya konfirmasi pengaturan penggajian dengan profesional pajak sebelum menerbitkan gaji pertama.

Ajukan Formulir yang Tepat

Kewajiban pelaporan Anda dapat mencakup formulir penggajian standar dan pelaporan akhir tahun. Bagi banyak bisnis, ini mencakup formulir seperti W-2 untuk karyawan dan pengajuan pajak ketenagakerjaan triwulanan atau tahunan jika diwajibkan.

Jika Anda tidak yakin apakah anak harus menerima W-2 atau formulir lain, jangan menebak. Klasifikasinya harus sesuai dengan hubungan kerja yang sebenarnya.

Pertimbangan Usia dan Hukum Ketenagakerjaan

Aturan pajak federal dan aturan pekerja anak bukanlah hal yang sama. Walaupun IRS mengizinkan pengaturan pekerjaan keluarga untuk tujuan pajak, hukum ketenagakerjaan tetap harus diperhatikan.

Anda perlu memeriksa pembatasan federal dan negara bagian sebelum menempatkan anak di penggajian. Batas usia, batas jam kerja, tugas yang dilarang, dan aturan keselamatan dapat bervariasi berdasarkan:

• Usia anak
• Jenis pekerjaan
• Negara bagian tempat bisnis beroperasi
• Apakah pekerjaan dilakukan di dalam atau di luar bisnis keluarga

Beberapa tugas mungkin sah untuk remaja tetapi tidak untuk anak yang lebih muda. Tugas lain mungkin diperbolehkan di satu negara bagian tetapi dibatasi di negara bagian lain. Jika bisnis Anda beroperasi lintas negara bagian atau di lebih dari satu lokasi, Anda harus memastikan aturan yang berlaku untuk setiap lokasi.

Kapan Mempekerjakan Anak Paling Masuk Akal

Strategi ini paling efektif ketika semua hal berikut terpenuhi:

• Anak sudah cukup umur untuk melakukan pekerjaan dengan aman dan konsisten
• Bisnis benar-benar membutuhkan bantuan
• Upah wajar untuk tugas yang dilakukan
• Catatan penggajian dipelihara dengan benar
• Jenis badan usaha mendukung hasil pajak yang Anda inginkan

Strategi ini kurang efektif ketika pekerjaan dibuat-buat, upah dibesar-besarkan, atau anak tidak realistis untuk melakukan pekerjaan tersebut. IRS kecil kemungkinan menerima pengaturan penggajian keluarga yang hanya ada di atas kertas.

Contoh Praktis

Bayangkan seorang orang tua yang menjalankan toko online kecil. Seorang remaja membantu mengemas pesanan, memberi label pengiriman, memperbarui inventaris, dan memposting konten yang telah disetujui ke akun media sosial bisnis. Orang tua membayar anak itu dengan upah per jam sesuai pasar, menyimpan catatan waktu, dan memproses pembayaran melalui penggajian.

Dalam kasus itu, pengaturannya jauh lebih mudah dipertahankan karena pekerjaannya konkret, upahnya terkait dengan tenaga kerja nyata, dan bisnis memiliki catatan untuk mendukungnya.

Bandingkan dengan situasi ketika seorang anak kecil menerima pembayaran bulanan besar untuk "membantu bisnis" tanpa catatan, tanpa tugas yang jelas, dan tanpa bukti pekerjaan yang benar-benar dilakukan. Pengaturan seperti itu jauh lebih rentan terhadap tantangan.

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

Pemilik sering menghadapi masalah ketika mereka melakukan salah satu hal berikut:

• Membayar anak tanpa deskripsi pekerjaan yang nyata
• Tidak melacak jam kerja atau tugas
• Menggunakan penggajian yang tidak konsisten dengan struktur bisnis
• Membesar-besarkan upah anak
• Mengabaikan aturan pekerja di tingkat negara bagian
• Menganggap semua LLC menerima perlakuan pajak yang sama
• Memperlakukan pembayaran keluarga sebagai transfer pribadi alih-alih upah

Sedikit dokumentasi sangat membantu di sini. Jika pengaturannya terlihat normal untuk karyawan non-keluarga, biasanya posisinya jauh lebih kuat.

Bagaimana Zenind Masuk ke Gambaran yang Lebih Besar

Jika Anda membangun bisnis keluarga dari awal, pilihan entitas Anda memengaruhi lebih dari sekadar pajak di hari pertama. Pilihan itu dapat memengaruhi kompleksitas penggajian, struktur kepemilikan, langkah kepatuhan, dan seberapa fleksibel bisnis Anda saat berkembang.

Zenind membantu para pengusaha membentuk badan usaha di Amerika Serikat dan tetap patuh setelah pendirian. Bagi pendiri yang ingin merencanakan lebih awal untuk mempekerjakan anggota keluarga, pemikiran di tingkat struktur ini penting. Memilih entitas yang tepat sejak awal dapat membantu Anda menghindari hambatan yang tidak perlu di kemudian hari ketika Anda menambah karyawan, membuka penggajian, atau memperluas bisnis.

Poin-Poin Utama

Mempekerjakan anak Anda dapat menjadi strategi bisnis dan pajak yang sah jika dilakukan dengan benar. Unsur-unsur pentingnya sederhana:

• Anak harus melakukan pekerjaan yang nyata
• Upah harus wajar
• Catatan harus lengkap
• Hukum ketenagakerjaan harus dipatuhi
• Jenis badan usaha harus mendukung perlakuan penggajian yang Anda harapkan

Jika Anda mempertimbangkan strategi ini, mulailah dari struktur bisnis dan kewajiban kepatuhan Anda. Perusahaan yang dibentuk dengan baik dan memiliki catatan yang rapi jauh lebih mudah dikelola daripada bisnis yang tidak terorganisasi dan baru berusaha memperbaiki penggajian belakangan.

FAQ

Apakah saya bisa mempekerjakan anak saya melalui bisnis saya?

Ya, jika anak melakukan pekerjaan yang nyata dan pengaturannya mematuhi aturan pajak dan ketenagakerjaan.

Apakah mempekerjakan anak saya akan menurunkan pajak saya?

Bisa, jika upahnya merupakan beban bisnis yang sah dan perlakuan penggajiannya sesuai dengan jenis entitas Anda.

Apakah saya perlu membayar anak saya dengan upah yang wajar?

Ya. Upah harus sesuai dengan pekerjaan yang dilakukan dan harus wajar menurut pasar.

Apakah anak saya harus menerima W-2?

Jika anak adalah karyawan, anak umumnya harus menerima formulir pajak karyawan yang sesuai.

Apakah hukum pekerja anak tetap berlaku?

Ya. Aturan pajak tidak mengesampingkan perlindungan ketenagakerjaan federal atau negara bagian.

Apakah LLC selalu diperlakukan sama untuk strategi ini?

Tidak. Perlakuan pajak LLC bergantung pada bagaimana entitas itu diklasifikasikan untuk tujuan pajak federal.

Mempekerjakan anak Anda dapat menjadi bagian cerdas dari strategi bisnis keluarga, tetapi hanya jika struktur, penggajian, dan catatan semuanya ditangani dengan hati-hati.