Menggaji Anak Anda dalam Perniagaan Kecil: Faedah Cukai, Peraturan Gaji, dan Pertimbangan Entiti

Menggaji anak anda boleh menjadi cara praktikal untuk menyokong perniagaan keluarga, mengajar kemahiran dunia sebenar, dan berpotensi meningkatkan kedudukan cukai anda apabila susunan itu distrukturkan dengan betul. Bagi ramai pengasas, terutamanya mereka yang membina syarikat di Amerika Syarikat, strategi ini menjadi lebih relevan apabila perniagaan sudah mantap dan pemilik ingin mewujudkan peranan yang sah yang sesuai dengan umur dan keupayaan anak.

Kuncinya ialah memperlakukan susunan ini seperti hubungan pekerjaan yang sebenar, bukan sekadar bantuan keluarga secara santai. Anak anda harus melakukan kerja yang sebenar, dibayar upah yang munasabah, dan didokumentasikan dengan cara yang sama seperti anda mendokumentasikan pekerja lain. Apabila asas ini dipenuhi, menggaji anak boleh menjadi sebahagian daripada strategi perniagaan keluarga yang lebih luas.

Jika anda masih memilih struktur perniagaan, topik ini wajar difikirkan lebih awal. Jenis entiti boleh mempengaruhi layanan cukai gaji, kewajipan pematuhan, dan sejauh mana anda boleh membina model operasi mesra keluarga. Zenind membantu usahawan menubuhkan dan mengekalkan entiti perniagaan di A.S., jadi ini adalah isu yang baik untuk difahami sebelum anda memutuskan sama ada hendak menubuhkan LLC atau syarikat.

Mengapa Pemilik Perniagaan Mempertimbangkan untuk Menggaji Anak Mereka

Terdapat dua sebab utama pemilik meneroka strategi ini.

Pertama, gaji yang dibayar untuk kerja perniagaan yang sah lazimnya merupakan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak. Jika anak anda ialah pekerja sebenar yang melakukan kerja biasa dan perlu untuk syarikat, gaji itu boleh mengurangkan pendapatan bercukai perniagaan.

Kedua, susunan ini boleh mengekalkan wang dalam keluarga sambil memberi anak pengalaman yang berguna. Seorang anak yang membantu dengan tugas yang sesuai mengikut umur boleh belajar tanggungjawab, operasi perniagaan asas, perkhidmatan pelanggan, organisasi, dan tabiat kewangan yang kekal lama selepas menerima gaji.

Walau bagaimanapun, hasil cukai sangat bergantung pada jenis entiti anda dan cara kerja itu distrukturkan. Susunan yang sesuai untuk seorang pemilik boleh mewujudkan kewajipan gaji untuk pemilik yang lain.

Jenis Entiti Lebih Penting Daripada Yang Ramai Sangka

IRS memperlakukan pekerjaan keluarga secara berbeza bergantung pada bagaimana perniagaan disusun. Sebelum anda menggaji anak anda, anda perlu tahu sama ada syarikat anda ialah pemilik tunggal, perkongsian, syarikat, atau LLC yang dikenakan cukai di bawah salah satu rejim tersebut.

Pemilik Tunggal

Dalam perniagaan pemilik tunggal, perniagaan dan pemilik tidak dipisahkan untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Struktur ini boleh menawarkan layanan yang lebih baik untuk pekerjaan keluarga dalam keadaan tertentu, terutamanya apabila seorang ibu atau bapa menggaji anak untuk kerja sebenar dalam perniagaan.

LLC dengan seorang pemilik yang belum memilih cukai korporat sering dianggap serupa dengan pemilik tunggal untuk tujuan cukai persekutuan. Ini bermakna ramai pengasas kecil yang beroperasi melalui LLC asas masih perlu menyemak peraturan pekerja keluarga dengan teliti.

Perkongsian

Layanan perkongsian juga boleh menjadi penting apabila menggaji anak, tetapi butirannya bergantung pada siapa rakan kongsi tersebut. Perkongsian ibu bapa-ibu bapa boleh diperlakukan berbeza daripada perkongsian di mana hanya seorang ibu atau bapa ialah rakan kongsi.

Perbezaan ini penting kerana IRS tidak mengenakan peraturan gaji keluarga yang sama kepada setiap susunan perkongsian. Sebelum menyediakan gaji, sahkan bagaimana perkongsian itu diklasifikasikan dan sama ada anak itu sedang bekerja untuk perkongsian milik ibu bapa dalam maksud IRS yang relevan.

Syarikat

Syarikat secara umum kurang fleksibel apabila melibatkan penggajian anak untuk tujuan cukai gaji. Jika perniagaan dikenakan cukai sebagai syarikat, gaji anak biasanya tertakluk kepada peraturan cukai pekerjaan biasa, walaupun anak itu bekerja untuk syarikat milik ibu bapa.

Ini tidak bermakna syarikat tidak boleh menggaji anak. Ini bermakna kiraan gaji adalah berbeza, dan kelebihan cukai mungkin lebih kecil atau tiada berbanding struktur bukan korporat tertentu.

LLC

LLC ialah entiti undang-undang, bukan klasifikasi cukai dengan sendirinya. Untuk tujuan cukai, LLC boleh dianggap sebagai pemilik tunggal, perkongsian, atau syarikat bergantung pada pemilihan dan struktur pemilikan.

Itulah sebabnya pengasas tidak sepatutnya bergantung pada perkataan "LLC" sahaja ketika menilai gaji keluarga. IRS melihat kepada cara perniagaan itu dikenakan cukai, bukan hanya label pada dokumen penubuhan.

Perkara yang Diberi Tumpuan oleh IRS

Apabila anda menggaji anak anda, IRS melihat kepada realiti, bukan kemudahan. Perkara berikut paling penting.

Kerja Mestilah Sebenar

Anak anda harus melakukan perkhidmatan yang benar untuk perniagaan. Contohnya mungkin termasuk:

• Mengisi dan menyusun dokumen
• Membersihkan peralatan atau ruang kerja perniagaan
• Membantu dengan tugas inventori asas
• Membantu kandungan media sosial di bawah pengawasan
• Menyediakan surat-menyurat mudah atau pembungkusan
• Melaksanakan tugas pentadbiran yang sesuai mengikut umur

Kerja itu harus sesuai dengan perniagaan dan umur, kematangan, serta keupayaan sebenar anak. Kanak-kanak yang terlalu kecil tidak munasabah untuk melakukan tugas kompleks, dan remaja tidak sepatutnya dibayar untuk tugas yang kabur atau tidak dapat disahkan.

Bayaran Mestilah Munasabah

Pampasan harus sepadan dengan nilai kerja, bukan sekadar memindahkan wang untuk tujuan perancangan cukai. Jika anak melakukan kerja rutin, bayaran hendaklah konsisten dengan apa yang anda akan bayar kepada orang lain untuk tugas yang serupa di pasaran anda.

Membayar terlalu tinggi menimbulkan risiko audit. Membayar terlalu rendah juga boleh menjadi masalah jika susunan itu tidak diperlakukan sebagai hubungan pekerjaan yang sebenar.

Rekod Mestilah Bersih

Dokumentasi ialah bahagian penting untuk menjadikan susunan ini boleh dipertahankan. Simpan rekod seperti:

• Huraian jawatan
• Lembaran masa atau log kerja
• Rekod gaji
• Borang W-2 apabila diperlukan
• Rekod bank yang menunjukkan pembayaran gaji
• Bukti tujuan perniagaan bagi kerja yang dilakukan

Rekod yang baik memudahkan anda mempertahankan susunan ini jika IRS pernah bertanya.

Asas Pematuhan Gaji dan Cukai

Menggaji anak tidak bermakna mengabaikan disiplin gaji. Malah, gaji keluarga sering memerlukan lebih perhatian daripada pengambilan pekerja biasa kerana IRS mungkin menelitinya dengan lebih dekat.

Perlakukan Anak Seperti Pekerja

Jika anak ialah pekerja, anda biasanya harus mengikut prosedur gaji standard. Ini termasuk memproses gaji melalui sistem payroll, mengeluarkan borang cukai yang betul, dan menyimpan rekod bagi setiap tempoh gaji.

Jangan bayar gaji sebagai pemindahan rawak atau elaun tidak formal jika anda mahu layanan cukai itu bertahan. Slip gaji biasa dengan rekod sokongan jauh lebih kukuh.

Ketahui Cukai yang Terpakai

Bergantung pada struktur perniagaan dan umur anak, gaji mungkin tertakluk kepada peraturan cukai pekerjaan yang berbeza. Sesetengah susunan pekerjaan keluarga boleh layak untuk layanan khas, manakala yang lain tertakluk sepenuhnya kepada cukai gaji standard.

Sekurang-kurangnya, pemilik harus menyemak sama ada perkara berikut terpakai:

• Pemotongan cukai pendapatan persekutuan
• Cukai Social Security dan Medicare
• Cukai pengangguran persekutuan
• Cukai pengangguran negeri
• Pemotongan cukai pendapatan negeri, jika berkenaan

Oleh sebab hasil yang tepat bergantung pada jenis entiti dan hubungan keluarga, adalah bijak untuk mengesahkan susunan gaji dengan profesional cukai sebelum mengeluarkan gaji pertama.

Failkan Borang yang Betul

Kewajipan pemfailan anda mungkin termasuk borang gaji standard dan pelaporan hujung tahun. Bagi kebanyakan perniagaan, ini termasuk borang seperti W-2 untuk pekerja dan pemfailan cukai pekerjaan suku tahunan atau tahunan apabila diperlukan.

Jika anda tidak pasti sama ada anak harus menerima W-2 atau borang lain, jangan meneka. Pengelasan itu harus sepadan dengan hubungan kerja yang sebenar.

Pertimbangan Umur dan Undang-Undang Buruh

Peraturan cukai persekutuan dan undang-undang buruh kanak-kanak bukan perkara yang sama. Walaupun IRS membenarkan susunan pekerjaan keluarga untuk tujuan cukai, undang-undang buruh tetap penting.

Anda perlu menyemak kedua-dua sekatan persekutuan dan negeri sebelum meletakkan anak pada payroll. Had umur, had waktu kerja, tugas yang dilarang, dan peraturan keselamatan boleh berbeza bergantung pada:

• Umur anak
• Jenis kerja
• Negeri tempat perniagaan beroperasi
• Sama ada kerja dilakukan di dalam atau di luar perniagaan keluarga

Sesetengah tugas mungkin sah untuk remaja tetapi tidak untuk kanak-kanak yang lebih muda. Tugas lain mungkin boleh diterima di satu negeri tetapi dihadkan di negeri lain. Jika perniagaan anda beroperasi merentasi negeri atau di lebih daripada satu lokasi, anda harus mengesahkan peraturan yang terpakai bagi setiap lokasi.

Bila Menggaji Anak Anda Paling Munasabah

Strategi ini paling berkesan apabila semua perkara berikut benar:

• Anak cukup umur untuk melakukan kerja dengan selamat dan konsisten
• Perniagaan benar-benar memerlukan bantuan
• Upah adalah munasabah untuk tugas yang dilakukan
• Rekod payroll dikekalkan dengan betul
• Jenis entiti menyokong hasil cukai yang anda harapkan

Ia kurang berkesan apabila kerja direka-reka, bayaran berlebihan, atau anak tidak dapat benar-benar melakukan kerja tersebut. IRS tidak mungkin menerima susunan gaji keluarga yang wujud hanya di atas kertas.

Contoh Praktikal

Bayangkan seorang ibu bapa yang menjalankan kedai dalam talian kecil. Seorang remaja membantu membungkus pesanan, melabel penghantaran, mengemas kini inventori, dan menyiarkan kandungan yang telah diluluskan ke akaun media sosial perniagaan. Ibu bapa itu membayar anak pada kadar sejam yang selaras dengan pasaran, menyimpan rekod masa, dan memproses pembayaran melalui payroll.

Dalam kes itu, susunan tersebut jauh lebih mudah dipertahankan kerana kerja itu jelas, bayaran dikaitkan dengan buruh sebenar, dan perniagaan mempunyai rekod untuk menyokongnya.

Sekarang bandingkan dengan situasi di mana seorang kanak-kanak kecil menerima bayaran bulanan yang besar untuk “membantu perniagaan” tanpa rekod, tanpa tugas yang jelas, dan tanpa bukti kerja sebenar. Susunan itu akan jauh lebih terdedah kepada cabaran.

Kesilapan Biasa yang Perlu Dielakkan

Pemilik sering menghadapi masalah apabila mereka melakukan salah satu perkara berikut:

• Membayar anak tanpa huraian kerja yang sebenar
• Gagal menjejak jam kerja atau tugas
• Menggunakan payroll yang tidak konsisten dengan struktur perniagaan
• Meninggikan upah anak secara berlebihan
• Mengabaikan peraturan buruh negeri
• Menganggap semua LLC menerima layanan cukai yang sama
• Memperlakukan pembayaran keluarga sebagai pemindahan peribadi dan bukannya gaji

Sedikit dokumentasi sangat membantu di sini. Jika susunan itu kelihatan normal bagi pekerja bukan ahli keluarga, biasanya ia berada pada kedudukan yang jauh lebih kukuh.

Bagaimana Zenind Sesuai dalam Gambaran yang Lebih Besar

Jika anda membina perniagaan keluarga dari awal, pilihan entiti anda mempengaruhi lebih daripada sekadar cukai pada hari pertama. Ia boleh mempengaruhi kerumitan gaji, struktur pemilikan, langkah pematuhan, dan sejauh mana perniagaan anda fleksibel apabila berkembang.

Zenind membantu usahawan menubuhkan entiti perniagaan A.S. dan kekal patuh selepas penubuhan. Bagi pengasas yang mahu merancang lebih awal untuk menggaji ahli keluarga, pemikiran pada peringkat struktur ini sangat penting. Memilih entiti yang betul lebih awal boleh membantu anda mengelakkan geseran yang tidak perlu kemudian apabila anda menambah pekerja, membuka payroll, atau mengembangkan perniagaan.

Pengambilan Utama

Menggaji anak anda boleh menjadi strategi perniagaan dan cukai yang sah apabila dilakukan dengan betul. Asasnya mudah:

• Anak mesti melakukan kerja sebenar
• Bayaran mesti munasabah
• Rekod mesti lengkap
• Undang-undang buruh mesti dipatuhi
• Jenis entiti mesti menyokong layanan payroll yang anda harapkan

Jika anda mempertimbangkan strategi ini, mulakan dengan struktur perniagaan dan kewajipan pematuhan anda. Syarikat yang ditubuhkan dengan baik dan mempunyai rekod yang bersih jauh lebih mudah diurus berbanding perniagaan yang tersusun longgar dan cuba membetulkan payroll kemudian.

Soalan Lazim

Bolehkah saya menggaji anak saya melalui perniagaan saya?

Ya, jika anak melakukan kerja yang sebenar dan susunan itu mematuhi peraturan cukai dan buruh.

Adakah menggaji anak saya mengurangkan cukai saya?

Ia boleh, jika gaji itu merupakan perbelanjaan perniagaan yang sah dan layanan payroll sesuai dengan jenis entiti anda.

Adakah saya perlu membayar anak saya gaji yang adil?

Ya. Gaji harus sepadan dengan kerja yang dilakukan dan munasabah mengikut pasaran.

Adakah anak saya perlu menerima W-2?

Jika anak ialah pekerja, anak biasanya harus menerima borang cukai pekerja yang sesuai.

Adakah undang-undang buruh kanak-kanak masih terpakai?

Ya. Peraturan cukai tidak mengatasi perlindungan buruh persekutuan atau negeri.

Adakah LLC sentiasa diperlakukan sama untuk strategi ini?

Tidak. Layanan cukai LLC bergantung pada bagaimana entiti itu diklasifikasikan untuk tujuan cukai persekutuan.

Menggaji anak anda boleh menjadi sebahagian bijak daripada strategi perniagaan keluarga, tetapi hanya apabila struktur, payroll, dan rekod semuanya dikendalikan dengan teliti.