Кіші бизнесте өз балаңызды жұмысқа алу: салықтық жеңілдіктер, еңбекақы төлеу ережелері және ұйымдық нысанды ескеру

Өз балаңызды жұмысқа алу отбасы бизнесін қолдаудың, өмірлік тәжірибе берудің және дұрыс құрылымдалған жағдайда салықтық жағдайыңызды жақсартудың практикалық тәсілі болуы мүмкін. Көптеген құрылтайшылар үшін, әсіресе АҚШ-та компания құрып жатқанда, бұл стратегия бизнес орныққаннан кейін және иесі баланың жасына мен қабілетіне сай заңды рөлдер жасағысы келген кезде өзекті бола түседі.

Маңыздысы - бұл қатынасты кездейсоқ отбасылық көмек ретінде емес, шынайы еңбек қатынасы ретінде қарастыру. Балаңыз нақты жұмыс істеуі, ақылға қонымды жалақы алуы және кез келген басқа қызметкер сияқты құжатталуы тиіс. Осы негізгі талаптар орындалса, баланы жұмысқа алу кеңірек отбасылық бизнес стратегиясының бір бөлігіне айнала алады.

Егер сіз әлі де бизнес құрылымын таңдаудың үстінде болсаңыз, бұл тақырыпты ертерек ойластырған жөн. Ұйымдық нысан еңбекақы төлеу салығына, сәйкестік міндеттеріне және отбасына қолайлы жұмыс үлгісін қаншалықты оңай құра алатыныңызға әсер етуі мүмкін. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес ұйымдарын құруға және оларды сақтап тұруға көмектеседі, сондықтан LLC құру керек пе, әлде корпорация ма деген шешім қабылдамас бұрын бұл мәселені түсініп алған дұрыс.

Неліктен бизнес иелері балаларын жұмысқа алуды қарастырады

Иелердің бұл стратегияны қарастыруының екі негізгі себебі бар.

Біріншіден, нақты бизнес жұмысы үшін төленген жалақы әдетте шегерілетін бизнес шығыны болып саналады. Егер балаңыз компанияда қарапайым әрі қажетті жұмыстарды орындайтын нақты қызметкер болса, оның жалақысы салық салынатын бизнес табысын азайтуы мүмкін.

Екіншіден, бұл тәсіл ақшаны отбасы ішінде қалдырып, балаға пайдалы тәжірибе береді. Жасына сай тапсырмаларға көмектесетін бала жауапкершілікті, бизнестің негізгі операцияларын, клиенттермен жұмысты, ұйымдастыруды және қаржылық әдеттерді меңгере алады.

Дегенмен, салық нәтижесі ұйымдық нысанға және жұмыс қалай ұйымдастырылғанына қатты байланысты. Бір иеге тиімді болатын схема екіншісі үшін еңбекақы міндеттемелерін туындатуы мүмкін.

Ұйымдық нысан көпшілік ойлағаннан маңыздырақ

IRS отбасы мүшелерін жұмысқа алу мәселесін бизнестің қалай құрылғанына қарай әртүрлі қарайды. Балаңызды жұмысқа алмас бұрын, сіздің компанияңыз жеке кәсіпкерлік пе, серіктестік пе, корпорация ма, әлде сол режимдердің біріне жатқызылатын LLC ме, соны білуіңіз керек.

Жеке кәсіпкерлік

Жеке кәсіпкерлікте бизнес пен иесі федералдық табыс салығы мақсатында бөлек саналмайды. Бұл нысан кейбір жағдайларда, әсіресе ата-ана баласын бизнестегі нақты жұмысқа алғанда, отбасылық еңбек қатынастары үшін қолайлырақ болуы мүмкін.

Корпоративтік салық салу режимін таңдамаған бір мүшелі LLC де федералдық салық тұрғысынан көбіне жеке кәсіпкерлікке ұқсас қарастырылады. Демек, қарапайым LLC арқылы жұмыс істейтін көптеген кіші құрылтайшылар да отбасылық қызметкер ережелерін мұқият тексеруі тиіс.

Серіктестіктер

Баланы жұмысқа алғанда серіктестік те маңызды болуы мүмкін, бірақ егжей-тегжейі серіктестердің кім екеніне байланысты. Ата-ананың екеуі де қатысатын серіктестік пен тек бір ата-ана серіктес болып табылатын серіктестік әртүрлі қарастырылуы мүмкін.

Бұл айырмашылық маңызды, өйткені IRS әрбір серіктестік құрылымына бірдей отбасылық еңбекақы ережелерін қолданбайды. Еңбекақы есептеуді бастамас бұрын, серіктестіктің қалай жіктелетінін және бала тиісті IRS мағынасында ата-анаға тиесілі серіктестікте жұмыс істеп жатқан-жатпағанын анықтаңыз.

Корпорациялар

Корпорациялар, әдетте, балаларды еңбекақы бойынша жұмысқа алуда азырақ икемді болады. Егер бизнес корпорация ретінде салық салынса, баланың жалақысына, әдетте, ата-анаға тиесілі компанияда жұмыс істесе де, стандартты еңбек салығы ережелері қолданылады.

Бұл корпорациялар балаларды жұмысқа ала алмайды дегенді білдірмейді. Бұл тек еңбекақы есебі басқаша екенін және салықтық артықшылықтар кейбір корпоративтік емес құрылымдармен салыстырғанда аз немесе мүлде болмауы мүмкін екенін білдіреді.

LLC

LLC - бұл заңды тұлға, бірақ өз алдына салық классификациясы емес. Салық тұрғысынан LLC жеке кәсіпкерлік, серіктестік немесе корпорация ретінде қарастырылуы мүмкін, бұл оның сайлауына және меншік құрылымына байланысты.

Сондықтан құрылтайшылар отбасылық еңбекақыны бағалағанда тек "LLC" деген сөзге сүйенбеуі керек. IRS бизнеске тек құрылтай құжаттарындағы атауына емес, оның салық режиміне қарайды.

IRS нені ескереді

Балаңызды жұмысқа алғанда, IRS үшін ыңғайлылықтан гөрі мазмұн маңызды. Төмендегі тармақтар ең маңыздысы.

Жұмыс шынайы болуы керек

Балаңыз бизнестің шын мәніндегі қызметтерін орындауы тиіс. Мысалдар:

• Құжаттарды реттеу және мұрағаттау
• Бизнес жабдықтарын немесе жұмыс орындарын тазалау
• Бастапқы қойма жұмыстарында көмектесу
• Бақылаумен әлеуметтік желіге арналған контент дайындауға көмектесу
• Қарапайым пошта жіберілімдерін немесе қаптамаларды дайындау
• Жасына сай әкімшілік тапсырмаларды орындау

Жұмыс бизнестің сипатына және баланың жасына, жетілу деңгейіне және нақты қабілетіне сай болуы керек. Өте жас бала күрделі міндеттерді орындай алмайды, ал жасөспірімге нақты дәлелсіз немесе белгісіз жұмыстар үшін жалақы төлеуге болмайды.

Жалақы ақылға қонымды болуы керек

Өтемақы баланың жұмысының құнымен сәйкес келуі тиіс, ал жай ғана салықтық жоспарлау үшін ақша айналдыруға арналмауы керек. Егер бала қарапайым жұмыстарды атқарса, төлем сіздің нарығыңызда сол сияқты міндеттер үшін басқа адамға қанша төлейтініңізге сай болуы тиіс.

Артық төлеу тексеріс тәуекелін арттырады. Тым аз төлеу де мәселе болуы мүмкін, егер бұл қатынас шынайы еңбек қатынасы ретінде қарастырылмаса.

Есеп жүргізу таза болуы керек

Құжаттама бұл схеманы сенімді етудің маңызды бөлігі. Мынадай жазбаларды сақтаңыз:

• Лауазым сипаттамасы
• Жұмыс уақыты табельдері немесе жұмыс журналдары
• Еңбекақы жазбалары
• Қажет болған жерде W-2 нысаны
• Жалақы төленгенін көрсететін банк жазбалары
• Орындалған жұмыстың бизнес мақсатын растайтын дәлелдер

Жақсы құжаттар IRS сұрақ қойса, бұл қатынасты қорғауды жеңілдетеді.

Еңбекақы және салықтық сәйкестік негіздері

Баланы жұмысқа алу еңбекақы тәртібін жеңілдету деген сөз емес. Керісінше, отбасылық еңбекақы IRS тарапынан мұқият қаралуы мүмкін болғандықтан, оған әдеттегіден де көп ұқыптылық қажет.

Баланы қызметкер ретінде қарастырыңыз

Егер бала қызметкер болса, әдетте стандартты еңбекақы рәсімдерін сақтау керек. Бұған жалақыны payroll арқылы жүргізу, тиісті салық нысандарын беру және әр төлем кезеңі бойынша жазбаларды сақтау кіреді.

Салықтық артықшылық сақталсын десеңіз, төлемді кездейсоқ аударым немесе бейресми қалтаақша ретінде бермеңіз. Құжатпен расталған тұрақты жалақы әлдеқайда сенімді.

Қандай салықтар қолданылатынын біліңіз

Бизнес құрылымына және баланың жасына қарай, жалақыға еңбек салығының әртүрлі ережелері қолданылуы мүмкін. Кейбір отбасылық еңбек схемалары арнайы жеңілдікке ие болуы мүмкін, ал басқалары стандартты payroll салығына толық бағынады.

Ең кемінде, мына салықтардың қолданылуын тексеру керек:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салығы
• Федералдық жұмыссыздық салығы
• Штаттық жұмыссыздық салығы
• Қолданылатын болса, штаттық табыс салығын ұстап қалу

Нақты нәтиже ұйымдық нысанға және отбасы қатынасына байланысты болғандықтан, бірінші жалақыны бермес бұрын payroll баптауын салық маманымен нақтылаған дұрыс.

Дұрыс нысандарды тапсырыңыз

Сіздің тапсыру міндеттемелеріңіз стандартты payroll нысандары мен жыл соңындағы есептерді қамтуы мүмкін. Көптеген бизнес үшін бұған қызметкерлерге арналған W-2 нысандары және қажет болған жағдайда тоқсандық немесе жылдық еңбек салығы есептіліктері кіреді.

Балаға W-2 беру керек пе, әлде басқа нысан керек пе деген күмән болса, болжамаңыз. Жіктеу нақты жұмыс қатынасына сай болуы керек.

Жас және еңбек құқығы талаптары

Федералдық салық ережелері мен балалар еңбегі ережелері бір нәрсе емес. Егер IRS отбасылық жұмыс қатынасын салық тұрғысынан рұқсат етсе де, еңбек құқығы бәрібір маңызды.

Баланы payroll-ға қоспас бұрын, федералдық және штаттық шектеулерді тексеру керек. Жас шектеулері, жұмыс сағатының лимиттері, тыйым салынған тапсырмалар және қауіпсіздік ережелері мына факторларға байланысты әртүрлі болуы мүмкін:

• Баланың жасы
• Жұмыс түрі
• Бизнестің жұмыс істейтін штаты
• Жұмыстың отбасылық бизнес ішінде ме, әлде сыртында ма орындалатыны

Кейбір жұмыстар жасөспірім үшін заңды болуы мүмкін, бірақ кішірек бала үшін болмайды. Басқа жұмыстар бір штатта рұқсат етіліп, екіншісінде шектелуі мүмкін. Егер бизнес бірнеше штатта немесе бірнеше жерде жұмыс істесе, әр локация үшін қолданылатын ережелерді нақтылаңыз.

Балаңызды жұмысқа алу қашан тиімдірек

Бұл стратегия төмендегі жағдайлардың бәрі орындалғанда ең тиімді болады:

• Бала жұмысты қауіпсіз әрі тұрақты орындай алатындай жаста болса
• Бизнеске шынымен көмек қажет болса
• Жалақы орындалған жұмысқа сай болса
• Payroll жазбалары дұрыс жүргізілсе
• Ұйымдық нысан күтілетін салық нәтижесін қолдаса

Ал жұмыс ойдан шығарылғанда, ақы шамадан тыс болғанда немесе бала бұл жұмысты шынайы орындай алмайтын жағдайда ол әлдеқайда тиімсіз болады. IRS тек қағаз жүзінде ғана бар отбасылық payroll схемасын қабылдай қоюы екіталай.

Практикалық мысал

Мысалы, ата-ана шағын онлайн дүкен жүргізеді делік. Жасөспірім тапсырыстарды қаптайды, жөнелту жапсырмаларын қояды, қойма қорын жаңартады және бизнестің әлеуметтік желідегі аккаунттарына бекітілген контент жариялайды. Ата-ана балаға нарыққа сай сағаттық жалақы төлейді, жұмыс уақытын есепке алады және төлемдерді payroll арқылы жүргізеді.

Бұл жағдайда схема әлдеқайда оңай қорғалады, өйткені жұмыс нақты, төлем шынайы еңбекке байланысты және бизнесте оны қолдайтын құжаттар бар.

Енді мынаны салыстырыңыз: кішкентай балаға ешқандай жазбасыз, нақты тапсырмаларсыз және шынайы жұмысты көрсететін дәлелсіз «бизнеске көмектесті» деген желеумен үлкен айлық төлемдер жасалады. Мұндай схема әлдеқайда оңай дауға түседі.

Жиі жіберілетін қателер

Иелер көбіне мына әрекеттердің бірін жасағанда қиындыққа тап болады:

• Балаға нақты лауазым сипаттамасынсыз жалақы төлеу
• Сағаттар мен міндеттерді есепке алмау
• Бизнес құрылымына сай келмейтін payroll қолдану
• Баланың жалақысын шектен тыс жоғары қою
• Штаттық еңбек ережелерін елемеу
• Барлық LLC бірдей салық режиміне ие деп ойлау
• Отбасылық төлемдерді жалақы емес, жеке аударым ретінде қарастыру

Мұнда құжаттандырудың пайдасы зор. Егер бұл қатынас отбасылық емес қызметкер үшін қалыпты болып көрінсе, ол әдетте әлдеқайда мықты негізде тұрады.

Zenind бұл жалпы суретке қалай кіреді

Егер сіз отбасылық бизнесті нөлден бастап құрып жатсаңыз, ұйымдық нысанның маңызы алғашқы күнгі салықтардан әлдеқайда кең. Ол payroll күрделілігіне, меншік құрылымына, сәйкестік қадамдарына және бизнес өскен сайын оның қаншалықты икемді болатынына әсер етуі мүмкін.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес ұйымдарын құруға және құрылудан кейін сәйкестікті сақтауға көмектеседі. Отбасы мүшелерін жұмысқа алуды алдын ала жоспарлағысы келетін құрылтайшылар үшін бұл құрылым деңгейіндегі ойлау маңызды. Дұрыс ұйымдық нысанды ерте таңдау кейін қызметкер қосқанда, payroll ашқанда немесе бизнесті кеңейткенде қажетсіз кедергілерді азайтуға көмектеседі.

Негізгі тұжырымдар

Өз балаңызды жұмысқа алу дұрыс жасалған жағдайда заңды бизнес және салық стратегиясы бола алады. Негізгі талаптар қарапайым:

• Бала нақты жұмыс істеуі керек
• Жалақы ақылға қонымды болуы керек
• Жазбалар толық болуы керек
• Еңбек заңдары сақталуы керек
• Ұйымдық нысан сіз күткен payroll тәртібін қолдауы керек

Егер сіз осы стратегияны қарастырып жүрсеңіз, алдымен бизнес құрылымы мен сәйкестік міндеттерінен бастаңыз. Дұрыс құрылған компания және таза жазбалар payroll-ды кейін түзетіп отыруға тырысатын ретсіз бизнеске қарағанда әлдеқайда оңай басқарылады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Өз бизнесім арқылы баламды жұмысқа ала аламын ба?

Иә, егер бала нақты жұмыс істесе және бұл келісім салық пен еңбек ережелеріне сай болса.

Баламды жұмысқа алу салықты азайта ма?

Иә, егер жалақы шынайы бизнес шығыны болса және payroll тәртібі сіздің ұйымдық нысаныңызға сай келсе.

Балаға әділ жалақы төлеуім керек пе?

Иә. Жалақы орындалған жұмысқа сай және нарық үшін ақылға қонымды болуы тиіс.

Балама W-2 керек пе?

Егер бала қызметкер болса, әдетте оған тиісті қызметкерлік салық нысаны берілуі керек.

Балалар еңбегі туралы заңдар әлі де қолданыла ма?

Иә. Салық ережелері федералдық немесе штаттық еңбек қорғауларын жоққа шығармайды.

Осы стратегия үшін LLC әрқашан бірдей қарастырыла ма?

Жоқ. LLC-нің салықтық режимі оның федералдық салық мақсатында қалай жіктелетініне байланысты.

Өз балаңызды жұмысқа алу отбасылық бизнес стратегиясының ақылды бөлігі болуы мүмкін, бірақ тек құрылым, payroll және құжаттар мұқият басқарылғанда ғана.