Нью-Джерси LLC салыктары: сату салығы, пайдалану салығы, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы және есеп беру ережелері

Нью-Джерсидегі LLC иелері федералдық және штаттық салық міндеттемелерінің аралас жиынтығымен жұмыс істейді. Нақты салықтар LLC-нің қалай жіктелетініне, оның салық салынатын тауарлар мен қызметтерді сататынына, қызметкерлері бар-жоғына және иелері S corporation мәртебесін таңдаған-таңдамағанына байланысты.

Көптеген шағын бизнес үшін салықты жоспарлау кәсіп құру кезеңінен басталады. Нью-Джерсидің сіздің LLC-ге қалай қарайтынын неғұрлым ерте түсінсеңіз, айыппұлдардан сақтану, салыққа ақша бөліп қою және құжаттарыңызды ретте ұстау соғұрлым оңай болады.

Нью-Джерси LLC-ге қалай салық салады

Әдетте, LLC федералдық табыс салығы мақсатында pass-through entity болып саналады. Бұл дегеніміз, бизнес әдетте қалыпты пайдаға табыс салығын өзі төлемейді. Оның орнына иелер табысты жеке декларацияларында көрсетеді. Мүшелер саны мен жасалған салық таңдауларына қарай, LLC жеке кәсіпкер, partnership немесе corporation ретінде салық салынуы мүмкін.

Тәжірибеде Нью-Джерсидегі LLC мына салықтарға тап болуы мүмкін:

• Ие деңгейіндегі федералдық табыс салығы
• Көптеген иелер үшін бизнес пайдасына өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Салық салынатын сатылымдарға Нью-Джерси сату салығы
• Белгілі бір штаттан тыс сатып алуларға Нью-Джерси пайдалану салығы
• Бизнес қызметкер жалдаса, еңбекақы салығы
• Егер LLC corporation ретінде жіктелсе немесе солай салық салуды таңдаса, корпорациялық деңгейдегі салық

Нью-Джерси сату салығы

Нью-Джерси көпшілік материалдық жеке мүлікті, белгілі бір цифрлық өнімдерді және кейбір салық салынатын қызметтерді сатуға штат бойынша 6.625% сату салығын қолданады, егер жеңілдік қолданылмаса.

Егер сіздің LLC салық салынатын тауарларды сатса, әдетте сізге:

1. Қажет болса, сату салығын жинау үшін тіркелу
2. Сату кезінде дұрыс салықты есептеу
3. Салық салынатын және босатылған сатылымдарды нақты есепке алу
4. Салықты штатқа уақытында аудару

Салық салынуы мүмкін жалпы санаттарға физикалық тауарлар, кейбір цифрлық өнімдер және белгілі бір қызметтер жатады. Жеңілдіктер нақты тауарлар мен мәмілелерге қолданылуы мүмкін, сондықтан клиенттен ақы алмас бұрын әр өнімнің немесе қызметтің салық салынуын нақтылап алған жөн.

Сату салығы қашан ерекше маңызды

Сату салығы бойынша талаптарды сақтау әсіресе мына бизнес үшін маңызды:

• Бөлшек сауда бизнесі
• Нью-Джерсидегі клиенттерге салық салынатын тауар жіберетін e-commerce сатушылар
• Салық салынатын қызметтер ұсынатын қызмет бизнесі
• Салық салынатын және салық салынбайтын табыс көздері бірге бар бизнес

Жиі жіберілетін қате - онлайн бизнес ешқашан сату салығына міндетті емес деп ойлау. Егер сіздің LLC Нью-Джерси аумағына сатса және өнім не қызмет салық салынатын болса, компанияңыз басқа жерде орналасқанның өзінде міндеттеме туындауы мүмкін.

Нью-Джерси пайдалану салығы

Пайдалану салығы сату салығымен тығыз байланысты. Егер сіздің LLC Нью-Джерсиден тыс жерде салық салынатын тауарлар сатып алып, сатып алу кезінде жеткілікті салық төлемесе, Нью-Джерси сізден оның орнына пайдалану салығын төлеуді талап етуі мүмкін.

Бұл әдетте мына сатып алуларда кездеседі:

• Кеңсе жиһазы
• Жабдық
• Кеңсе керек-жарақтары
• Тауар қоры
• Штаттан тыс сатушылардан алынған басқа да салық салынатын заттар

Пайдалану салығының мөлшерлемесі Нью-Джерсидегі сату салығына тең, яғни 6.625%. Іс жүзінде пайдалану салығы штат ішіндегі және штат сыртындағы сатып алуларға бірдей салықтық жағдай жасауға көмектеседі.

Нью-Джерси LLC иелері үшін федералдық салықтар

LLC автоматты түрде бөлек федералдық табыс салығы санатын тудырмайды. IRS бизнесті меншік құрылымы мен жасалған таңдауларға қарай жіктейді.

Бір мүшелі LLC

Бір мүшелі LLC федералдық табыс салығы мақсатында көбіне disregarded entity ретінде қарастырылады. Бизнес табысы әдетте тікелей иесінің декларациясына өтеді.

Көп мүшелі LLC

Көп мүшелі LLC әдетте corporate treatment таңдамаған жағдайда partnership ретінде қарастырылады. LLC ақпараттық декларация тапсырады, ал иелер өз үлестері бойынша табысты көрсетеді.

S corporation немесе C corporation ретінде салық салынатын LLC

LLC талаптарға сай болса және тиісті нысандарды тапсырса, S corporation немесе C corporation ретінде салық салуды таңдай алады. Бұл бизнестің қалай салық салынатынын өзгертеді және иелердің еңбекақысын, payroll міндеттемелерін және бөлінбеген пайдасын әсер етуі мүмкін.

Көптеген шағын бизнес иелері үшін S corporation режимі салық маманымен талқылауға тұрарлық, өйткені дұрыс жағдайда өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайтуы мүмкін. Бірақ ол payroll және сәйкестік талаптарын да арттырады.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіз LLC-де белсенді жұмыс істеп, бизнес пайдасын алсаңыз, сізге өзін-өзі жұмыспен қамту салығы төленуі мүмкін. Бұл салық өз есебінен жұмыс істейтін адамдардың Social Security және Medicare жарналарын қамтиды.

Қазіргі өзін-өзі жұмыспен қамту салығының мөлшерлемесі 15.3%. Ол мына бөліктерден тұрады:

• Social Security үшін 12.4%
• Medicare үшін 2.9%

Бұл салық LLC федералдық табыс салығына да ие болған кезде де қолданылуы мүмкін. Көп жағдайда LLC иесі екі міндеттеме үшін де жоспар жасауы керек.

Неге маңызды

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы табысты LLC-ні иелері күтетіннен қымбат етуі мүмкін. Бизнес қағаз жүзінде жақсы көрінгенімен, егер иесі салыққа ақша бөліп қоймаса, алғашқы төлем мерзімі өтімділік мәселесін туындатуы мүмкін.

Пайдалы әдет:

• Әр тоқсан сайын салық міндеттемесін есептеу
• Әр түсімнің белгілі бір пайызын салық шотына аудару
• Пайда мен иесінің алымдарын бөлек қарау
• Табыста айтарлықтай өзгеріс болғаннан кейін сандарды қайта тексеру

Болжамды салық төлемдері

Көптеген Нью-Джерси LLC иелеріне IRS-ке, ал кейде жағдайына қарай штатқа да тоқсан сайын болжамды салық төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін.

Болжамды салық әдетте мына жағдайларда маңызды болады:

• Сізде ұсталымға жатпайтын табыс бар
• Ұсталымдар мен кредиттерден кейін кемінде $1,000 қарыз болатынын күтесіз
• Сіз өзін-өзі жұмыспен қамту табысын, partnership табысын немесе сізге pass-through болатын басқа бизнес табысын алып отырсыз

Әдеттегі федералдық тоқсандық мерзімдер:

• 15 сәуір
• 15 маусым
• 15 қыркүйек
• Келесі жылдың 15 қаңтары

Болжамды төлемдерді өткізіп алу айыппұлға әкелуі мүмкін, тіпті жылдық декларация тапсырған кезде қайтарым алсаңыз да. Сондықтан LLC иелері декларация маусымын күтпей, жыл бойы кірісті бақылауы керек.

Нью-Джерси LLC қашан Corporation Business Tax төлеуі мүмкін

Барлық LLC Нью-Джерси Corporation Business Tax төлемейді, бірақ кейбіреулері төлейді.

Жалпы алғанда:

• Partnership немесе disregarded entity ретінде салық салынатын әдеттегі LLC деңгейде CBT төлемейді
• C corporation немесе S corporation ретінде салық салуды таңдаған LLC осы entity түрлеріне қолданылатын CBT ережелеріне бағынуы мүмкін

Сондықтан салықтық жіктеу маңызды. Кіші ғана таңдау федералдық салық режимін ғана емес, штаттық есеп беру міндеттемелерін де өзгерте алады.

Егер сіздің LLC corporation режиміне көшуді қарастырып жатса, шешімді федералдық және Нью-Джерси салдарын бірге ескере отырып қабылдау керек.

Нью-Джерсиде қызметкер жалдау

LLC қызметкер жалдаған сәттен бастап салық жағдайы күрделене түседі. Сізге мыналарды басқару қажет болуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare ұсталымдары
• Жұмыс берушінің payroll салық депозиттері
• Нью-Джерсидегі жалақы ұсталымы
• Жұмыссыздыққа байланысты міндеттемелер
• Жылдық payroll есептілігі

Маңыздысы, қызметкерлерге қатысты салықтар иелердің салықтарынан бөлек. LLC иесі бизнес пайдасына өзін-өзі жұмыспен қамтушы ретінде салық төлеуі мүмкін, сонымен бірге қызметкерлер қосылғаннан кейін payroll сәйкестігі үшін жауапты болады.

Егер сіз алғаш рет қызметкер жалдап жатсаңыз, бірінші жалақы төленбей тұрып тіркелген дұрыс. Сонда ұсталымдар мен payroll депозиттері бірінші күннен дұрыс орнатылады.

Салықтық есеп жүргізу тізімі

Жақсы есеп жүргізу күйзелісті азайтады және салық тапсыруды жылдамдатады. Нью-Джерси LLC мына құжаттарды сақтауы керек:

• Өнім немесе қызмет түрлері бойынша сату жазбалары
• Қолданылса, босатуды растайтын сертификаттардың көшірмелері
• Салық салынатын сатып алуларға түбіртектер
• Жол жүру және шығыс журналдары
• Payroll жазбалары
• Болжамды салық төлемдерін растаулар
• Банк көшірмелері және бухгалтерлік есептер
• Федералдық және Нью-Джерси декларацияларының көшірмелері

Таза құжат айналымы сізге хабарламаға жауап беру, шегерімді дәлелдеу немесе мәміленің сату салығынан босатылғанын растау қажет болғанда да көмектеседі.

Zenind Нью-Джерси LLC иелеріне қалай көмектеседі

Бизнес бастапқыда дұрыс құрылған кезде салық талаптарын сақтау оңайырақ болады. Zenind негізін қалаушыларға Нью-Джерсидегі бизнесін құруға және жүргізуге көмектеседі, соның ішінде ерте кезеңдегі сәйкестікті қолдайтын қызметтер арқылы:

• LLC құру
• Registered agent қызметі
• EIN қолдауы
• Annual report тапсыруға қолдау
• Үздіксіз бизнес сәйкестік құралдары

Көптеген иелер үшін ең тиімді жол - алдымен дұрыс құқықтық құрылымды қалыптастырып, содан кейін білікті бухгалтер немесе салық маманымен бірге салық сәйкестігін қосу.

Нью-Джерси LLC салықтары бойынша жиі қойылатын сұрақтар

Нью-Джерсидегі әр LLC сату салығын төлей ме?

Жоқ. Сату салығы бизнес не сататынына байланысты. Көптеген тауарлар мен кейбір қызметтерге салық салынады, бірақ жеңілдіктер қолданылуы мүмкін.

LLC өзі федералдық табыс салығын төлей ме?

Әдетте, жоқ. Көптеген LLC corporate taxation таңдамаған жағдайда pass-through entity болып саналады.

Нью-Джерсидегі сату салығының мөлшерлемесі қандай?

Штат бойынша салық салынатын сатылымдардың көпшілігіне 6.625% мөлшерлеме қолданылады.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығының мөлшерлемесі қандай?

Қазіргі федералдық өзін-өзі жұмыспен қамту салығының мөлшерлемесі 15.3%.

LLC өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайта ала ма?

Кейбір жағдайларда, иә. Кейбір иелер S corporation режимін қарастырады, бірақ бұл таңдау қосымша салық және payroll ережелерін әкеледі.

Қорытынды ойлар

Нью-Джерси LLC салықтары бастапқыда негізгі факторларды түсінсеңіз, басқаруға болады. Негізгі мәселелер: сату салығы, пайдалану салығы, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы, болжамды төлемдер, payroll салығы және LLC-нің салықтық жіктелуі есеп беру міндеттемелерін өзгертетін-өзгертпейтіні.

Егер сіз Нью-Джерси LLC құрып жатсаңыз немесе қазіргі құрылымыңызды қайта қарап жатсаңыз, салық жоспарын табыс түспей тұрып реттеген дұрыс. Бұл сізге неғұрлым таза сәйкестік процесін, жақсырақ ақша ағынын басқаруды және есеп беру кезінде аз тосынсыйды береді.