Hogyan fizessen jogszerűen a gyermekének a vállalkozásából

Ha a vállalkozásában gyermeket foglalkoztat, az gyakorlati mód lehet a felelősség megtanítására, egy családi bérszámfejtési rendszer kialakítására, és bizonyos bevételek alacsonyabb adókulcsú sávba terelésére, amikor ezt a tények és a nyilvántartások alátámasztják. Ha helyesen történik, az segíthet abban is, hogy a gyermeke jogszerű jövedelmet szerezzen, megtakarítást építsen, és megtanulja, hogyan kapcsolódik a munka a hosszú távú pénzügyi célokhoz.

Ha helytelenül történik, bérszámfejtési adóproblémákat okozhat, IRS-vizsgálatot válthat ki, vagy azzal járhat, hogy az elszámolható költségeket elutasítják. A kulcs nem egyszerűen az, hogy fizet a gyermekének. A kulcs az, hogy valódi munkáért, megfelelő díjazásért, rendes dokumentációval és az üzleti forma szerinti helyes adókezeléssel fizet.

Ez az útmutató elmagyarázza, hogyan fizessen a gyermekének a vállalkozásából, mit vár el általában az IRS, hogyan változnak a szabályok az entitástípus és az életkor szerint, és hogyan állítsa fel a folyamatot helyesen.

Miért alkalmaznak a vállalkozók gyermeket?

Vannak valós üzleti és családi okok arra, hogy egy gyermeket felvegyenek a bérlistára, ha a munka valódi.

Egy gyermek segíthet olyan életkornak megfelelő feladatokban, mint például:

• Iratok rendszerezése és archiválása
• Munkaterületek vagy eszközök takarítása
• Dokumentumok szkennelése és régi iratok megsemmisítése
• Közösségi média tervezetek vagy alapvető tartalmi ellenőrzés segítése
• Csomagok összeállítása, anyagok címkézése vagy szállítmányok előkészítése
• Könnyű adminisztratív támogatás megfelelő felügyelet mellett

Ha a munka valós, a gyermek foglalkoztatása:

• Levonható üzleti költséget hozhat létre
• Segíthet a gyermeknek ellenőrzött, oktató jellegű környezetben jövedelmet szerezni
• Megalapozhatja a megszerzett jövedelmet megtakarítási vagy nyugdíjcélú befizetésekhez, ahol ez megfelelő
• Erősítheti a család részvételét a vállalkozásban

Az elrendezésnek mindig üzleti szükségletre kell épülnie, nem pusztán adóelkerülésre. Az IRS általában tényleges szolgáltatásokat, ésszerű díjazást és megfelelő jelentéstételt keres.

Melyik vállalkozási forma kapja a legkedvezőbb elbánást?

A szövetségi bérszámfejtési adókezelés nagymértékben függ a vállalkozás szerkezetétől.

Egyéni vállalkozások és szülő tulajdonában lévő társaságok

Ha a vállalkozás egyéni vállalkozás, vagy olyan társaság, amelyben minden tag a gyermek szülője, az IRS kedvező elbánást biztosít a 18 év alatti gyermeknek fizetett bérekre.

A jelenlegi IRS-irányelvek szerint:

• A 18 év alatti gyermeknek teljesített kifizetések után ezekben a struktúrákban nem kell társadalombiztosítási és Medicare-adót fizetni
• A 21 év alatti gyermeknek teljesített kifizetések után ezekben a struktúrákban nem kell FUTA-adót fizetni
• A jövedelemadó-előleg levonása életkortól függetlenül továbbra is alkalmazható

Ez azt jelenti, hogy a vállalkozásnak továbbra is helyesen kell bérszámfejtenie, még akkor is, ha bizonyos foglalkoztatási adók nem alkalmazandók.

Társaságok és a legtöbb más partnerség

Ha a vállalkozás társaság, beleértve az S corporationt vagy C corporationt, a gyermekekre vonatkozó külön bérszámfejtési adókedvezmény általában nem alkalmazható.

Ilyen esetekben:

• A gyermekének fizetett bérekre általában jövedelemadó-előleg vonatkozik
• A társadalombiztosítási és Medicare-adók általában alkalmazandók
• A FUTA-adó általában alkalmazandó

Ugyanez az általános szabály vonatkozik a társaságokra is, kivéve, ha minden tag a gyermek szülője.

Miért fontos ez a különbség?

Az üzleti forma határozza meg, hogy a bérfizetés családi foglalkoztatási juttatásként, részleges adókedvezménnyel, vagy rendes alkalmazotti bérként kerül-e kezelésre. Mielőtt elkezdene a gyermekének fizetni, ellenőrizze, hogyan van a vállalkozása besorolva szövetségi adózási szempontból.

Ha még most alakítja a céget, a megfelelő struktúra korai kiválasztása egyszerűsítheti a bérszámfejtést, az adóbevallást és a jövőbeli megfelelést. A Zenind segíthet az alapítóknak tiszta alapokra építeni vállalkozásalapítási és megfelelőségi támogatással.

Mit jelent az életkor a bérszámfejtési adók szempontjából?

Az életkor számít, de nem az egyetlen tényező.

18 év alatti gyermekek

18 év alatti gyermek esetében a legnagyobb bérszámfejtési adóelőny általában csak egyéni vállalkozásban vagy kizárólag szülők által tulajdonolt társaságban érvényesül. Ilyen esetekben a gyermek bére után nem kell társadalombiztosítási és Medicare-adót fizetni.

21 év alatti gyermekek

21 év alatti gyermek esetében a bérek általában mentesek a FUTA-adó alól ugyanezekben a jogosult üzleti struktúrákban.

18 éves vagy idősebb gyermekek

Amint a gyermeke betölti a 18. életévét, az egyéni vállalkozás vagy a kizárólag szülők által tulajdonolt társaság keretében megszűnik a különleges társadalombiztosítási és Medicare-mentesség. Ettől a ponttól kezdve a bérekre általában ezek az adók vonatkoznak.

A gyakorlati tanulság

A gyermek életkora befolyásolja a bérszámfejtési adókezelést, de az üzleti entitás továbbra is a kiindulópont. Lehet, hogy a gyermek elég idős a munkához, de az adószabályok továbbra is attól függnek, hogyan van megszervezve a vállalkozás.

Mi számít valódi munkának?

A gyermeknek tényleges szolgáltatásokat kell nyújtania a vállalkozásnak.

Egy erős dokumentációból ki kell derülnie, hogy:

• A munka szokásos és szükséges a vállalkozás számára
• A feladatok megfelelnek a gyermek életkorának és képességeinek
• A gyermek valóban elvégezte a munkát
• A díjazás ésszerű a nyújtott szolgáltatásért
• A vállalkozás megőrizte a kifizetést alátámasztó nyilvántartásokat

Gyenge megoldásnak számítanak az olyan helyzetek, mint a homályos munkaköri leírások, a túlzott bérek vagy az olyan kifizetések, amelyek inkább pénzátutalásnak tűnnek, mint munkabérnek.

Ha nem vállalná szívesen az elrendezés védelmét egy adóvizsgálat során, akkor a konstrukció valószínűleg túl laza.

Mennyit fizethet a gyermekének?

A fizetésnek ésszerűnek kell lennie az elvégzett munkához képest.

Az ésszerű bér általában olyan tényezőkön alapul, mint például:

• Az elvégzett munka típusa
• A gyermek életkora és képzettségi szintje
• A hasonló munkára jellemző helyi piaci ár
• A ténylegesen ledolgozott idő
• Az, hogy a gyermek hasonló munkát végez-e, mint egy másik alkalmazott

A piaci árnál jóval magasabb fizetés problémákat okozhat. Ezzel szemben a túl alacsony fizetés mesterségesnek vagy hiányosnak mutathatja az elrendezést.

Hasznos viszonyítási pont, ha a gyermek feladatait ahhoz a bérhez hasonlítja, amelyet egy független dolgozónak fizetne ugyanazért a munkáért. Ha a gyermek egyszerű irodai feladatokat lát el, a bérnek ehhez a szinthez kell igazodnia, nem egy szakértői fizetéshez.

Hogyan állítsa be helyesen a kifizetést?

A gyermek megfelelő kifizetéséhez kezelje az elrendezést valódi munkaviszonyként.

1. Készítsen munkaköri leírást

Írja le a gyermek feladatait, munkaidejét, felügyeletét és óradíját. A leírás legyen egyszerű és tényleges üzleti szükséglethez kötött.

2. Kövesse nyomon az elvégzett munkát

Vezessen jelenléti íveket, feladatnaplókat vagy projekt-nyilvántartásokat. Ez különösen hasznos, ha a gyermek részmunkaidőben vagy csak bizonyos időszakokban dolgozik.

3. Bérszámfejtést végezzen helyesen

Ha a gyermek alkalmazott, a béreket bérszámfejtésen keresztül dolgozza fel, ne informális készpénzfizetéssel. A megfelelő bérszámfejtés segít alátámasztani az elszámolást, és következetes nyilvántartást biztosít.

4. Tartsa be az adólevonási és jelentéstételi kötelezettségeket

Az üzleti forma és a gyermek életkora alapján szükség lehet jövedelemadó levonására és foglalkoztatási adók megfizetésére. A bérszámfejtési bevallások év végén olyan nyomtatványokat tartalmazhatnak, mint a W-2 és W-3, valamint minden szükséges negyedéves vagy éves bérszámfejtési bevallást.

5. Őrizze meg a kifizetés bizonyítékát

Lehetőség szerint csekken vagy banki átutalással fizessen, és őrizze meg a banki bizonylatokat. Az egyértelmű fizetési nyilvántartások csökkentik azokat a vitákat, hogy a bérek valóban kifizetésre kerültek-e.

Gyakori hibák, amelyeket érdemes elkerülni

Sok családi bérszámfejtési probléma ugyanabból a néhány hibából ered.

• Gyermek fizetése anélkül, hogy valódi munka történt volna
• A munkaórák vagy feladatok dokumentálásának elmulasztása
• Ésszerűtlen bér megállapítása
• Készpénzes fizetés nyilvántartás nélkül
• Annak feltételezése, hogy minden vállalkozási forma ugyanazt az adókezelést kapja
• Annak elfelejtése, hogy a jövedelemadó-előleg továbbra is alkalmazható lehet
• A személyes támogatási kifizetések és az alkalmazotti bérek keverése

Minél inkább háztartási zsebpénznek tűnik az elrendezés, annál gyengébb lesz üzleti költségként.

Lehet a gyermeke továbbra is eltartott?

Sok esetben igen. Az, hogy jogszerű munkáért fizet a gyermekének, önmagában nem változtatja meg azt, hogy a gyermeket eltartottként igényelheti-e.

Az eltartotti szabályok és a bérszámfejtési szabályok külön kérdések. A gyermek egyszerre lehet eltartott és tényleges alkalmazott is, ha a tények mindkét állítást alátámasztják.

Hogyan illeszkedhet a családi bérszámfejtés a hosszú távú tervezésbe?

Ha helyesen végzik, a gyermekének fizetése nem csak rövid távú adótervezést szolgálhat.

Segíthet a családjának abban is, hogy:

• Korán megtanulja a pénzkezelést
• Megszerzett jövedelmet hozzon létre megtakarítási célokra
• Megismertesse az alapvető üzleti működést
• Olyan nyomvonalat építsen, amely támogatja a jövőbeli pénzügyi önállóságot

Néhány vállalkozó ezt a stratégiát arra használja, hogy segítsen finanszírozni egy gyermek megtakarítási számláját vagy nyugdíjszámláját, amikor a gyermeknek jogosult megszerzett jövedelme van. Ezt körültekintően és adótanácsadóval egyeztetve kell megtenni.

Mikor segíthet a Zenind?

Ha olyan vállalkozást épít, amely később családtagokat is alkalmazhat, érdemes a megfelelő struktúrával és megfelelőségi szokásokkal kezdeni.

A Zenind támogatja az alapítókat amerikai vállalkozásalapítási és folyamatos megfelelőségi szolgáltatásokkal, hogy már az első naptól egy jogszerű, jól dokumentált céget működtethessen. Ez különösen fontos, ha szeretné, hogy a bérszámfejtés, az adóbevallások és az entitásstruktúra tisztán illeszkedjenek egymáshoz.

Ha még mindig azt dönti el, hogyan strukturálja a vállalkozását, a megfelelő alapítás most később megkönnyítheti a családi bérszámfejtést.

GYIK

Kell adót levonnom, ha a gyermekemnek fizetek?

Ez az üzleti formától és a gyermek életkorától függ. Egyéni vállalkozásban vagy kizárólag szülők által tulajdonolt társaságban bizonyos foglalkoztatási adók nem alkalmazandók a bizonyos kor alatti gyermekekre, de a jövedelemadó-előleg levonása továbbra is lehetséges. Társaságoknál az általános bérszámfejtési adók többnyire alkalmazandók.

Fizethetek a gyermekemnek független vállalkozóként, nem pedig alkalmazottként?

Csak akkor, ha a tények valóban alátámasztják a vállalkozói minősítést. Sok családi vállalkozási helyzetben a gyermek jobb esetben alkalmazottként kezelendő, ha Ön irányítja a munkát és a beosztást.

Fizethetek a gyermekemnek ház körüli munkáért a vállalkozáson keresztül?

Nem. Csak üzleti jellegű szolgáltatás tartozik a vállalkozás bérszámfejtésébe. A személyes házimunka nem hoz létre levonható üzleti költséget.

Milyen nyilvántartást kell megőriznem?

Őrizze meg a munkaköri leírást, a jelenléti íveket, a fizetés igazolását, a bérszámfejtési nyilvántartásokat és azokat a nyomtatványokat, amelyeket az Ön üzleti formája megkövetel.

Megéri ez a stratégia minden vállalkozónak?

Nem mindig. Az elrendezés csak akkor ésszerű, ha a munka valódi, a vállalkozásnak szüksége van a segítségre, és a bérszámfejtés adminisztrációs terhe megéri.

Záró gondolatok

A gyermekének fizetés a vállalkozásából jogszerű, hasznos és adóhatékony lehet, ha a munka valódi és a nyilvántartások megfelelőek. A legfontosabb tényezők az Ön üzleti formája, a gyermek életkora, a bér ésszerűsége, és az, hogy helyesen követi-e az IRS bérszámfejtési szabályait.

Ha olyan vállalkozást épít, amely később családtagokat is alkalmazhat, már az elején állítsa fel megfelelően az entitást, a bérszámfejtést és a nyilvántartást. Ez a legegyszerűbb módja annak, hogy a stratégia megfeleljen a szabályoknak és védhető maradjon.