วิธีจ่ายค่าจ้างให้บุตรจากธุรกิจของคุณอย่างถูกกฎหมาย

การจ้างบุตรให้ช่วยงานในธุรกิจของคุณอาจเป็นวิธีที่ใช้งานได้จริงในการสอนความรับผิดชอบ สร้างระบบบัญชีเงินเดือนภายในครอบครัว และย้ายรายได้บางส่วนไปอยู่ในช่วงภาษีที่ต่ำกว่า เมื่อข้อเท็จจริงและบันทึกสนับสนุนได้อย่างเหมาะสม นอกจากนี้ยังช่วยให้บุตรมีรายได้ที่ถูกต้องตามกฎหมาย สร้างเงินออม และเรียนรู้ว่าการทำงานเชื่อมโยงกับเป้าหมายทางการเงินระยะยาวอย่างไร

หากทำอย่างไม่ถูกต้อง อาจก่อให้เกิดปัญหาภาษีเงินเดือน กระตุ้นการตรวจสอบจาก IRS หรือทำให้การหักค่าใช้จ่ายถูกปฏิเสธได้ สิ่งสำคัญไม่ใช่แค่การจ่ายเงินให้บุตร แต่คือการจ่ายค่าจ้างเพื่อแลกกับงานจริง ในอัตราที่เหมาะสม มีเอกสารครบถ้วน และใช้การจัดการภาษีที่ถูกต้องตามประเภทของธุรกิจ

คู่มือนี้อธิบายวิธีจ่ายค่าจ้างให้บุตรจากธุรกิจของคุณ สิ่งที่ IRS โดยทั่วไปกำหนด กฎที่เปลี่ยนไปตามประเภทนิติบุคคลและอายุ และวิธีตั้งระบบให้ถูกต้องตั้งแต่ต้น

ทำไมเจ้าของธุรกิจจึงจ้างบุตร

มีเหตุผลทางธุรกิจและครอบครัวที่ถูกต้องในการนำบุตรเข้ามาอยู่ในบัญชีเงินเดือน เมื่อเป็นงานที่มีอยู่จริง

บุตรสามารถช่วยงานที่เหมาะสมกับวัยได้ เช่น:

• จัดเก็บและเรียงเอกสาร
• ทำความสะอาดพื้นที่ทำงานหรืออุปกรณ์
• สแกนเอกสารและทำลายบันทึกเก่า
• ช่วยร่างเนื้อหาสำหรับโซเชียลมีเดียหรือช่วยตรวจทานเนื้อหาพื้นฐาน
• จัดชุดเอกสาร ติดฉลากวัสดุ หรือเตรียมการจัดส่ง
• สนับสนุนงานธุรการเบา ๆ ภายใต้การดูแลที่เหมาะสม

เมื่อเป็นงานจริง การจ้างบุตรสามารถ:

• สร้างค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักได้
• ช่วยให้บุตรมีรายได้ในสภาพแวดล้อมที่มีการควบคุมและเป็นการเรียนรู้
• สร้างประวัติรายได้จากการทำงานสำหรับการออม หรือการนำไปใช้กับเงินสมทบเพื่อการเกษียณในกรณีที่เหมาะสม
• เสริมการมีส่วนร่วมของครอบครัวในธุรกิจ

การจัดการนี้ควรตั้งอยู่บนความต้องการทางธุรกิจเสมอ ไม่ใช่เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีเพียงอย่างเดียว โดยทั่วไป IRS จะพิจารณาว่ามีการให้บริการจริงหรือไม่ ค่าจ้างสมเหตุสมผลหรือไม่ และมีการรายงานอย่างถูกต้องหรือไม่

โครงสร้างธุรกิจแบบใดได้ประโยชน์มากที่สุด?

การจัดการภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางขึ้นอยู่กับโครงสร้างธุรกิจของคุณอย่างมาก

ธุรกิจเจ้าของคนเดียวและห้างหุ้นส่วนที่มีพ่อแม่เป็นหุ้นส่วน

หากธุรกิจของคุณเป็นเจ้าของคนเดียว หรือเป็นห้างหุ้นส่วนที่หุ้นส่วนแต่ละคนเป็นพ่อแม่ของบุตร IRS ให้การปฏิบัติทางภาษีที่เอื้อประโยชน์กับค่าจ้างที่จ่ายให้บุตรที่อายุต่ำกว่า 18 ปี

ตามแนวทางปัจจุบันของ IRS:

• การจ่ายให้บุตรที่อายุต่ำกว่า 18 ปีจะไม่อยู่ภายใต้ภาษี Social Security และ Medicare ในโครงสร้างเหล่านี้
• การจ่ายให้บุตรที่อายุต่ำกว่า 21 ปีจะไม่อยู่ภายใต้ภาษี FUTA ในโครงสร้างเหล่านี้
• ภาษีเงินได้ที่ต้องหัก ณ ที่จ่ายอาจยังคงมีผลใช้ได้ไม่ว่าจะอายุเท่าใด

นั่นหมายความว่าธุรกิจอาจยังต้องดำเนินบัญชีเงินเดือนอย่างถูกต้อง แม้ว่าภาษีการจ้างงานบางส่วนจะไม่ต้องจ่ายก็ตาม

บริษัทและห้างหุ้นส่วนส่วนใหญ่ประเภทอื่น

หากธุรกิจของคุณเป็นบริษัท รวมถึง S corporation หรือ C corporation โดยทั่วไปสิทธิประโยชน์ด้านภาษีเงินเดือนพิเศษสำหรับบุตรจะไม่ใช้บังคับ

ในกรณีเหล่านั้น:

• ค่าจ้างที่จ่ายให้บุตรโดยทั่วไปจะต้องหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย
• โดยทั่วไปจะต้องเสียภาษี Social Security และ Medicare
• โดยทั่วไปจะต้องเสียภาษี FUTA

หลักการกว้างเดียวกันนี้ใช้กับห้างหุ้นส่วนด้วย เว้นแต่หุ้นส่วนแต่ละคนเป็นพ่อแม่ของบุตร

เหตุผลที่ความแตกต่างนี้สำคัญ

โครงสร้างธุรกิจกำหนดว่าการจ่ายค่าจ้างจะถูกมองเป็นค่าตอบแทนการจ้างงานภายในครอบครัวที่ได้รับการลดภาระภาษีบางส่วน หรือเป็นบัญชีเงินเดือนพนักงานทั่วไป ก่อนเริ่มจ่ายค่าจ้างให้บุตร ควรยืนยันให้ชัดเจนว่าธุรกิจของคุณถูกจัดประเภทอย่างไรเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐบาลกลาง

หากคุณยังอยู่ระหว่างการจัดตั้งบริษัท การเลือกโครงสร้างที่เหมาะสมตั้งแต่ต้นจะช่วยให้การทำบัญชีเงินเดือน การยื่นภาษี และการปฏิบัติตามข้อกำหนดในอนาคตง่ายขึ้น Zenind สามารถช่วยผู้ก่อตั้งวางรากฐานที่ดีด้วยบริการจัดตั้งธุรกิจและการสนับสนุนด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนด

อายุมีผลต่อภาษีเงินเดือนอย่างไร

อายุมีความสำคัญ แต่ไม่ใช่ปัจจัยเดียว

บุตรอายุต่ำกว่า 18 ปี

สำหรับบุตรที่อายุต่ำกว่า 18 ปี ข้อได้เปรียบด้านภาษีเงินเดือนที่สำคัญโดยทั่วไปจะใช้เฉพาะในธุรกิจเจ้าของคนเดียวหรือห้างหุ้นส่วนที่มีพ่อแม่เป็นหุ้นส่วนเท่านั้น ในกรณีเหล่านั้น จะไม่ต้องเสียภาษี Social Security และ Medicare สำหรับค่าจ้างของบุตร

บุตรอายุต่ำกว่า 21 ปี

สำหรับบุตรที่อายุต่ำกว่า 21 ปี ค่าจ้างโดยทั่วไปจะได้รับยกเว้นภาษี FUTA ในโครงสร้างธุรกิจที่เข้าเงื่อนไขเดียวกัน

บุตรอายุ 18 ปีขึ้นไป

เมื่อบุตรมีอายุครบ 18 ปี การยกเว้นภาษี Social Security และ Medicare แบบพิเศษโดยทั่วไปจะไม่ใช้ในบริบทของธุรกิจเจ้าของคนเดียวหรือห้างหุ้นส่วนที่มีพ่อแม่เป็นหุ้นส่วนอีกต่อไป จากจุดนั้น ค่าจ้างโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีดังกล่าว

สรุปเชิงปฏิบัติ

อายุของบุตรมีผลต่อการจัดการภาษีเงินเดือน แต่ประเภทนิติบุคคลยังคงเป็นจุดเริ่มต้นสำคัญ บุตรอาจมีอายุพอที่จะทำงานได้ แต่กฎภาษียังคงขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจถูกจัดโครงสร้างอย่างไร

อะไรถือเป็นงานที่แท้จริง?

บุตรต้องให้บริการจริงแก่ธุรกิจ

เอกสารที่ดีควรแสดงให้เห็นว่า:

• งานนั้นเป็นงานปกติและจำเป็นต่อธุรกิจ
• งานเหมาะสมกับอายุและความสามารถของบุตร
• บุตรได้ทำงานนั้นจริง
• ค่าตอบแทนสมเหตุสมผลเมื่อเทียบกับงานที่ทำ
• ธุรกิจเก็บบันทึกไว้เพื่อสนับสนุนการจ่ายเงิน

ตัวอย่างของการจัดการที่อ่อนแอ ได้แก่ หน้าที่งานที่คลุมเครือ ค่าจ้างสูงเกินจริง หรือการจ่ายเงินที่ดูเหมือนการโอนเงินมากกว่าค่าตอบแทนแรงงาน

หากคุณไม่มั่นใจว่าจะแก้ต่างการจัดการนี้ในกรณีถูกตรวจสอบภาษีได้หรือไม่ แสดงว่าการจัดระบบอาจหลวมเกินไป

ควรจ่ายบุตรเท่าไร?

ค่าจ้างควรสมเหตุสมผลตามงานที่ทำ

ค่าจ้างที่เหมาะสมโดยทั่วไปพิจารณาจากปัจจัยต่าง ๆ เช่น:

• ประเภทของงานที่ทำ
• อายุและระดับทักษะของบุตร
• อัตราตลาดในพื้นที่สำหรับงานลักษณะเดียวกัน
• เวลาที่ใช้ทำงานจริง
• บุตรกำลังทำงานคล้ายกับพนักงานคนอื่นหรือไม่

การจ่ายสูงกว่ามูลค่าตลาดมากเกินไปอาจก่อให้เกิดปัญหาได้ ในทางกลับกัน การจ่ายต่ำเกินไปอาจทำให้การจัดการดูไม่เป็นจริงหรือไม่ครบถ้วน

เกณฑ์ที่เป็นประโยชน์คือเปรียบเทียบหน้าที่ของบุตรกับค่าจ้างที่คุณจะจ่ายให้แรงงานที่ไม่เกี่ยวข้องกันซึ่งทำงานเดียวกัน หากบุตรทำงานธุรการง่าย ๆ ค่าจ้างก็ควรสะท้อนระดับงานนั้น ไม่ใช่เงินเดือนแบบผู้เชี่ยวชาญ

วิธีตั้งค่าการจ่ายเงินให้ถูกต้อง

เพื่อจ่ายค่าจ้างให้บุตรอย่างถูกต้อง ให้ถือว่าการจัดการนี้เป็นความสัมพันธ์การจ้างงานจริง

1. จัดทำรายละเอียดงาน

ระบุหน้าที่ของบุตร ชั่วโมงทำงาน การกำกับดูแล และอัตราค่าจ้างให้ชัดเจน และเชื่อมโยงกับความต้องการทางธุรกิจจริง

2. ติดตามงานที่ทำ

เก็บ timesheet บันทึกงาน หรือบันทึกโครงการไว้ สิ่งนี้มีประโยชน์มากโดยเฉพาะหากบุตรทำงานแบบพาร์ตไทม์หรือเฉพาะบางฤดูกาล

3. ดำเนินบัญชีเงินเดือนอย่างถูกต้อง

หากบุตรเป็นพนักงาน ให้ดำเนินการจ่ายค่าจ้างผ่านระบบบัญชีเงินเดือนแทนการจ่ายเงินสดแบบไม่เป็นทางการ การประมวลผลบัญชีเงินเดือนอย่างถูกต้องช่วยสนับสนุนการหักค่าใช้จ่ายและทำให้บันทึกมีความสอดคล้องกัน

4. หักและรายงานภาษีเมื่อจำเป็น

ขึ้นอยู่กับประเภทนิติบุคคลและอายุของบุตร คุณอาจต้องหักภาษีเงินได้และจ่ายภาษีการจ้างงาน เอกสารยื่นภาษีเงินเดือนอาจรวมถึงแบบฟอร์ม เช่น W-2 และ W-3 เมื่อสิ้นปี รวมถึงแบบแสดงรายการภาษีเงินเดือนรายไตรมาสหรือรายปีที่จำเป็น

5. เก็บหลักฐานการจ่ายเงิน

ควรจ่ายผ่านเช็คหรือการโอนเข้าบัญชีเมื่อเป็นไปได้ และเก็บบันทึกธนาคารไว้ หลักฐานการจ่ายเงินที่ชัดเจนช่วยลดข้อพิพาทว่ามีการจ่ายค่าจ้างจริงหรือไม่

ความผิดพลาดที่พบบ่อยซึ่งควรหลีกเลี่ยง

ปัญหาบัญชีเงินเดือนในครอบครัวมักเกิดจากความผิดพลาดเดิม ๆ ไม่กี่อย่าง

• จ่ายเงินให้บุตรโดยไม่มีงานจริง
• ไม่บันทึกชั่วโมงทำงานหรือหน้าที่งาน
• กำหนดค่าจ้างที่ไม่สมเหตุสมผล
• จ่ายเป็นเงินสดโดยไม่มีบันทึก
• คิดว่าธุรกิจทุกประเภทได้รับการปฏิบัติทางภาษีเหมือนกัน
• ลืมว่าภาษีเงินได้ที่ต้องหัก ณ ที่จ่ายอาจยังคงมีผลใช้
• ปะปนการช่วยเหลือส่วนตัวกับค่าจ้างพนักงาน

ยิ่งการจัดการดูคล้ายเงินค่าขนมของครอบครัวมากเท่าไร ก็ยิ่งอ่อนแอในฐานะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจมากขึ้นเท่านั้น

บุตรยังเป็นผู้พึ่งพิงได้หรือไม่?

ในหลายกรณี คำตอบคือได้ การจ่ายค่าจ้างให้บุตรเพื่อทำงานจริงไม่ได้ทำให้บุตรไม่สามารถถูกอ้างเป็นผู้พึ่งพิงได้โดยอัตโนมัติ

กฎเรื่องการเป็นผู้พึ่งพิงและกฎเรื่องบัญชีเงินเดือนเป็นคนละเรื่องกัน บุตรอาจเป็นทั้งผู้พึ่งพิงและพนักงานที่แท้จริงได้ หากข้อเท็จจริงสนับสนุนทั้งสองสถานะ

บัญชีเงินเดือนในครอบครัวกับการวางแผนระยะยาว

เมื่อทำอย่างถูกต้อง การจ่ายค่าจ้างให้บุตรสามารถสนับสนุนได้มากกว่าการวางแผนภาษีระยะสั้น

ยังช่วยให้ครอบครัวของคุณ:

• สอนการจัดการเงินตั้งแต่เนิ่น ๆ
• สร้างรายได้จากการทำงานเพื่อเป้าหมายการออม
• แนะนำพื้นฐานการดำเนินธุรกิจ
• สร้างหลักฐานเอกสารที่สนับสนุนความเป็นอิสระทางการเงินในอนาคต

เจ้าของธุรกิจบางรายใช้กลยุทธ์นี้เพื่อช่วยเติมเงินในบัญชีออมทรัพย์หรือบัญชีเพื่อการเกษียณของบุตร เมื่อบุตรมีรายได้จากการทำงานที่เข้าเงื่อนไข ควรทำอย่างระมัดระวังและปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีร่วมด้วย

เมื่อ Zenind สามารถช่วยได้

หากคุณกำลังสร้างธุรกิจที่จะจ้างสมาชิกในครอบครัวในอนาคต การเริ่มต้นด้วยโครงสร้างและนิสัยด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ถูกต้องจะช่วยได้มาก

Zenind สนับสนุนผู้ก่อตั้งด้วยบริการจัดตั้งธุรกิจในสหรัฐอเมริกาและบริการการปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อเนื่อง เพื่อให้คุณโฟกัสกับการดำเนินธุรกิจที่ถูกต้อง มีเอกสารครบถ้วน และเริ่มต้นอย่างมั่นคงตั้งแต่วันแรก สิ่งนี้สำคัญเมื่อคุณต้องการให้บัญชีเงินเดือน การยื่นภาษี และการตั้งค่านิติบุคคลทำงานร่วมกันได้อย่างราบรื่น

หากคุณยังตัดสินใจเรื่องโครงสร้างบริษัท การจัดตั้งให้ถูกต้องตั้งแต่ตอนนี้สามารถทำให้การจ้างงานในครอบครัวง่ายขึ้นในภายหลัง

คำถามที่พบบ่อย

ต้องหักภาษีเมื่อจ่ายค่าจ้างให้บุตรหรือไม่?

ขึ้นอยู่กับโครงสร้างธุรกิจและอายุของบุตร ในธุรกิจเจ้าของคนเดียวหรือห้างหุ้นส่วนที่มีพ่อแม่เป็นหุ้นส่วน ภาษีการจ้างงานบางส่วนอาจไม่ใช้กับบุตรในบางช่วงอายุ แต่ภาษีเงินได้ที่ต้องหัก ณ ที่จ่ายอาจยังคงมีผลใช้ ในบริษัท ภาษีเงินเดือนตามปกติโดยทั่วไปยังคงใช้

สามารถจ่ายบุตรเป็นผู้รับจ้างอิสระแทนพนักงานได้หรือไม่?

ทำได้เฉพาะเมื่อข้อเท็จจริงสนับสนุนสถานะผู้รับจ้างอิสระอย่างแท้จริง ในหลายสถานการณ์ของธุรกิจครอบครัว บุตรมักเหมาะสมกว่าหากจัดเป็นพนักงาน เมื่อคุณเป็นผู้ควบคุมงานและตารางเวลา

สามารถจ่ายบุตรสำหรับงานบ้านผ่านธุรกิจได้หรือไม่?

ไม่ได้ เฉพาะบริการที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจเท่านั้นที่ควรอยู่ในบัญชีเงินเดือนของธุรกิจ งานบ้านส่วนตัวไม่ก่อให้เกิดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักได้

ควรเก็บบันทึกอะไรบ้าง?

เก็บรายละเอียดงาน timesheet หลักฐานการจ่ายเงิน บันทึกบัญชีเงินเดือน และแบบฟอร์มที่จำเป็นตามประเภทนิติบุคคลของคุณ

กลยุทธ์นี้คุ้มค่าสำหรับเจ้าของธุรกิจทุกคนหรือไม่?

ไม่เสมอไป การจัดการนี้จะคุ้มค่าเฉพาะเมื่อมีงานจริง ธุรกิจต้องการแรงช่วยงาน และระบบบัญชีเงินเดือนคุ้มกับภาระงานด้านเอกสาร

ความคิดสุดท้าย

การจ่ายค่าจ้างให้บุตรจากธุรกิจของคุณอาจเป็นเรื่องถูกกฎหมาย มีประโยชน์ และมีประสิทธิภาพด้านภาษี เมื่อเป็นงานจริงและมีเอกสารสนับสนุนที่ดี ปัจจัยสำคัญที่สุดคือประเภทนิติบุคคล อายุของบุตร ความสมเหตุสมผลของค่าจ้าง และการปฏิบัติตามกฎภาษีเงินเดือนของ IRS อย่างถูกต้อง

หากคุณกำลังสร้างธุรกิจที่อาจจ้างสมาชิกในครอบครัวในอนาคต ควรตั้งค่านิติบุคคล บัญชีเงินเดือน และการเก็บบันทึกให้ถูกต้องตั้งแต่ต้น นั่นคือวิธีที่ง่ายที่สุดในการทำให้กลยุทธ์นี้ปฏิบัติตามกฎหมายและสามารถปกป้องได้เมื่อถูกตรวจสอบ