Как законно да плащате на детето си чрез вашия бизнес

Наемането на вашето дете във вашия бизнес може да бъде практичен начин да го научите на отговорност, да създадете семейна система за заплати и да прехвърлите част от дохода в по-ниска данъчна група, когато фактите и документите го подкрепят. Ако е направено правилно, това може също да помогне на детето ви да получава легитимен доход, да трупа спестявания и да се учи как трудът е свързан с дългосрочните финансови цели.

Ако е направено неправилно, то може да създаде проблеми с данъците върху заплатите, да привлече вниманието на IRS или да доведе до отказ на приспадане на разхода. Ключът не е просто да плащате на детето си. Ключът е да плащате на детето си за реална работа, по разумна ставка, с правилна документация и с подходящ данъчен режим за структурата на вашия бизнес.

Това ръководство обяснява как да плащате на детето си от вашия бизнес, какво IRS обикновено изисква, как правилата се променят според типа юридическо лице и възрастта и как да настроите процеса правилно.

Защо собствениците на бизнес наемат деца

Има основателни бизнес и семейни причини да включите дете в заплатите, когато работата е реална.

Детето може да помага с подходящи за възрастта задачи като:

• Подреждане и организиране на документи
• Почистване на работни пространства или оборудване
• Сканиране на документи и унищожаване на стари архиви
• Помощ с чернови за социални мрежи или базов преглед на съдържание
• Сглобяване на пакети, етикетиране на материали или подготовка на пратки
• Лека административна подкрепа под подходящ надзор

Когато работата е реална, наемането на дете може да:

• Създаде данъчно признат бизнес разход
• Помогне на детето да получава доход в контролирана, образователна среда
• Изгради история на получен доход за спестявания или пенсионни вноски, когато е приложимо
• Засили участието на семейството в бизнеса

Тази схема трябва винаги да се основава на бизнес нужда, а не само на данъчно планиране. IRS обикновено търси реално извършени услуги, разумно заплащане и правилно отчитане.

Кои бизнес структури получават най-благоприятно третиране?

Федералното данъчно третиране на заплатите зависи в голяма степен от структурата на вашия бизнес.

Еднолични търговци и партньорства, притежавани от родители

Ако бизнесът ви е еднолична собственост или партньорство, в което всеки съдружник е родител на детето, IRS предоставя благоприятно третиране за заплатите, изплащани на дете под 18 години.

Съгласно действащите указания на IRS:

• Плащанията към дете под 18 години не подлежат на вноски за Social Security и Medicare в тези структури
• Плащанията към дете под 21 години не подлежат на FUTA данък в тези структури
• Удържане на данък върху дохода все пак може да се прилага независимо от възрастта

Това означава, че бизнесът ви може все пак да трябва да обработва заплатите правилно, дори когато някои данъци върху заетостта не се прилагат.

Корпорации и повечето други партньорства

Ако бизнесът ви е корпорация, включително S corporation или C corporation, специалното облекчение по данъците върху заплатите за деца обикновено не се прилага.

В тези случаи:

• Заплатите, изплащани на вашето дете, обикновено подлежат на удържане на данък върху дохода
• Обикновено се прилагат данъците Social Security и Medicare
• Обикновено се прилага и FUTA данък

Същото общо правило важи и за партньорства, освен ако всеки съдружник не е родител на детето.

Защо това разграничение е важно

Структурата на бизнеса определя дали плащането на заплата се третира като семейно възнаграждение с частично данъчно облекчение или като обикновена заплата на служител. Преди да започнете да плащате на детето си, потвърдете как е класифициран бизнесът ви за федерални данъчни цели.

Ако все още създавате компанията, правилният избор на структура от самото начало може да улесни обработката на заплати, данъчната отчетност и бъдещото съответствие. Zenind може да помогне на основателите да изградят стабилна основа с услуги по учредяване и спазване на изискванията.

Какво означава възрастта за данъците върху заплатите

Възрастта има значение, но не е единственият фактор.

Деца под 18 години

За дете под 18 години най-голямото предимство по отношение на данъците върху заплатите обикновено се прилага само при еднолична собственост или партньорство само между родители. В тези случаи данъците Social Security и Medicare не се дължат върху заплатите на детето.

Деца под 21 години

За дете под 21 години заплатите обикновено са освободени от FUTA данък в същите допустими бизнес структури.

Деца на 18 и повече години

След като детето ви навърши 18 години, специалното освобождаване от данъците Social Security и Medicare вече не се прилага в контекста на еднолична собственост или партньорство само между родители. В този момент заплатите обикновено подлежат на тези данъци.

Практическият извод

Възрастта на детето влияе върху данъчното третиране на заплатите, но юридическото лице остава отправната точка. Детето може да е достатъчно голямо, за да върши работата, но данъчните правила все пак зависят от това как е организиран бизнесът.

Какво се счита за реална работа?

Детето трябва да извършва реални услуги за бизнеса.

Силен документален пакет трябва да показва:

• Работата е обичайна и необходима за бизнеса
• Задачите са подходящи за възрастта и способностите на детето
• Детето действително е свършило работата
• Възнаграждението е разумно за предоставените услуги
• Бизнесът е водил записи, които подкрепят плащането

Примери за слаби схеми са неясни служебни задължения, завишени заплати или плащания, които изглеждат повече като прехвърляне на пари, отколкото като възнаграждение за труд.

Ако не бихте се чувствали комфортно да защитите тази схема при данъчна проверка, настройката вероятно е твърде разхлабена.

Колко можете да плащате на детето си?

Заплащането трябва да е разумно за извършената работа.

Разумната заплата обикновено се основава на фактори като:

• Видът на извършената работа
• Възрастта и нивото на умения на детето
• Пазарната ставка за подобна работа във вашия район
• Реално отработеното време
• Дали детето извършва работа, сравнима с тази на друг служител

Плащането значително над пазарната стойност може да създаде проблеми. От друга страна, твърде ниското заплащане може да направи схемата да изглежда изкуствена или непълна.

Полезен ориентир е да сравните задълженията на детето със заплатата, която бихте платили на несвързан служител, вършещ същата работа. Ако детето обработва прости офис задачи, заплатата трябва да отразява това ниво на работа, а не професионална заплата.

Как да настроите правилно плащането

За да плащате на детето си правилно, третирайте схемата като реално трудово правоотношение.

1. Създайте длъжностна характеристика

Запишете задълженията, часовете, надзора и часовата ставка на детето. Поддържайте описанието просто и свързано с реални бизнес нужди.

2. Проследявайте извършената работа

Поддържайте графици, дневници на задачите или записи на проектите. Това е особено полезно, ако детето работи на непълно работно време или само през определени сезони.

3. Обработвайте заплатите правилно

Ако детето е служител, изплащайте възнаграждението през payroll, а не чрез неформални плащания в брой. Правилната обработка на заплатите помага да се подкрепи приспадането на разхода и поддържа последователни записи.

4. Удръжте и декларирайте данъците, когато е необходимо

В зависимост от типа на юридическото лице и възрастта на детето може да се наложи да удържате данък върху дохода и да плащате данъци върху заетостта. Данъчните декларации по payroll могат да включват формуляри като W-2 и W-3 в края на годината, както и всички необходими тримесечни или годишни отчети за payroll.

5. Пазете доказателства за плащането

Плащайте с чек или директен банков превод, когато е възможно, и съхранявайте банковите записи. Ясните записи за плащане намаляват споровете дали заплатите действително са изплатени.

Често срещани грешки, които трябва да избягвате

Много проблеми със семейните заплати произтичат от едни и същи няколко грешки.

• Плащане на дете без да е извършена реална работа
• Липса на документиране на часовете или задълженията
• Определяне на неразумно възнаграждение
• Плащане в брой без записи
• Предположение, че всички бизнес структури получават едно и също данъчно третиране
• Забравяне, че може все още да се прилага удържане на данък върху дохода
• Смесване на лични издръжки с възнаграждение на служител

Колкото повече схемата прилича на джобни пари, толкова по-слаба става като бизнес разход.

Може ли детето ви все още да бъде на издръжка?

В много случаи да. Плащането на детето ви за легитимна работа не променя автоматично дали то може да бъде заявено като зависимо лице.

Правилата за зависимост и правилата за payroll са отделни въпроси. Детето може да бъде едновременно зависимо лице и действителен служител, ако фактите подкрепят и двете позиции.

Как семейният payroll може да се впише в дългосрочното планиране

Когато е направено правилно, плащането на детето ви може да подпомогне повече от краткосрочното данъчно планиране.

То може също да помогне на семейството ви да:

• Научи по-рано управление на парите
• Създаде доход от труд за цели на спестяване
• Въведе основни бизнес операции
• Изгради документация, която подкрепя бъдеща финансова независимост

Някои собственици на бизнес използват тази стратегия, за да подпомогнат спестовна сметка на детето или пенсионна сметка, когато детето има допустим доход от труд. Това трябва да се прави внимателно и в координация с данъчен специалист.

Кога Zenind може да помогне

Ако изграждате бизнес, който в бъдеще може да наема членове на семейството, е полезно да започнете с правилната структура и навици за съответствие.

Zenind подпомага основателите с учредяване на бизнес в САЩ и услуги за текущо спазване на изискванията, така че да можете да се фокусирате върху управлението на легитимна, добре документирана компания от първия ден. Това е важно, когато искате payroll, данъчните декларации и структурата на юридическото лице да работят заедно безпроблемно.

Ако все още решавате как да структурирате компанията си, правилното учредяване сега може да улесни семейния payroll по-късно.

ЧЗВ

Трябва ли да удържам данъци, когато плащам на детето си?

Зависи от структурата на вашия бизнес и възрастта на детето. При еднолична собственост или партньорство само между родители някои данъци върху заетостта може да не се прилагат за деца в определени възрасти, но удържане на данък върху дохода все пак може да се прилага. При корпорации обичайните данъци върху payroll обикновено се прилагат.

Мога ли да плащам на детето си като независим изпълнител вместо като служител?

Само ако фактите действително подкрепят класифициране като независим изпълнител. В много семейни бизнес ситуации детето е по-подходящо класифицирано като служител, ако вие контролирате работата и графика.

Мога ли да плащам на детето си за работа вкъщи чрез бизнеса?

Не. Само бизнес свързани услуги могат да бъдат включени в payroll на бизнеса. Личните домашни задължения не създават данъчно признат бизнес разход.

Какви записи трябва да пазя?

Пазете длъжностна характеристика, графици, доказателство за плащане, payroll записи и всички формуляри, изисквани за вашата структура.

Струва ли си тази стратегия за всеки собственик на бизнес?

Не винаги. Схемата има смисъл само ако работата е реална, бизнесът има нужда от помощта и административната тежест на payroll си заслужава.

Заключителни мисли

Плащането на детето ви чрез вашия бизнес може да бъде законно, полезно и данъчно ефективно, когато работата е реална и документите са добре подготвени. Най-важните фактори са структурата на юридическото лице, възрастта на детето, разумността на заплащането и това дали спазвате правилата на IRS за payroll.

Ако изграждате бизнес, който може в бъдеще да наема членове на семейството, настройте правилно юридическото лице, payroll и отчетността от самото начало. Това е най-лесният начин стратегията да остане съвместима с изискванията и устойчива при проверка.