Какво е ITIN? Практическо ръководство за данъкоплатци и собственици на бизнес извън САЩ

Ако извършвате дейност, инвестирате или получавате доход в Съединените щати, без да имате право на Social Security number, може да се нуждаете от Individual Taxpayer Identification Number, или ITIN. ITIN е федерален данъчен идентификационен номер, издаван от IRS за хора, които имат основание за подаване на данъчна декларация в САЩ, но не могат да получат SSN.

Това просто определение крие много практически въпроси. За какво всъщност може да се използва ITIN? Кой има нужда от такъв? Каква е разликата му с EIN? И какво се случва, ако ITIN изтече?

Това ръководство обяснява основите на разбираем език, за да можете да разберете кога ITIN е важен, как се кандидатства за него и как се вписва в по-широката картина на данъчното съответствие и учредяването на бизнес в САЩ.

Какво е ITIN

ITIN е деветцифрен номер, използван от IRS за федерални данъчни цели. Той е предназначен за лица, които трябва да подадат данъчна декларация в САЩ или по друг начин да изпълнят данъчно задължение в САЩ, но не отговарят на условията за получаване на Social Security number.

ITIN не е разрешително за работа, не е имиграционен статус и не е доказателство, че можете да живеете или работите в Съединените щати. Той е просто данъчен идентификационен номер.

Тъй като ITIN се издава на физическо лице, а не на бизнес, не бива да се бърка с EIN, който идентифицира бизнес субект.

Кой се нуждае от ITIN

Може да се нуждаете от ITIN, ако сте чужд гражданин или лице без американско гражданство, което има данъчно задължение към федералните данъци в САЩ и не е допустимо за SSN.

Често срещани примери включват:

• Лице без резидентски статут, което трябва да подаде данъчна декларация в САЩ
• Чуждестранно лице, което получава доход от източник в САЩ и той трябва да бъде отчетен пред IRS
• Съпруг/съпруга или зависимо лице, което трябва да бъде посочено в данъчна декларация в САЩ и не отговаря на условията за SSN
• Чуждестранен собственик на бизнес в САЩ, който трябва да подаде лична данъчна декларация, свързана с тази дейност

С други думи, ITIN често е релевантен, когато човек има данъчна експозиция в САЩ, но няма достъп до SSN.

Кой не се нуждае от ITIN

Обикновено не се нуждаете от ITIN, ако:

• Имате право на Social Security number
• Нуждаете се от номер само за бизнес субект, като LLC или корпорация
• Търсите документ за разрешение за работа
• Искате да откриете фирмена банкова сметка и банката изисква EIN, а не личен данъчен номер

Ако учредявате компания в Съединените щати, бизнесът обикновено се нуждае от EIN, а не от ITIN. Разликата е важна, защото ITIN принадлежи на физическо лице, а EIN принадлежи на бизнес.

ITIN срещу SSN срещу EIN

Тези три номера често се обсъждат заедно, но служат за различни цели.

Social Security Number

SSN обикновено се издава на граждани на САЩ и на определени оторизирани резиденти. Той се използва за данъчно отчитане, заетост и достъп до социалноосигурителни обезщетения.

Individual Taxpayer Identification Number

ITIN се използва само за федерални данъчни цели. Той помага на IRS да проследява декларации и плащания за физически лица, които се нуждаят от американски данъчен номер, но не могат да получат SSN.

Employer Identification Number

EIN идентифицира бизнес субект. Той често се използва за откриване на банкови сметки, наемане на служители, подаване на бизнес данъчни формуляри и други данъчни и административни дейности на ниво дружество.

Лесен начин да запомните разликата е следният: SSN и ITIN са лични номера, а EIN е бизнес номер.

За какво може да се използва ITIN

ITIN може да ви помогне да изпълнявате данъчните си задължения в САЩ, когато нямате право на SSN. В зависимост от ситуацията ви, той може да се използва за:

• Подаване на федерална декларация за доходите
• Отчитане на облагаем доход от източник в САЩ
• Кандидатстване за определени данъчни облекчения, когато това е позволено от закона
• Включване на съпруг/съпруга или зависимо лице в декларация, когато е необходим ITIN

ITIN не ви дава право да работите в Съединените щати и не създава имиграционен статус. Той е строго данъчен номер.

Как да кандидатствате за ITIN

За да кандидатствате за ITIN, обикновено трябва да подадете IRS Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number.

Процесът на кандидатстване обикновено изисква три неща:

1. Попълнен Form W-7
2. Валидна причина за подаване на федерална данъчна декларация или приложимо изключение
3. Подкрепящи документи, които доказват самоличност и чуждестранен статут

В много случаи W-7 се подава заедно с федерална данъчна декларация. Някои изключения са приложими, но общото правило е, че IRS иска да види данъчна цел за заявлението.

Документи, които може да са ви необходими

IRS изисква документи, които удостоверяват както вашата самоличност, така и чуждестранния ви статут. Паспортът често е най-лесният документ, защото може да покрие и двете изисквания сам по себе си, ако е валиден и е подаден правилно.

В зависимост от ситуацията ви, IRS може да приема и други документи, посочени в инструкциите към Form W-7.

Няколко практични момента са важни:

• Документите трябва да са актуални и да не са изтекли
• IRS може да изисква оригинали или заверени копия
• Документацията трябва да съвпада с информацията във вашето заявление

Тъй като грешките в документацията са една от най-честите причини за забавяне, струва си внимателно да прегледате инструкциите, преди да изпратите каквото и да било.

Къде да подадете заявлението

Обикновено можете да подадете заявление за ITIN по един от няколко начина:

• По пощата, като изпратите Form W-7 с необходимата данъчна декларация и документите до IRS
• Чрез Certified Acceptance Agent, одобрен от IRS, в подходящи случаи
• В IRS Taxpayer Assistance Center, ако е налична опция за лично посещение и тя е подходяща за вашата ситуация

Най-добрият метод зависи от вашите документи, местоположението ви и от това дали трябва да подадете оригинали или заверени копия.

Колко време отнема получаването на ITIN

Времето за обработка от IRS може да варира, но агенцията към момента препоръчва на кандидатите да предвидят около седем седмици за отговор. По време на пика на данъчния сезон или когато заявленията са подадени от чужбина, процесът може да отнеме повече време.

Ако крайният срок за подаване наближава, не чакайте до последния момент. Забавено заявление за ITIN може да забави подаването на данъци и да повлияе на възстановявания или друга данъчна обработка.

Изтичат ли ITIN номерата

Да. ITIN може да изтече, ако не е използван в федерална данъчна декларация в САЩ в продължение на три последователни данъчни години. Когато това се случи, номерът изтича на 31 декември след третата неизползвана данъчна година.

Това означава, че изтекъл ITIN може да трябва да бъде подновен, преди да може да се използва в бъдеща федерална данъчна декларация.

Ако ITIN се използва само в информационни декларации, например при определени ситуации с отчетност по 1099, подновяване може да не е необходимо. Ключовият въпрос е дали номерът ще се използва във федерална данъчна декларация за доходите.

Как да подновите ITIN

Подновяването на ITIN обикновено означава да подадете отново Form W-7 и да следвате инструкциите на IRS за подновяване. Трябва да подновите ITIN, ако:

• Вашият ITIN е изтекъл
• Трябва да го включите във федерална данъчна декларация
• Искате да избегнете забавяния в обработката, свързани с изтекъл номер

Ако по-късно станете допустими за SSN, трябва да уведомите IRS и да използвате SSN занапред вместо да подновявате ITIN.

Често срещани грешки, които да избягвате

Заявленията за ITIN често се забавят заради дребни, но предотвратими грешки. Често срещани грешки са:

• Изпращане на грешен формуляр
• Пропускане на причина за данъчно подаване
• Подаване на изтекли или несъответстващи документи
• Бъркане на изискванията за ITIN с изискванията за EIN
• Да се предполага, че ITIN разрешава работа в Съединените щати
• Изчакване крайният срок за подаване на данъци да е твърде близо

Внимателният преглед преди подаване може да спести седмици забавяне.

Защо това е важно за собствениците на бизнес

Ако започвате или разширявате бизнес в САЩ, е важно да разграничите личната данъчна идентификация от учредяването на бизнес.

Вашата компания може да се нуждае от:

• Учредително подаване за LLC или корпорация
• EIN за данъчни и банкови цели
• Държавни регистрации и лицензи
• Лични данъчни декларации за собственици, съдружници или чуждестранни лица, участващи в бизнеса

Това означава, че чуждестранен основател може да се нуждае както от бизнес EIN, така и от личен ITIN, в зависимост от структурата и данъчните изисквания за подаване.

Как Zenind се вписва

Zenind помага на предприемачите да учредяват компании в САЩ и да управляват ключови стъпки като структуриране на юридическото лице и насоки за EIN. Ако сте чуждестранен основател, това може да бъде практична отправна точка за изграждане на съответстваща на изискванията бизнес структура в САЩ.

ITIN обаче остава личен данъчен номер на IRS и се обработва чрез процедурата за кандидатстване на IRS. Ако вашата ситуация включва както учредяване на компания, така и лични данъчни задължения, правилната последователност е важна: учредете бизнеса правилно, получете необходимия бизнес данъчен номер и след това се заемете с индивидуалните данъчни идентификационни нужди, свързани с личните ви задължения за подаване.

Заключение

ITIN е специализиран инструмент, а не универсален идентификационен номер. Той съществува, за да помага на хора, които трябва да изпълнят федералните данъчни задължения на САЩ, но не отговарят на условията за SSN.

Ако запомните само няколко неща, имайте предвид следното:

• ITIN е за физически лица, а не за бизнеси
• Използва се само за федерални данъчни цели
• Не разрешава работа в Съединените щати
• Може да изтече след три последователни години без използване във федерална данъчна декларация
• Много заявления се забавят заради липсваща или неправилна документация

За чуждестранни данъкоплатци и собственици на бизнес разбирането на разликата между ITIN и EIN е от съществено значение. Правилният номер, подаден по правилния начин, може значително да улесни данъчното съответствие в САЩ.