Cara Mengajukan Pajak Jika Anda Memiliki Dua Bisnis: Panduan Praktis

Memiliki dua bisnis dapat menimbulkan kompleksitas pajak yang nyata, terutama jika struktur bisnisnya berbeda. Satu mungkin merupakan usaha perseorangan, yang lain LLC, atau satu mungkin dikenakan pajak sebagai S corporation sementara yang lain beroperasi sebagai partnership atau C corporation. Setiap struktur memiliki aturan pelaporan, formulir pajak, dan kewajiban pelaporan yang berbeda.

Kabar baiknya, pelaporan pajak untuk beberapa bisnis menjadi jauh lebih mudah setelah Anda memahami bagaimana setiap entitas diperlakukan oleh IRS dan bagaimana pendapatan bisnis mengalir ke laporan pajak pribadi Anda. Dengan pencatatan yang tepat dan sistem yang jelas untuk melacak pendapatan serta pengeluaran, Anda dapat tetap patuh dan menghindari kejutan di menit terakhir.

Panduan ini menjelaskan cara kerja pajak saat Anda memiliki dua bisnis, formulir apa saja yang biasanya diperlukan, cara memisahkan catatan, dan cara tetap terorganisasi sepanjang tahun.

Pertanyaan Pertama: Jenis Bisnis Apa yang Anda Miliki?

Sebelum memutuskan cara pelaporan, Anda perlu mengetahui bagaimana setiap bisnis diklasifikasikan untuk tujuan pajak. Struktur hukum bisnis dan pilihan pajaknya menentukan di mana pendapatan dilaporkan dan apakah bisnis itu mengajukan laporan sendiri atau meneruskan pendapatan kepada Anda.

Struktur yang paling umum meliputi:

• Usaha perseorangan
• LLC milik satu anggota
• LLC dengan beberapa anggota
• Partnership
• S corporation
• C corporation

Beberapa di antaranya adalah entitas pass-through, artinya laba dan rugi berpindah ke laporan pajak pribadi pemilik. Yang lain adalah entitas pembayar pajak terpisah yang mengajukan laporan bisnisnya sendiri.

Jika Anda tidak yakin bagaimana masing-masing bisnis dikenai pajak, tinjau dokumen pendirian, pemilihan pajak, dan pengajuan IRS untuk kedua entitas. Langkah itu penting karena dua bisnis dengan pemilik yang sama tidak selalu mengikuti aturan pelaporan yang sama.

Bagaimana Struktur Bisnis Utama Dikenai Pajak

Usaha Perseorangan

Usaha perseorangan adalah struktur paling sederhana untuk tujuan pajak. Bisnis ini tidak diperlakukan sebagai entitas pajak yang terpisah dari pemiliknya. Pendapatan dan pengeluaran dilaporkan pada laporan pajak pribadi Anda, biasanya pada Schedule C yang dilampirkan ke Form 1040.

Jika Anda memiliki dua usaha perseorangan, umumnya Anda melaporkan masing-masing secara terpisah pada Schedule C yang berbeda. Itu memungkinkan Anda menghitung pendapatan, pengeluaran, dan laba bersih untuk setiap bisnis secara independen.

LLC Milik Satu Anggota

LLC milik satu anggota biasanya dikenai pajak seperti usaha perseorangan kecuali memilih pajak korporasi. Artinya, IRS umumnya memperlakukan LLC tersebut sebagai entitas yang diabaikan untuk tujuan pajak penghasilan.

Jika Anda memiliki dua LLC milik satu anggota, Anda biasanya akan mengajukan Schedule C terpisah untuk masing-masing bisnis. Meskipun kedua bisnis dimiliki oleh Anda, masing-masing harus memiliki catatan, rekening bank, dan pelacakan pengeluaran sendiri.

LLC dengan Beberapa Anggota

LLC dengan beberapa anggota biasanya dikenai pajak sebagai partnership secara default. LLC mengajukan laporan informasi, dan setiap anggota menerima Schedule K-1 yang menunjukkan bagian laba, rugi, pengurangan, dan kredit mereka.

Jika Anda memiliki lebih dari satu LLC dengan beberapa anggota, masing-masing LLC biasanya mengajukan Form 1065 sendiri dan memberikan K-1 terpisah untuk setiap anggota. Laporan pajak pribadi Anda kemudian mencakup pendapatan yang dilaporkan pada K-1 tersebut.

Partnership

Partnership adalah entitas pass-through. Partnership sendiri mengajukan Form 1065, tetapi para partner melaporkan bagian pendapatan yang dialokasikan pada laporan pajak pribadi mereka menggunakan Schedule K-1.

Jika Anda merupakan partner di dua partnership yang berbeda, Anda biasanya akan menerima K-1 terpisah dari masing-masing partnership. Anda kemudian melaporkan jumlah tersebut pada laporan pajak pribadi di bagian yang sesuai.

S Corporation

S corporation juga meneruskan pendapatan kepada pemegang saham, tetapi memiliki persyaratan kepatuhan pajak yang lebih formal. Entitas ini mengajukan Form 1120-S dan menerbitkan Schedule K-1 kepada para pemegang saham.

Jika Anda memiliki beberapa S corporation, masing-masing corporation umumnya mengajukan Form 1120-S sendiri. Jika Anda bekerja di bisnis tersebut, Anda juga dapat menerima upah W-2 sebagai karyawan corporation, yang dilaporkan terpisah dari distribusi pemegang saham.

C Corporation

C corporation dikenai pajak sebagai entitas terpisah. Corporation ini mengajukan Form 1120 dan membayar pajak penghasilan korporasi di tingkat entitas sebelum dividen dibagikan kepada pemegang saham.

Jika Anda memiliki lebih dari satu C corporation, masing-masing corporation mengajukan laporan sendiri. Jika Anda menerima gaji dari corporation, kompensasi tersebut dilaporkan pada W-2. Jika Anda menerima dividen, itu dilaporkan terpisah pada laporan pajak pribadi Anda.

Cara Mengajukan Pajak Jika Anda Memiliki Dua Bisnis

Proses pelaporan yang tepat bergantung pada struktur masing-masing bisnis. Dalam praktiknya, ada beberapa skenario umum.

Dua Usaha Perseorangan atau Dua LLC Milik Satu Anggota

Jika kedua bisnis adalah entitas yang diabaikan untuk tujuan pajak, Anda biasanya mengajukan Schedule C terpisah untuk setiap bisnis bersama Form 1040 Anda.

Setiap Schedule C harus menunjukkan:

• Penerimaan bruto atau penjualan
• Harga pokok penjualan, jika berlaku
• Pengeluaran bisnis yang biasa dan perlu
• Laba atau rugi bersih

Pelaporan terpisah ini membantu menjaga kinerja masing-masing bisnis tetap jelas dan memudahkan identifikasi pengurangan untuk setiap aktivitas.

Dua LLC dengan Beberapa Anggota atau Dua Partnership

Jika kedua bisnis dikenai pajak sebagai partnership, masing-masing entitas biasanya mengajukan Form 1065 sendiri. Anda menerima Schedule K-1 terpisah dari setiap bisnis dan melaporkan jumlahnya pada laporan pajak pribadi Anda.

Anda mungkin juga perlu menyimpan catatan pendukung terpisah untuk setiap partnership, terutama jika bisnis beroperasi di industri yang berbeda atau memiliki persentase kepemilikan yang berbeda.

Dua S Corporation

Jika kedua bisnis adalah S corporation, masing-masing akan mengajukan Form 1120-S sendiri. Pemegang saham menerima K-1 dari setiap corporation, dan setiap upah yang dibayarkan kepada Anda dilaporkan terpisah pada formulir W-2.

Karena S corporation dapat melibatkan penggajian dan distribusi pemegang saham sekaligus, pencatatan yang cermat menjadi penting. Anda tidak ingin mencampur catatan payroll, penarikan pemilik, dan distribusi korporasi antar entitas.

Dua C Corporation

Jika kedua bisnis adalah C corporation, masing-masing corporation mengajukan Form 1120 sendiri. Corporation membayar pajak di tingkat entitas, dan setiap dividen atau gaji yang dibayarkan kepada Anda dilaporkan terpisah pada laporan pajak pribadi Anda.

Struktur ini membutuhkan pemisahan yang kuat antara pembukuan korporasi, payroll, dan pelaporan pemegang saham.

Struktur Campuran

Banyak pemilik bisnis menjalankan lebih dari satu jenis entitas. Misalnya, Anda mungkin memiliki LLC milik satu anggota dan juga menjadi pemegang saham di S corporation. Dalam kasus itu, Anda melaporkan setiap bisnis sesuai aturannya masing-masing.

Kuncinya adalah memperlakukan setiap entitas secara terpisah. Jangan berasumsi bahwa memiliki kedua bisnis berarti Anda dapat menggabungkan semuanya ke dalam satu pelaporan. Dalam banyak kasus, IRS mengharapkan setiap entitas dilaporkan dalam formulir dan jadwal yang tepat.

Formulir Apa Saja yang Umumnya Digunakan?

Berikut gambaran sederhana tentang formulir yang paling umum saat Anda memiliki dua bisnis:

• Form 1040: Laporan pajak individu Anda
• Schedule C: Laba atau rugi dari bisnis untuk usaha perseorangan dan LLC yang diabaikan
• Schedule E: Pendapatan dan kerugian tambahan, termasuk pendapatan K-1 dalam banyak kasus
• Form 1065: Laporan partnership
• Schedule K-1: Bagian pendapatan, pengurangan, dan kredit pemilik
• Form 1120-S: Laporan S corporation
• Form 1120: Laporan C corporation
• Form W-2: Upah yang dibayarkan kepada karyawan, termasuk karyawan yang juga pemilik dalam beberapa kasus
• Form 1099: Pembayaran tertentu kepada kontraktor, vendor, atau pemegang saham tergantung situasinya

Set formulir yang tepat bergantung pada bagaimana masing-masing bisnis dikenai pajak, apakah memiliki karyawan, dan apakah bisnis tersebut membuat pemilihan khusus.

Cara Kerja Pajak Payroll di Dua Bisnis

Jika satu atau kedua bisnis Anda memiliki karyawan, masing-masing bisnis bertanggung jawab atas kepatuhan payroll-nya sendiri.

Pajak payroll umumnya mencakup pemotongan untuk:

• Pajak penghasilan federal
• Pajak Social Security
• Pajak Medicare
• Pajak pengangguran jika berlaku

Setiap entitas pemberi kerja harus memotong, menyetor, dan melaporkan pajak payroll secara terpisah. Artinya, payroll dari satu perusahaan tidak boleh digabungkan dengan payroll dari perusahaan lain.

Jika Anda menerima upah dari salah satu entitas Anda, upah tersebut juga terpisah dari distribusi pemilik atau alokasi laba. Perbedaan ini sangat penting untuk S corporation dan C corporation.

Cara Menjaga Catatan Tetap Rapi Saat Anda Memiliki Dua Bisnis

Sumber terbesar masalah pajak bagi pemilik beberapa bisnis adalah pemisahan yang buruk. Semakin banyak rekening bank, catatan akuntansi, dan pengeluaran yang digunakan bersama antar entitas, semakin sulit untuk mengajukan laporan secara akurat.

Gunakan praktik berikut untuk tetap terorganisasi:

Simpan Rekening Bank Terpisah

Setiap bisnis harus memiliki rekening giro bisnisnya sendiri. Jika memungkinkan, setiap bisnis juga harus memiliki kartu kredit dan akun pemroses pembayaran sendiri.

Pemisahan ini memudahkan pelacakan pendapatan, pengelompokan pengeluaran, dan mendukung pengurangan jika IRS meminta dokumentasi.

Gunakan File Pembukuan Terpisah

Jangan menyimpan satu buku besar gabungan untuk beberapa entitas. Buat file pembukuan terpisah untuk setiap bisnis agar pendapatan dan pengeluaran dikaitkan dengan perusahaan yang benar.

Jika bisnis Anda saling terkait, Anda tetap dapat mengelolanya dalam platform akuntansi yang sama sambil menjaga pembukuan tiap entitas tetap terpisah.

Lacak Pengeluaran Bersama dengan Cermat

Beberapa pengeluaran dapat bermanfaat bagi lebih dari satu bisnis, seperti langganan perangkat lunak, ruang kantor, atau jasa profesional. Pengeluaran bersama harus dialokasikan secara wajar dan didokumentasikan secara konsisten.

Hindari mengklaim biaya penuh di lebih dari satu tempat. Jika suatu pengeluaran digunakan bersama, Anda harus membaginya dengan cara yang mencerminkan penggunaan sebenarnya.

Simpan Dokumen Pendukung

Simpan faktur, tanda terima, catatan jarak tempuh, catatan payroll, pembayaran kontraktor, dan laporan bank untuk setiap entitas. Dokumentasi yang baik membuat pelaporan lebih cepat dan memperkuat posisi Anda jika ada pertanyaan di kemudian hari.

Pisahkan Kompensasi Pemilik dari Pengeluaran Bisnis

Jika satu bisnis membayar Anda gaji, itu tidak sama dengan distribusi, penarikan, atau pengeluaran bisnis. Pisahkan kategori tersebut dalam catatan Anda agar laporan pajak Anda sesuai dengan perlakuan entitas.

Kesalahan Pajak Umum yang Harus Dihindari

Memiliki dua bisnis menciptakan lebih banyak peluang untuk kesalahan pelaporan. Kesalahan yang paling umum meliputi:

• Menggunakan satu set pembukuan untuk beberapa entitas
• Melaporkan pendapatan di entitas yang salah
• Mencampur pengeluaran pribadi dan bisnis
• Lupa mengajukan laporan informasi untuk partnership atau S corporation
• Gagal menerbitkan K-1, W-2, atau 1099 yang diwajibkan
• Terlambat menyetor pajak payroll
• Mengabaikan persyaratan pelaporan di tingkat negara bagian

Meskipun bisnisnya kecil, setiap entitas harus mengikuti aturan pelaporan yang berlaku untuk strukturnya.

Apakah Anda Membutuhkan EIN Terpisah?

Dalam kebanyakan kasus, setiap entitas bisnis harus memiliki Employer Identification Number sendiri jika merupakan entitas hukum terpisah yang membutuhkannya. Hal ini sangat umum untuk partnership, corporation, dan LLC yang mempekerjakan karyawan atau mengajukan pajak sebagai entitas terpisah.

EIN terpisah membantu menjaga pelaporan, payroll, dan catatan perbankan tetap jelas. Ini juga mengurangi kebingungan saat Anda mengelola beberapa entitas sekaligus.

Bagaimana Zenind Dapat Membantu Pemilik Bisnis Tetap Terorganisasi

Jika Anda membangun beberapa bisnis, disiplin dalam pendirian dan kepatuhan sangat penting sejak awal. Menyiapkan setiap entitas dengan benar, mempertahankan catatan terpisah, dan tetap mengikuti pengajuan dapat menghemat waktu saat musim pajak.

Zenind membantu para founder membentuk dan mengelola entitas bisnis di AS dengan fokus pada kepatuhan dan kejelasan. Bagi pemilik dengan lebih dari satu bisnis, struktur seperti itu memudahkan pemisahan entitas, menjaga catatan yang baik, dan tetap selaras dengan tenggat pelaporan.

Dasar tersebut sangat berharga ketika musim pajak tiba dan setiap bisnis membutuhkan formulir, laporan, dan dokumentasi sendiri.

Daftar Periksa Praktis Akhir Tahun

Sebelum musim pajak, tinjau hal-hal berikut untuk setiap bisnis:

• Konfirmasi klasifikasi pajak entitas
• Rekonsiliasi semua rekening bank dan kartu kredit
• Tinjau kategori pendapatan dan pengeluaran
• Identifikasi pengeluaran bersama yang perlu dialokasikan
• Konfirmasi catatan payroll dan setoran pajak
• Kumpulkan K-1, W-2, dan formulir kontraktor
• Periksa kewajiban pelaporan negara bagian
• Verifikasi apakah ada pemilihan atau pengajuan yang berubah selama tahun berjalan

Daftar periksa seperti ini dapat membantu mencegah formulir yang terlewat dan mengurangi risiko kesalahan pelaporan.

FAQ

Apakah saya mengajukan satu laporan pajak atau dua jika saya memiliki dua bisnis?

Tergantung pada struktur pajak masing-masing bisnis. Beberapa bisnis dilaporkan pada laporan pajak pribadi Anda, sementara yang lain mengajukan laporan terpisah di tingkat entitas.

Apakah saya dapat menggunakan formulir pajak yang sama untuk kedua bisnis?

Kadang ya, kadang tidak. Misalnya, dua usaha perseorangan masing-masing dapat menggunakan Schedule C, tetapi dua corporation akan masing-masing mengajukan laporan korporasi sendiri.

Apakah saya dapat menggabungkan pengeluaran dari kedua bisnis?

Tidak. Pisahkan pengeluaran untuk setiap bisnis dan hanya alokasikan pengeluaran bersama dengan cara yang wajar dan terdokumentasi.

Bagaimana jika salah satu bisnis merugi?

Kerugian umumnya dilaporkan sesuai aturan pajak untuk entitas tersebut. Perlakuannya bergantung pada struktur bisnis dan basis Anda, keterlibatan material, serta faktor pajak lainnya.

Apakah saya membutuhkan akuntan untuk dua bisnis?

Banyak pemilik bisnis mendapat manfaat dari dukungan pajak profesional saat mereka mengelola beberapa entitas. Semakin berbeda strukturnya, semakin bermanfaat panduan ahli.

Kesimpulan Utama

Jika Anda memiliki dua bisnis, pendekatan pelaporan yang tepat bergantung pada bagaimana masing-masing dikenai pajak. Beberapa pemilik akan mengajukan formulir Schedule C terpisah, sementara yang lain akan memerlukan laporan partnership, S corporation, atau corporate untuk setiap entitas.

Langkah terpenting adalah menjaga setiap bisnis tetap terpisah dalam catatan, perbankan, payroll, dan pelaporan pajak Anda. Dengan pembukuan yang tertata dan struktur entitas yang tepat, pelaporan menjadi jauh lebih mudah dikelola dan jauh lebih tidak menegangkan.

Jika Anda memulai bisnis baru atau memperluas ke bisnis kedua, membangun sistem kepatuhan yang rapi sejak hari pertama akan menghemat waktu di kemudian hari dan membuat musim pajak jauh lebih mudah.