Kuinka tehdä veroilmoitus, jos sinulla on kaksi yritystä: käytännön opas

Kahden yrityksen omistaminen voi tehdä veroasioista huomattavan monimutkaisia, etenkin jos yritykset on järjestetty eri tavoin. Toinen voi olla toiminimi, toinen LLC-yhtiö, tai toinen voi olla verotuksellisesti S-yhtiö, kun taas toinen toimii henkilöyhtiönä tai C-yhtiönä. Jokaisella rakenteella on omat ilmoitussääntönsä, verolomakkeensa ja raportointivelvoitteensa.

Hyvä uutinen on se, että usean yrityksen verotus helpottuu paljon, kun ymmärrät, miten IRS kohtelee kutakin yhtiötä ja miten yritystulot siirtyvät henkilökohtaiseen veroilmoitukseesi. Oikeilla tiedoilla ja selkeällä järjestelmällä tulojen ja kulujen seurantaan voit pysyä vaatimusten mukaisena ja välttää viime hetken yllätykset.

Tämä opas selittää, miten verotus toimii, kun omistat kaksi yritystä, mitä lomakkeita yleensä tarvitaan, miten kirjanpito pidetään erillään ja miten pysyt järjestäytyneenä koko vuoden ajan.

Ensimmäinen kysymys: millaisia yrityksiä omistat?

Ennen kuin voit päättää, miten ilmoitus tehdään, sinun on tiedettävä, miten kukin yritys on luokiteltu verotuksessa. Yrityksen oikeudellinen rakenne ja verovalinta määrittävät, minne tulot ilmoitetaan ja tekeekö yritys oman veroilmoituksensa vai siirtyvätkö tulot sinulle.

Yleisimpiä rakenteita ovat:

• Toiminimi
• Yhden omistajan LLC
• Monen omistajan LLC
• Henkilöyhtiö
• S-yhtiö
• C-yhtiö

Jotkin näistä ovat läpivirtausyhtiöitä, mikä tarkoittaa, että voitot ja tappiot siirtyvät omistajan henkilökohtaiseen veroilmoitukseen. Toiset ovat erillisiä verovelvollisia yhtiöitä, jotka tekevät oman yritysveroilmoituksensa.

Jos et ole varma, miten kumpikin yritys verotetaan, tarkista molempien yhtiöiden perustamisasiakirjat, verovalinnat ja IRS-ilmoitukset. Tämä vaihe on tärkeä, koska saman omistajan kaksi yritystä eivät aina noudata samoja ilmoitussääntöjä.

Miten tärkeimmät yritysrakenteet verotetaan

Toiminimi

Toiminimi on verotuksellisesti yksinkertaisin rakenne. Yritystä ei käsitellä erillisenä veroyksikkönä omistajasta. Tulot ja kulut ilmoitetaan henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi, yleensä Schedule C -lomakkeella, joka liitetään Form 1040 -lomakkeeseen.

Jos sinulla on kaksi toiminimeä, ilmoitat yleensä kummankin erikseen omalla Schedule C -lomakkeellaan. Näin voit laskea kunkin yrityksen tulot, kulut ja nettovoiton erikseen.

Yhden omistajan LLC

Yhden omistajan LLC verotetaan yleensä kuten toiminimi, ellei se valitse yhtiöverotusta. Tämä tarkoittaa, että IRS käsittelee LLC:tä yleensä sivuutettuna yksikkönä tuloverotuksessa.

Jos omistat kaksi yhden omistajan LLC:tä, teet tyypillisesti erillisen Schedule C -lomakkeen kummallekin yritykselle. Vaikka molemmat yritykset ovat sinun omistuksessasi, kummallakin pitäisi olla omat kirjanpitonsa, pankkitilinsä ja kuluseurantansa.

Monen omistajan LLC

Monen omistajan LLC verotetaan yleensä oletusarvoisesti henkilöyhtiönä. LLC tekee tiedotuksen luonteisen veroilmoituksen, ja jokainen osakas saa Schedule K-1 -lomakkeen, jossa näkyy hänen osuutensa voitoista, tappioista, vähennyksistä ja hyvityksistä.

Jos omistat useamman kuin yhden monen omistajan LLC:n, kukin LLC tekee yleensä oman Form 1065 -ilmoituksensa ja antaa erillisen K-1-lomakkeen jokaiselle osakkaalle. Henkilökohtainen veroilmoituksesi sisältää sitten K-1-lomakkeilla ilmoitetut tulot.

Henkilöyhtiö

Henkilöyhtiöt ovat läpivirtausyhtiöitä. Yhtiö tekee Form 1065 -ilmoituksen, mutta osakkaat ilmoittavat allokoidun osuutensa tuloista henkilökohtaisessa veroilmoituksessaan Schedule K-1 -lomakkeen avulla.

Jos olet osakkaana kahdessa eri henkilöyhtiössä, saat yleensä kummastakin erillisen K-1-lomakkeen. Ilmoitat nämä määrät sitten henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi asianmukaisissa kohdissa.

S-yhtiö

S-yhtiö siirtää myös tulot osakkeenomistajille, mutta sillä on tiukemmat verovelvoitteet. Yhtiö tekee Form 1120-S -ilmoituksen ja antaa osakkeenomistajille Schedule K-1 -lomakkeet.

Jos omistat useita S-yhtiöitä, kukin yhtiö tekee yleensä oman Form 1120-S -ilmoituksensa. Jos työskentelet yrityksessä, saatat myös saada W-2-palkan työntekijänä, ja se ilmoitetaan erikseen osakkeenomistajan jakautumisista.

C-yhtiö

C-yhtiö verotetaan erillisenä yksikkönä. Se tekee Form 1120 -ilmoituksen ja maksaa yritystuloveron yhtiötasolla ennen kuin mahdolliset osingot jaetaan osakkeenomistajille.

Jos omistat useamman kuin yhden C-yhtiön, kukin yhtiö tekee oman ilmoituksensa. Jos saat palkkaa yhtiöltä, se korvaus ilmoitetaan W-2-lomakkeella. Jos saat osinkoja, ne ilmoitetaan erikseen henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi.

Miten veroilmoitus tehdään, jos sinulla on kaksi yritystä

Tarkka ilmoitusprosessi riippuu kummankin yrityksen rakenteesta. Käytännössä kyse on yleensä muutamasta tavallisesta tilanteesta.

Kaksi toiminimeä tai kaksi yhden omistajan LLC:tä

Jos molemmat yritykset ovat verotuksellisesti sivuutettuja yksiköitä, teet yleensä erillisen Schedule C -lomakkeen kummastakin yrityksestä Form 1040 -veroilmoituksesi yhteydessä.

Jokaisen Schedule C -lomakkeen tulisi näyttää:

• Bruttotulot tai myynti
• Myytyjen tavaroiden hankintameno, jos soveltuu
• Tavalliset ja välttämättömät liikekulut
• Nettovoitto tai -tappio

Tämä erillinen raportointi auttaa pitämään kunkin yrityksen tuloksen selkeänä ja helpottaa vähennysten tunnistamista liiketoimintakohtaisesti.

Kaksi monen omistajan LLC:tä tai kaksi henkilöyhtiötä

Jos molemmat yritykset verotetaan henkilöyhtiöinä, kukin yhtiö tekee yleensä oman Form 1065 -ilmoituksensa. Saat kummastakin yrityksestä erillisen Schedule K-1 -lomakkeen ja ilmoitat määrät henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi.

Saatat myös joutua ylläpitämään erillisiä tukitietoja kullekin henkilöyhtiölle, etenkin jos yritykset toimivat eri toimialoilla tai omistusosuudet ovat erilaiset.

Kaksi S-yhtiötä

Jos molemmat yritykset ovat S-yhtiöitä, kukin niistä tekee oman Form 1120-S -ilmoituksensa. Osakkeenomistajat saavat K-1-lomakkeet kummastakin yhtiöstä, ja sinulle maksetut palkat ilmoitetaan erikseen W-2-lomakkeilla.

Koska S-yhtiöihin voi liittyä sekä palkkahallinto että osakasjakautumat, huolellinen kirjanpito on tärkeää. Et halua sekoittaa palkkatietoja, omistajan nostoja ja yhtiön jakautumia eri yhtiöiden välillä.

Kaksi C-yhtiötä

Jos molemmat yritykset ovat C-yhtiöitä, kukin yhtiö tekee oman Form 1120 -ilmoituksensa. Yhtiöt maksavat veron yhtiötasolla, ja mahdolliset sinulle maksetut palkat tai osingot ilmoitetaan erikseen henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi.

Tämä rakenne edellyttää vahvaa erottelua yhtiöiden kirjanpidon, palkkahallinnon ja osakkeenomistajaraportoinnin välillä.

Sekarakenteet

Monet yrittäjät omistavat useamman kuin yhden tyyppisen yhtiön. Esimerkiksi saatat omistaa yhden omistajan LLC:n ja olla samalla S-yhtiön osakkeenomistaja. Tällöin ilmoitat jokaisen yrityksen sen omien sääntöjen mukaisesti.

Tärkeintä on käsitellä jokaista yhtiötä erillään. Älä oleta, että kahden yrityksen omistaminen antaa mahdollisuuden yhdistää kaikki yhteen ilmoitukseen. Useimmissa tapauksissa IRS odottaa, että kukin yhtiö ilmoitetaan oikealla lomakkeella ja aikataululla.

Mitä lomakkeita käytetään yleensä?

Alla on yksinkertaistettu katsaus yleisimpiin lomakkeisiin, joita tarvitaan, kun omistat kaksi yritystä:

• Form 1040: Henkilökohtainen veroilmoituksesi
• Schedule C: Toiminimien ja sivuutettujen LLC:iden voitto tai tappio
• Schedule E: Lisätulot ja tappiot, mukaan lukien K-1-tulot monissa tapauksissa
• Form 1065: Henkilöyhtiön veroilmoitus
• Schedule K-1: Omistajan osuus tuloista, vähennyksistä ja hyvityksistä
• Form 1120-S: S-yhtiön veroilmoitus
• Form 1120: C-yhtiön veroilmoitus
• Form W-2: Työntekijöille maksetut palkat, mukaan lukien joissain tapauksissa omistaja-työntekijöiden palkat
• Form 1099 -lomakkeet: Tietyt maksut alihankkijoille, toimittajille tai osakkeenomistajille tilanteesta riippuen

Tarkka lomakekokonaisuus riippuu siitä, miten kukin yritys on verotettu, onko sillä työntekijöitä ja onko se tehnyt erityisiä verovalintoja.

Miten palkkaverotus toimii kahden yrityksen välillä

Jos toisessa tai molemmissa yrityksissä on työntekijöitä, jokainen yritys vastaa omasta palkkaverotuksen noudattamisestaan.

Palkkaveroihin kuuluu yleensä pidätyksiä seuraavista:

• Liittovaltion tulovero
• Sosiaaliturvamaksu
• Medicare-maksu
• Työttömyysverot soveltuvin osin

Jokaisen työnantajayksikön on pidätettävä, talletettava ja ilmoitettava palkkaverot erikseen. Tämä tarkoittaa, että yhden yrityksen palkkoja ei saa koskaan sekoittaa toisen yrityksen palkkoihin.

Jos sinulle maksetaan palkkaa jostakin yhtiöstäsi, nämä palkat ovat myös erillisiä omistajan jakautumista tai voitonjakoa koskevista eristä. Tämä ero on erityisen tärkeä S-yhtiöissä ja C-yhtiöissä.

Miten pidät kirjanpidon siistinä, kun omistat kaksi yritystä

Suurin vero-ongelmien lähde usean yrityksen omistajille on heikko erottelu. Mitä enemmän yhtiöt jakavat pankkitilejä, kirjanpitoa ja kuluja, sitä vaikeampaa veroilmoituksen tekemisestä tulee.

Käytä seuraavia käytäntöjä pysyäksesi järjestyksessä:

Pidä erilliset pankkitilit

Jokaisella yrityksellä tulisi olla oma liiketili. Jos mahdollista, kullakin yrityksellä tulisi olla myös oma luottokortti ja oma maksupalvelutili.

Tämä erottelu helpottaa tulojen seurantaa, kulujen luokittelua ja vähennysten todentamista, jos IRS joskus pyytää dokumentaatiota.

Käytä erillisiä kirjanpitotiedostoja

Älä pidä yhtä yhdistettyä pääkirjaa usealle yhtiölle. Luo jokaiselle yritykselle oma kirjanpitotiedosto, jotta tulot ja kulut kohdistuvat oikeaan yhtiöön.

Jos yrityksesi liittyvät toisiinsa, voit silti hallita niitä samassa taloushallinnon järjestelmässä pitäen kunkin yhtiön kirjanpidon erillään.

Seuraa yhteiskuluja huolellisesti

Jotkin kulut voivat hyödyttää useampaa kuin yhtä yritystä, kuten ohjelmistot, toimitilat tai ammatilliset palvelut. Yhteiskulut tulisi kohdistaa kohtuullisesti ja dokumentoida johdonmukaisesti.

Vältä kirjaamasta koko kulua kahteen kertaan. Jos kulu on yhteinen, se tulisi jakaa todellista käyttöä vastaavalla tavalla.

Säilytä tukiasiakirjat

Säilytä laskut, kuitit, ajopäiväkirjat, palkkatiedot, alihankkijamaksut ja pankkitiliotteet kullekin yhtiölle. Hyvä dokumentointi nopeuttaa ilmoittamista ja vahvistaa asemaasi, jos myöhemmin herää kysymyksiä.

Erota omistajan palkka liiketoiminnan kuluista

Jos yksi yritys maksaa sinulle palkkaa, se ei ole sama asia kuin voitonjako, omistajan nosto tai liiketoiminnan kulu. Pidä nämä kategoriat erillään kirjanpidossasi, jotta veroilmoituksesi vastaa yhtiön verotuksellista käsittelyä.

Yleisiä verovirheitä, joita kannattaa välttää

Kahden yrityksen omistaminen lisää virheiden mahdollisuutta. Yleisimpiä virheitä ovat:

• Yhden kirjanpidon käyttäminen usealle yhtiölle
• Tulojen ilmoittaminen väärän yhtiön kautta
• Henkilökohtaisten ja liiketoiminnan kulujen sekoittaminen
• Informatiivisen veroilmoituksen unohtaminen henkilöyhtiöltä tai S-yhtiöltä
• K-1-, W-2- tai vaadittujen 1099-lomakkeiden laiminlyönti
• Palkkaverojen talletusten unohtaminen
• Osavaltiokohtaisten ilmoitusvaatimusten unohtaminen

Vaikka yritykset olisivat pieniä, jokaisen yhtiön on noudatettava siihen soveltuvia ilmoitussääntöjä.

Tarvitsetko erilliset EIN-numerot?

Useimmissa tapauksissa jokaisella yritysyhtiöllä tulisi olla oma Employer Identification Number -numero, jos kyseessä on erillinen oikeushenkilö, joka tarvitsee sellaisen. Tämä on erityisen tavallista henkilöyhtiöille, yhtiöille ja LLC:ille, jotka palkkaavat työntekijöitä tai jotka ilmoittavat erillisinä veroyksikköinä.

Erillinen EIN auttaa pitämään ilmoitukset, palkkahallinnon ja pankkitiedot selkeinä ja erillisinä. Se vähentää myös sekaannuksia, kun hallinnoit useita yhtiöitä yhtä aikaa.

Miten Zenind voi auttaa yrittäjiä pysymään järjestyksessä

Jos rakennat useampaa yritystä, perustamisen ja vaatimustenmukaisuuden kurinalaisuus on tärkeää alusta alkaen. Kunkin yhtiön oikea perustaminen, erillisten tietojen ylläpito ja ilmoitusten ajantasaisuus voivat säästää aikaa verokaudella.

Zenind auttaa perustajia muodostamaan ja hallinnoimaan Yhdysvaltain yritysyhtiöitä keskittyen vaatimustenmukaisuuteen ja selkeyteen. Useamman kuin yhden yrityksen omistajille tällainen rakenne helpottaa yhtiöiden erillään pitämistä, hyvien tietojen ylläpitoa ja ilmoitusmääräaikojen seuraamista.

Tämä perusta on erityisen arvokas silloin, kun verokausi saapuu ja jokainen yritys tarvitsee omat lomakkeensa, raporttinsa ja dokumentaationsa.

Käytännön vuoden lopun tarkistuslista

Ennen verokautta käy läpi seuraavat asiat jokaisen yrityksen osalta:

• Varmista yhtiön veroluokitus
• Täsmäytä kaikki pankki- ja luottokorttitilit
• Tarkista tulo- ja kululuokat
• Tunnista yhteiskulut, jotka on kohdistettava
• Varmista palkkatiedot ja verotalletukset
• Kokoa K-1-, W-2- ja alihankkijalomakkeet
• Tarkista osavaltioiden ilmoitusvelvoitteet
• Varmista, muuttuiko mikään valinta tai ilmoitus vuoden aikana

Tällainen tarkistuslista voi auttaa ehkäisemään puuttuvia lomakkeita ja vähentämään ilmoitusvirheiden riskiä.

Usein kysytyt kysymykset

Teenkö yhden vai kaksi veroilmoitusta, jos omistan kaksi yritystä?

Se riippuu kunkin yrityksen verorakenteesta. Jotkin yritykset ilmoitetaan henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi, kun taas toiset tekevät omat yhtiötason veroilmoituksensa.

Voinko käyttää samoja verolomakkeita molemmille yrityksille?

Joskus kyllä, joskus ei. Esimerkiksi kaksi toiminimeä voi kumpikin käyttää Schedule C -lomaketta, mutta kaksi yhtiötä tekee kukin oman yritysveroilmoituksensa.

Voinko yhdistää molempien yritysten kulut?

Et. Pidä kulut erillään kummallekin yritykselle ja kohdista yhteiskulut vain kohtuullisella ja dokumentoidulla tavalla.

Entä jos toinen yritys tekee tappiota?

Tappiot ilmoitetaan yleensä kyseisen yhtiön verosääntöjen mukaisesti. Käsittely riippuu yhtiörakenteesta sekä omasta basis-asemastasi, olennaisesta osallistumisestasi ja muista verotekijöistä.

Tarvitsenko kirjanpitäjää kahdelle yritykselle?

Moni omistaja hyötyy ammatillisesta veroavusta, kun hän hallinnoi useita yhtiöitä. Mitä enemmän rakenteet poikkeavat toisistaan, sitä hyödyllisempää asiantuntija-apu yleensä on.

Lopullinen yhteenveto

Jos omistat kaksi yritystä, oikea ilmoitustapa riippuu siitä, miten kukin niistä verotetaan. Jotkut omistajat tekevät erilliset Schedule C -lomakkeet, kun taas toiset tarvitsevat henkilöyhtiön, S-yhtiön tai C-yhtiön veroilmoitukset jokaiselle yhtiölle.

Tärkein askel on pitää jokainen yritys erillään kirjanpidossa, pankkiasioissa, palkkahallinnossa ja veroraportoinnissa. Kun kirjanpito on järjestyksessä ja yhtiörakenne on oikea, veroilmoituksen tekeminen on huomattavasti hallittavampaa ja paljon vähemmän stressaavaa.

Jos olet perustamassa uutta yritystä tai laajentumassa toiseen, puhtaan vaatimustenmukaisuusjärjestelmän rakentaminen jo ensimmäisestä päivästä alkaen säästää aikaa myöhemmin ja tekee verokaudesta paljon helpomman.