Cara Memfailkan Cukai Jika Anda Mempunyai Dua Perniagaan: Panduan Praktikal

Memiliki dua perniagaan boleh mewujudkan kerumitan cukai yang nyata, terutamanya jika perniagaan tersebut berstruktur secara berbeza. Satu mungkin milikan tunggal, satu lagi LLC, atau satu mungkin dikenakan cukai sebagai syarikat S manakala yang satu lagi beroperasi sebagai perkongsian atau syarikat C. Setiap struktur mempunyai peraturan pemfailan, borang cukai, dan kewajipan pelaporan yang tersendiri.

Berita baiknya ialah pemfailan cukai untuk beberapa perniagaan menjadi jauh lebih mudah apabila anda memahami bagaimana setiap entiti diperlakukan oleh IRS dan bagaimana pendapatan perniagaan mengalir ke penyata cukai peribadi anda. Dengan rekod yang betul dan sistem yang jelas untuk menjejaki pendapatan serta perbelanjaan, anda boleh kekal patuh dan mengelakkan kejutan saat akhir.

Panduan ini menerangkan cara cukai berfungsi apabila anda memiliki dua perniagaan, borang yang lazim diperlukan, cara memisahkan rekod, dan cara untuk kekal teratur sepanjang tahun.

Soalan Pertama: Apakah Jenis Perniagaan Yang Anda Miliki?

Sebelum anda boleh menentukan cara untuk memfailkan, anda perlu mengetahui bagaimana setiap perniagaan diklasifikasikan untuk tujuan cukai. Struktur undang-undang dan pilihan cukai sesuatu perniagaan menentukan di mana pendapatan dilaporkan dan sama ada perniagaan itu memfailkan penyata sendiri atau memindahkan pendapatan kepada anda.

Struktur yang paling biasa termasuk:

• Milikan tunggal
• LLC satu ahli
• LLC pelbagai ahli
• Perkongsian
• Syarikat S
• Syarikat C

Sebahagian daripada struktur ini ialah entiti aliran melalui, bermaksud keuntungan dan kerugian berpindah ke penyata individu pemilik. Yang lain ialah entiti pembayar cukai berasingan yang memfailkan penyata perniagaan mereka sendiri.

Jika anda tidak pasti bagaimana setiap perniagaan dikenakan cukai, semak dokumen penubuhan, pilihan cukai, dan pemfailan IRS bagi kedua-dua entiti. Langkah itu penting kerana dua perniagaan di bawah pemilik yang sama tidak semestinya mengikut peraturan pemfailan yang sama.

Bagaimana Struktur Perniagaan Utama Dikenakan Cukai

Milikan Tunggal

Milikan tunggal ialah struktur paling mudah dari segi cukai. Perniagaan itu tidak dianggap sebagai entiti cukai yang berasingan daripada pemiliknya. Pendapatan dan perbelanjaan dilaporkan pada penyata cukai peribadi anda, biasanya pada Schedule C yang dilampirkan pada Form 1040.

Jika anda mempunyai dua milikan tunggal, anda biasanya melaporkan setiap satu secara berasingan pada Schedule C masing-masing. Ini membolehkan anda mengira pendapatan, perbelanjaan, dan keuntungan bersih bagi setiap perniagaan secara bebas.

LLC Satu Ahli

LLC satu ahli biasanya dikenakan cukai seperti milikan tunggal melainkan ia memilih percukaian korporat. Ini bermaksud IRS secara umumnya menganggap LLC tersebut sebagai entiti terabai untuk tujuan cukai pendapatan.

Jika anda memiliki dua LLC satu ahli, anda biasanya akan memfailkan Schedule C yang berasingan untuk setiap perniagaan. Walaupun kedua-dua perniagaan dimiliki oleh anda, setiap satu sepatutnya mempunyai rekod, akaun bank, dan penjejakan perbelanjaan yang tersendiri.

LLC Pelbagai Ahli

LLC pelbagai ahli biasanya dikenakan cukai sebagai perkongsian secara lalai. LLC memfailkan penyata maklumat, dan setiap ahli menerima Schedule K-1 yang menunjukkan bahagian keuntungan, kerugian, potongan, dan kredit mereka.

Jika anda memiliki lebih daripada satu LLC pelbagai ahli, setiap LLC biasanya memfailkan Form 1065 sendiri dan menyediakan K-1 yang berasingan untuk setiap ahli. Penyataan peribadi anda kemudian merangkumi pendapatan yang dilaporkan pada K-1 tersebut.

Perkongsian

Perkongsian ialah entiti aliran melalui. Perkongsian itu sendiri memfailkan Form 1065, tetapi para pekongsi melaporkan bahagian pendapatan masing-masing pada penyata cukai individu mereka menggunakan Schedule K-1.

Jika anda merupakan pekongsi dalam dua perkongsian berasingan, anda biasanya akan menerima K-1 yang berasingan daripada setiap perkongsian. Anda kemudian melaporkan amaun tersebut pada penyata peribadi anda di bahagian yang sesuai.

Syarikat S

Syarikat S juga memindahkan pendapatan kepada pemegang saham, tetapi ia mempunyai keperluan pematuhan cukai yang lebih formal. Entiti ini memfailkan Form 1120-S dan mengeluarkan Schedule K-1 kepada para pemegang saham.

Jika anda memiliki beberapa syarikat S, setiap syarikat biasanya memfailkan Form 1120-S sendiri. Jika anda bekerja dalam perniagaan tersebut, anda juga mungkin menerima gaji W-2 sebagai pekerja syarikat, yang dilaporkan secara berasingan daripada pengagihan pemegang saham anda.

Syarikat C

Syarikat C dikenakan cukai sebagai entiti berasingan. Ia memfailkan Form 1120 dan membayar cukai pendapatan korporat di peringkat entiti sebelum sebarang dividen diagihkan kepada pemegang saham.

Jika anda memiliki lebih daripada satu syarikat C, setiap syarikat memfailkan penyata sendiri. Jika anda menerima gaji daripada syarikat, pampasan itu dilaporkan pada W-2. Jika anda menerima dividen, ia dilaporkan secara berasingan pada penyata cukai peribadi anda.

Cara Memfailkan Cukai Jika Anda Mempunyai Dua Perniagaan

Proses pemfailan yang tepat bergantung pada struktur setiap perniagaan. Dalam amalan, terdapat beberapa senario biasa.

Dua Milikan Tunggal atau Dua LLC Satu Ahli

Jika kedua-dua perniagaan ialah entiti terabai bagi tujuan cukai, anda biasanya memfailkan Schedule C yang berasingan untuk setiap perniagaan bersama Form 1040 anda.

Setiap Schedule C hendaklah menunjukkan:

• Hasil kasar atau jualan
• Kos barangan terjual, jika berkenaan
• Perbelanjaan perniagaan biasa dan perlu
• Keuntungan atau kerugian bersih

Pelaporan berasingan ini membantu mengekalkan prestasi setiap perniagaan dengan jelas dan memudahkan pengenalpastian potongan bagi setiap aktiviti.

Dua LLC Pelbagai Ahli atau Dua Perkongsian

Jika kedua-dua perniagaan dikenakan cukai sebagai perkongsian, setiap entiti biasanya memfailkan Form 1065 sendiri. Anda menerima Schedule K-1 yang berasingan daripada setiap perniagaan dan melaporkan amaun tersebut pada penyata peribadi anda.

Anda juga mungkin perlu mengekalkan rekod sokongan yang berasingan untuk setiap perkongsian, terutamanya jika perniagaan beroperasi dalam industri yang berbeza atau mempunyai peratusan pemilikan yang berbeza.

Dua Syarikat S

Jika kedua-dua perniagaan ialah syarikat S, setiap satu memfailkan Form 1120-S sendiri. Pemegang saham menerima K-1 daripada setiap syarikat, dan sebarang gaji yang dibayar kepada anda dilaporkan secara berasingan pada borang W-2.

Memandangkan syarikat S boleh melibatkan kedua-dua payroll dan pengagihan pemegang saham, rekod yang teliti amat penting. Anda tidak mahu mencampur adukkan rekod payroll, pengeluaran pemilik, dan pengagihan korporat antara entiti.

Dua Syarikat C

Jika kedua-dua perniagaan ialah syarikat C, setiap syarikat memfailkan Form 1120 sendiri. Syarikat membayar cukai di peringkat entiti, dan sebarang dividen atau gaji yang dibayar kepada anda dilaporkan secara berasingan pada penyata cukai peribadi anda.

Struktur ini memerlukan pemisahan yang kukuh antara buku korporat, payroll, dan pelaporan pemegang saham.

Struktur Campuran

Ramai pemilik perniagaan mengendalikan lebih daripada satu jenis entiti. Contohnya, anda mungkin memiliki LLC satu ahli dan juga menjadi pemegang saham dalam syarikat S. Dalam keadaan itu, anda melaporkan setiap perniagaan mengikut peraturannya sendiri.

Kuncinya ialah merawat setiap entiti secara berasingan. Jangan anggap bahawa memiliki kedua-dua perniagaan membolehkan anda menggabungkan semuanya ke dalam satu pemfailan. Dalam kebanyakan kes, IRS menjangkakan setiap entiti dilaporkan pada borang dan jadual yang betul.

Borang Apakah Yang Lazim Digunakan?

Berikut ialah gambaran ringkas borang yang paling biasa digunakan apabila anda memiliki dua perniagaan:

• Form 1040: Penyata cukai individu anda
• Schedule C: Untung atau rugi perniagaan untuk milikan tunggal dan LLC terabai
• Schedule E: Pendapatan tambahan dan kerugian, termasuk pendapatan K-1 dalam banyak kes
• Form 1065: Penyata perkongsian
• Schedule K-1: Bahagian pendapatan, potongan, dan kredit pemilik
• Form 1120-S: Penyata syarikat S
• Form 1120: Penyata syarikat C
• Form W-2: Gaji yang dibayar kepada pekerja, termasuk pemilik-pegawai dalam sesetengah kes
• Form 1099: Pembayaran tertentu kepada kontraktor, vendor, atau pemegang saham bergantung pada keadaan

Set borang yang tepat bergantung pada bagaimana setiap perniagaan dikenakan cukai, sama ada ia mempunyai pekerja, dan sama ada ia membuat sebarang pilihan khas.

Bagaimana Cukai Payroll Berfungsi Merentasi Dua Perniagaan

Jika satu atau kedua-dua perniagaan anda mempunyai pekerja, setiap perniagaan bertanggungjawab terhadap pematuhan cukai payrollnya sendiri.

Cukai payroll biasanya merangkumi potongan bagi:

• Cukai pendapatan persekutuan
• Cukai Social Security
• Cukai Medicare
• Cukai pengangguran jika berkenaan

Setiap entiti majikan mesti memotong, mendeposit, dan melaporkan cukai payroll secara berasingan. Ini bermakna payroll daripada satu syarikat tidak boleh dicampur dengan payroll syarikat yang lain.

Jika anda dibayar gaji oleh salah satu entiti anda, gaji itu juga berasingan daripada pengagihan pemilik atau peruntukan keuntungan. Perbezaan ini amat penting untuk syarikat S dan syarikat C.

Cara Menjaga Rekod Kekal Tersusun Apabila Anda Memiliki Dua Perniagaan

Sumber utama masalah cukai bagi pemilik pelbagai perniagaan ialah pengasingan yang lemah. Lebih banyak setiap entiti berkongsi akaun bank, rekod perakaunan, dan perbelanjaan, lebih sukar untuk memfailkan dengan tepat.

Gunakan amalan berikut untuk kekal teratur:

Kekalkan Akaun Bank Berasingan

Setiap perniagaan sepatutnya mempunyai akaun semasa perniagaan sendiri. Jika boleh, setiap perniagaan juga sepatutnya mempunyai kad kredit dan akaun pemprosesan pembayaran sendiri.

Pemisahan ini memudahkan penjejakan hasil, pengkategorian perbelanjaan, dan penyokongan potongan jika IRS memerlukan dokumentasi.

Gunakan Fail Perakaunan Berasingan

Jangan simpan satu lejar gabungan untuk beberapa entiti. Cipta fail perakaunan berasingan bagi setiap perniagaan supaya pendapatan dan perbelanjaan dikaitkan dengan syarikat yang betul.

Jika perniagaan anda saling berkaitan, anda masih boleh mengurusnya dalam platform perakaunan yang sama sambil mengekalkan buku setiap entiti secara berasingan.

Jejaki Perbelanjaan Berkongsi Dengan Teliti

Sesetengah perbelanjaan mungkin memberi manfaat kepada lebih daripada satu perniagaan, seperti langganan perisian, ruang pejabat, atau perkhidmatan profesional. Perbelanjaan berkongsi hendaklah diperuntukkan secara munasabah dan didokumenkan secara konsisten.

Elakkan menuntut kos penuh di lebih daripada satu tempat. Jika sesuatu perbelanjaan dikongsi, anda harus membahagikannya dengan cara yang mencerminkan penggunaan sebenar.

Simpan Dokumen Sokongan

Simpan invois, resit, log jarak perjalanan, rekod payroll, pembayaran kontraktor, dan penyata bank untuk setiap entiti. Dokumentasi yang baik mempercepatkan pemfailan dan mengukuhkan kedudukan anda jika timbul sebarang soalan kemudian.

Pisahkan Pampasan Pemilik Daripada Perbelanjaan Perniagaan

Jika satu perniagaan membayar anda gaji, itu tidak sama dengan pengagihan, pengeluaran pemilik, atau perbelanjaan perniagaan. Kekalkan kategori tersebut secara berasingan dalam rekod anda supaya penyata cukai anda sepadan dengan perlakuan entiti itu.

Kesilapan Cukai Biasa Yang Perlu Dielakkan

Memiliki dua perniagaan mewujudkan lebih banyak peluang untuk kesilapan pemfailan. Kesilapan yang paling biasa termasuk:

• Menggunakan satu set buku untuk beberapa entiti
• Melaporkan pendapatan pada entiti yang salah
• Mencampur adukkan perbelanjaan peribadi dan perniagaan
• Terlupa memfailkan penyata maklumat untuk perkongsian atau syarikat S
• Gagal mengeluarkan K-1, W-2, atau 1099 yang diperlukan
• Terlepas deposit cukai payroll
• Mengabaikan keperluan pemfailan di peringkat negeri

Walaupun perniagaan itu kecil, setiap entiti mesti mematuhi peraturan pemfailan yang terpakai kepada strukturnya.

Adakah Anda Memerlukan EIN Berasingan?

Dalam kebanyakan kes, setiap entiti perniagaan sepatutnya mempunyai Employer Identification Number sendiri jika ia merupakan entiti undang-undang berasingan yang memerlukannya. Ini amat biasa bagi perkongsian, syarikat, dan LLC yang menggaji pekerja atau memfailkan sebagai entiti cukai berasingan.

EIN berasingan membantu memastikan rekod pemfailan, payroll, dan perbankan kekal berbeza. Ia juga mengurangkan kekeliruan apabila anda mengurus beberapa entiti serentak.

Bagaimana Zenind Boleh Membantu Pemilik Perniagaan Kekal Teratur

Jika anda membina beberapa perniagaan, disiplin penubuhan dan pematuhan sangat penting dari awal. Menyediakan setiap entiti dengan betul, mengekalkan rekod berasingan, dan kekal terkini dengan pemfailan boleh menjimatkan masa semasa musim cukai.

Zenind membantu pengasas menubuh dan mengurus entiti perniagaan AS dengan fokus pada pematuhan dan kejelasan. Bagi pemilik yang mempunyai lebih daripada satu perniagaan, struktur itu memudahkan pemisahan entiti, mengekalkan rekod yang baik, dan kekal selaras dengan tarikh akhir pemfailan.

Asas itu amat bernilai apabila musim cukai tiba dan setiap perniagaan memerlukan borang, laporan, dan dokumentasi sendiri.

Senarai Semak Praktikal Akhir Tahun

Sebelum musim cukai, semak perkara berikut bagi setiap perniagaan:

• Sahkan klasifikasi cukai entiti
• Selaraskan semua akaun bank dan kad kredit
• Semak kategori pendapatan dan perbelanjaan
• Kenal pasti sebarang perbelanjaan berkongsi yang perlu diperuntukkan
• Sahkan rekod payroll dan deposit cukai
• Kumpulkan K-1, W-2, dan borang kontraktor
• Semak kewajipan pemfailan negeri
• Sahkan sama ada terdapat pilihan atau pemfailan yang berubah sepanjang tahun

Senarai semak seperti ini boleh membantu mengelakkan borang yang terlepas dan mengurangkan risiko kesilapan pemfailan.

Soalan Lazim

Adakah saya memfailkan satu penyata cukai atau dua jika saya memiliki dua perniagaan?

Ia bergantung pada struktur cukai setiap perniagaan. Sesetengah perniagaan dilaporkan pada penyata peribadi anda, manakala yang lain memfailkan penyata peringkat entiti yang berasingan.

Bolehkah saya menggunakan borang cukai yang sama untuk kedua-dua perniagaan?

Kadangkala ya, kadangkala tidak. Contohnya, dua milikan tunggal mungkin masing-masing menggunakan Schedule C, tetapi dua syarikat akan memfailkan penyata korporat mereka sendiri.

Bolehkah saya menggabungkan perbelanjaan daripada kedua-dua perniagaan?

Tidak. Kekalkan perbelanjaan berasingan untuk setiap perniagaan dan hanya peruntukkan perbelanjaan berkongsi dengan cara yang munasabah dan didokumenkan.

Apa berlaku jika satu perniagaan mengalami kerugian?

Kerugian biasanya dilaporkan mengikut peraturan cukai bagi entiti tersebut. Perlakuannya bergantung pada struktur perniagaan, asas anda, penglibatan material, dan faktor cukai lain.

Adakah saya perlukan akauntan untuk dua perniagaan?

Ramai pemilik mendapat manfaat daripada sokongan cukai profesional apabila mereka mengurus beberapa entiti. Semakin berbeza strukturnya, semakin berguna panduan pakar.

Kesimpulan Akhir

Jika anda mempunyai dua perniagaan, pendekatan pemfailan yang betul bergantung pada cara setiap satu dikenakan cukai. Sesetengah pemilik akan memfailkan borang Schedule C yang berasingan, manakala yang lain memerlukan penyata perkongsian, syarikat S, atau korporat untuk setiap entiti.

Langkah paling penting ialah mengekalkan setiap perniagaan secara berasingan dalam rekod, perbankan, payroll, dan pelaporan cukai anda. Dengan buku yang teratur dan struktur entiti yang betul, pemfailan menjadi jauh lebih mudah dan kurang menekan.

Jika anda memulakan perniagaan baharu atau mengembangkan kepada perniagaan kedua, membina sistem pematuhan yang kemas dari hari pertama akan menjimatkan masa kemudian dan menjadikan musim cukai lebih mudah.