Как да подадете данъчна декларация, ако имате два бизнеса: Практическо ръководство

Притежаването на два бизнеса може да създаде реална данъчна сложност, особено ако бизнесите са структурирани по различен начин. Единият може да е еднолична търговска дейност, другият LLC, или единият да се облага като S corporation, докато другият работи като partnership или C corporation. Всяка структура идва със собствени правила за подаване, данъчни формуляри и отчетни задължения.

Добрата новина е, че подаването на данъци за множество бизнеси става много по-лесно, след като разберете как всеки субект се третира от IRS и как бизнес доходът преминава към личната ви декларация. С правилни записи и ясна система за проследяване на приходите и разходите можете да останете в съответствие с изискванията и да избегнете изненади в последния момент.

Това ръководство обяснява как работят данъците, когато притежавате два бизнеса, кои формуляри обикновено са необходими, как да отделяте записите и как да останете организирани през цялата година.

Първият въпрос: Какъв тип бизнеси притежавате?

Преди да решите как да подадете декларацията, трябва да знаете как е класифициран всеки бизнес за данъчни цели. Правната структура на бизнеса и данъчният избор определят къде се отчита доходът и дали бизнесът подава собствена декларация или прехвърля дохода към вас.

Най-често срещаните структури включват:

• Sole proprietorship
• Single-member LLC
• Multi-member LLC
• Partnership
• S corporation
• C corporation

Някои от тях са pass-through entities, което означава, че печалбите и загубите преминават към личната декларация на собственика. Други са отделни данъчни субекти, които подават собствена бизнес декларация.

Ако не сте сигурни как се облага всеки бизнес, прегледайте учредителните документи, данъчните избори и подаваните към IRS документи и за двата субекта. Това е важно, защото два бизнеса с един и същ собственик не винаги следват едни и същи правила за подаване.

Как се облагат основните бизнес структури

Sole Proprietorship

Sole proprietorship е най-простата структура от данъчна гледна точка. Бизнесът не се третира като отделен данъчен субект от собственика си. Приходите и разходите се отчитат в личната ви данъчна декларация, обикновено в Schedule C, приложен към Form 1040.

Ако имате два sole proprietorship-а, обикновено подавате отделен Schedule C за всеки бизнес. Това ви позволява да изчислите доходите, разходите и нетната печалба за всеки бизнес поотделно.

Single-Member LLC

Single-member LLC обикновено се облага като sole proprietorship, освен ако не избере корпоративно облагане. Това означава, че IRS по принцип третира LLC като disregarded entity за целите на данъка върху доходите.

Ако притежавате две single-member LLC, обикновено ще подадете отделен Schedule C за всеки бизнес. Въпреки че и двата бизнеса са ваши, всеки от тях трябва да има собствени записи, банкови сметки и проследяване на разходите.

Multi-Member LLC

Multi-member LLC обикновено се облага по подразбиране като partnership. LLC подава информационна декларация, а всеки член получава Schedule K-1, в който е показан неговият дял от печалби, загуби, приспадания и кредити.

Ако притежавате повече от една multi-member LLC, всяка LLC обикновено подава отделен Form 1065 и предоставя отделен Schedule K-1 за всеки член. Вашата лична декларация след това включва дохода, посочен в тези K-1 формуляри.

Partnership

Partnerships са pass-through entities. Самото партньорство подава Form 1065, но партньорите отчитат своя разпределен дял от дохода в личните си данъчни декларации чрез Schedule K-1.

Ако сте партньор в две отделни partnerships, обикновено ще получите отделен K-1 от всяко партньорство. След това отразявате тези суми в личната си декларация в съответните раздели.

S corporation

S corporation също прехвърля дохода към акционерите, но има по-стриктни изисквания за данъчно съответствие. Субектът подава Form 1120-S и издава Schedule K-1 на акционерите.

Ако притежавате няколко S corporation, всяка корпорация по правило подава собствен Form 1120-S. Ако работите в бизнеса, може също да получавате W-2 заплата като служител на корпорацията, която се отчита отделно от разпределенията към акционера.

C corporation

C corporation се облага като отделен субект. Тя подава Form 1120 и плаща корпоративен данък на ниво дружество, преди да се разпределят дивиденти към акционерите.

Ако притежавате повече от една C corporation, всяка корпорация подава собствена декларация. Ако получавате заплата от корпорация, това възнаграждение се отчита във Form W-2. Ако получавате дивиденти, те се отчитат отделно в личната ви декларация.

Как да подадете данъци, ако имате два бизнеса

Точният процес на подаване зависи от структурата на всеки бизнес. На практика има няколко често срещани сценария.

Два sole proprietorship-а или две single-member LLC

Ако и двата бизнеса са disregarded entities за данъчни цели, обикновено подавате отделен Schedule C за всеки бизнес с Form 1040.

Всеки Schedule C трябва да показва:

• Gross receipts or sales
• Cost of goods sold, if applicable
• Ordinary and necessary business expenses
• Net profit or loss

Това отделно отчитане помага да се запази ясна представа за резултатите на всеки бизнес и улеснява идентифицирането на приспаданията по дейност.

Две multi-member LLC или две partnerships

Ако и двата бизнеса се облагат като partnerships, всяка структура обикновено подава собствен Form 1065. Получавате отделен Schedule K-1 от всеки бизнес и отразявате сумите в личната си декларация.

Може също да се наложи да поддържате отделни подкрепящи записи за всяко партньорство, особено ако бизнесите работят в различни отрасли или имат различни дялове на собственост.

Две S corporation

Ако и двата бизнеса са S corporation, всяка от тях подава собствен Form 1120-S. Акционерите получават K-1 от всяка корпорация, а всички заплати, изплатени на вас, се отчитат отделно чрез W-2 формуляри.

Тъй като S corporation може да включва както payroll, така и разпределения към акционера, прецизното водене на документация е важно. Не бива да смесвате payroll записи, owner draws и корпоративни разпределения между различните субекти.

Две C corporation

Ако и двата бизнеса са C corporation, всяка корпорация подава собствен Form 1120. Корпорациите плащат данък на ниво дружество, а всички дивиденти или заплати, изплатени на вас, се отчитат отделно в личната ви декларация.

Тази структура изисква силно отделяне между корпоративното счетоводство, payroll и отчетността към акционерите.

Смесени структури

Много собственици на бизнеси управляват повече от един тип юридическо лице. Например може да притежавате single-member LLC и също да сте акционер в S corporation. В такъв случай отчитате всеки бизнес според собствените му правила.

Ключът е да третирате всеки субект отделно. Не приемайте, че притежаването на двата бизнеса ви позволява да обедините всичко в една декларация. В повечето случаи IRS очаква всеки субект да бъде отчетен в правилния формуляр и график.

Кои формуляри се използват най-често?

Ето опростен преглед на най-често използваните формуляри, когато притежавате два бизнеса:

• Form 1040: Вашата индивидуална данъчна декларация
• Schedule C: Печалба или загуба от бизнес за sole proprietorships и disregarded LLC
• Schedule E: Допълнителни доходи и загуби, включително K-1 доход в много случаи
• Form 1065: Декларация на partnership
• Schedule K-1: Дял на собственика от доходи, приспадания и кредити
• Form 1120-S: Декларация на S corporation
• Form 1120: Декларация на C corporation
• Form W-2: Заплати, изплатени на служители, включително owner-employees в някои случаи
• Form 1099s: Определени плащания към contractors, vendors или shareholders според ситуацията

Точният набор от документи зависи от това как се облага всеки бизнес, дали има служители и дали са направени специални избори.

Как работи payroll tax при два бизнеса

Ако един или и двата ви бизнеса имат служители, всеки бизнес носи отговорност за собственото си payroll tax съответствие.

Payroll taxes обикновено включват удръжки за:

• Federal income tax
• Social Security tax
• Medicare tax
• Unemployment taxes where applicable

Всеки работодателски субект трябва да удържа, внася и отчита payroll tax отделно. Това означава, че payroll от една компания никога не трябва да се смесва с payroll от друга компания.

Ако ви се изплащат заплати от един от вашите субекти, тези заплати също са отделни от owner distributions или разпределенията на печалба. Това разграничение е особено важно за S corporation и C corporation.

Как да поддържате чисти записи, когато притежавате два бизнеса

Най-големият източник на данъчни проблеми за собствениците на повече от един бизнес е лошото отделяне. Колкото повече един субект споделя банкови сметки, счетоводни записи и разходи, толкова по-трудно става да се подаде точна декларация.

Използвайте следните практики, за да останете организирани:

Поддържайте отделни банкови сметки

Всеки бизнес трябва да има собствена бизнес разплащателна сметка. Ако е възможно, всеки бизнес трябва да има и собствена кредитна карта и собствена сметка за обработка на плащания.

Това отделяне улеснява проследяването на приходите, категоризирането на разходите и документирането на приспаданията, ако IRS някога поиска доказателства.

Използвайте отделни счетоводни файлове

Не водете едно общо счетоводство за множество субекти. Създайте отделен счетоводен файл за всеки бизнес, така че приходите и разходите да бъдат свързани с правилната компания.

Ако бизнесите са свързани, все пак можете да ги управлявате в една и съща счетоводна платформа, като запазите книгите на всеки субект отделни.

Проследявайте внимателно споделените разходи

Някои разходи могат да са полезни за повече от един бизнес, като софтуерни абонаменти, офис пространство или професионални услуги. Споделените разходи трябва да се разпределят разумно и да се документират последователно.

Избягвайте да приспадате пълната стойност на едно и също място повече от веднъж. Ако разходът е споделен, трябва да го разделите по начин, който отразява реалното му използване.

Съхранявайте подкрепящите документи

Пазете фактури, касови бележки, дневници за пробег, payroll записи, плащания към contractors и банкови извлечения за всеки субект. Добрата документация ускорява подаването и укрепва позицията ви, ако по-късно възникне въпрос.

Отделяйте възнаграждението на собственика от бизнес разходите

Ако един бизнес ви плаща заплата, това не е същото като разпределение, draw или бизнес разход. Дръжте тези категории отделно в записите си, така че данъчната ви декларация да съответства на третирането на субекта.

Чести данъчни грешки, които да избягвате

Притежаването на два бизнеса създава повече възможности за грешки при подаването. Най-честите грешки включват:

• Използване на един набор от книги за множество субекти
• Отчитане на доход в грешния субект
• Смесване на лични и бизнес разходи
• Забравяне да се подаде информационна декларация за partnership или S corporation
• Неподаване на нужни K-1, W-2 или 1099 формуляри
• Пропуснати payroll tax депозити
• Пренебрегване на изискванията за подаване на ниво щат

Дори бизнесите да са малки, всеки субект трябва да спазва правилата, които се прилагат за неговата структура.

Нужни ли са отделни EIN?

В повечето случаи всеки бизнес субект трябва да има собствен Employer Identification Number, ако е отделно юридическо лице, за което такъв номер е необходим. Това е особено често при partnerships, corporations и LLC, които наемат служители или подават като отделни данъчни субекти.

Отделният EIN помага за ясно разделяне на подаването, payroll и банковите записи. Освен това намалява объркването, когато управлявате няколко субекта едновременно.

Как Zenind може да помогне на собствениците на бизнеси да останат организирани

Ако изграждате множество бизнеси, дисциплината при учредяването и съответствието е важна от самото начало. Правилното създаване на всеки субект, поддържането на отделни записи и актуалността на подаванията могат да спестят време по време на данъчния сезон.

Zenind помага на основателите да учредяват и управляват US бизнес субекти с фокус върху съответствието и яснота. За собственици с повече от един бизнес тази структура улеснява отделянето на субектите, поддържането на добри записи и спазването на сроковете за подаване.

Тази основа е особено ценна, когато настъпи данъчният сезон и всеки бизнес се нуждае от собствените си формуляри, отчети и документация.

Практически годишен контролен списък

Преди данъчния сезон прегледайте следното за всеки бизнес:

• Потвърдете данъчната класификация на субекта
• Сверете всички банкови и кредитни карти сметки
• Прегледайте категориите приходи и разходи
• Определете всички споделени разходи, които трябва да бъдат разпределени
• Потвърдете payroll записите и данъчните депозити
• Съберете K-1, W-2 и формуляри за contractors
• Проверете задълженията за подаване на ниво щат
• Потвърдете дали през годината са променени избори или подадени документи

Такъв списък може да помогне да се избегнат пропуснати формуляри и да намали риска от грешки при подаване.

Често задавани въпроси

Подавам ли една или две данъчни декларации, ако имам два бизнеса?

Зависи от данъчната структура на всеки бизнес. Някои бизнеси се отчитат в личната ви декларация, докато други подават отделни декларации на ниво субект.

Мога ли да използвам едни и същи данъчни формуляри и за двата бизнеса?

Понякога да, понякога не. Например два sole proprietorship-а могат да използват отделен Schedule C, но две корпорации ще подадат всяка собствена корпоративна декларация.

Мога ли да обединя разходите и на двата бизнеса?

Не. Дръжте разходите отделни за всеки бизнес и разпределяйте споделените разходи само по разумен и документиран начин.

Какво ако единият бизнес е на загуба?

Загубите обикновено се отчитат според данъчните правила за съответния субект. Третирането зависи от бизнес структурата, basis, material participation и други данъчни фактори.

Нужен ли ми е счетоводител за два бизнеса?

Много собственици се възползват от професионална данъчна помощ, когато управляват множество субекти. Колкото по-различни са структурите, толкова по-полезно става експертното насочване.

Основен извод

Ако имате два бизнеса, правилният подход за подаване зависи от това как е обложен всеки от тях. Някои собственици ще подадат отделни Schedule C формуляри, докато други ще се нуждаят от partnership, S corporation или corporate декларации за всеки субект.

Най-важната стъпка е да държите всеки бизнес отделно в записите, банковите сметки, payroll и данъчната отчетност. С организирано счетоводство и правилна структура на субекта подаването става много по-управляемо и далеч по-малко стресиращо.

Ако стартирате нов бизнес или разширявате дейността си с втори, изграждането на чиста система за съответствие от самото начало ще спести време по-късно и ще направи данъчния сезон много по-лесен.