Hogyan kell adózni, ha két vállalkozásod van: gyakorlati útmutató

Két vállalkozás birtoklása komoly adózási összetettséget okozhat, különösen akkor, ha a vállalkozások eltérő struktúrájúak. Az egyik lehet egy egyéni vállalkozás, a másik egy LLC, vagy az egyik S társaságként adózik, míg a másik partnerségként vagy C társaságként működik. Minden szerkezethez saját bevallási szabályok, adónyomtatványok és jelentési kötelezettségek tartoznak.

A jó hír az, hogy több vállalkozás adózása sokkal egyszerűbbé válik, ha megérted, hogyan kezeli mindegyik entitást az IRS, és hogyan áramlik a vállalkozási jövedelem a személyes bevallásodra. A megfelelő nyilvántartással és a bevételek, illetve kiadások követésének világos rendszerével megfelelhetsz az előírásoknak, és elkerülheted az utolsó pillanatos meglepetéseket.

Ez az útmutató bemutatja, hogyan működik az adózás, ha két vállalkozásod van, mely nyomtatványokra van jellemzően szükség, hogyan különítsd el a nyilvántartásokat, és hogyan maradj szervezett egész évben.

Az első kérdés: milyen típusú vállalkozásaid vannak?

Mielőtt eldöntenéd, hogyan kell benyújtani a bevallást, tudnod kell, hogy adózási szempontból hogyan van besorolva az egyes vállalkozás. Egy vállalkozás jogi formája és adózási választása határozza meg, hol kell a jövedelmet jelenteni, illetve hogy a vállalkozás önálló bevallást nyújt be, vagy a jövedelem rád száll át.

A leggyakoribb formák:

• Egyéni vállalkozás
• Egyszemélyes LLC
• Többszemélyes LLC
• Partnerség
• S társaság
• C társaság

Ezek közül néhány áthárított adózású entitás, ami azt jelenti, hogy a nyereség és a veszteség a tulajdonos személyes bevallásában jelenik meg. Mások önálló adóalanyok, amelyek saját üzleti bevallást nyújtanak be.

Ha nem vagy biztos abban, hogy az egyes vállalkozások hogyan adóznak, nézd át mindkét entitás alapítási dokumentumait, adózási választásait és IRS-bejelentéseit. Ez fontos lépés, mert két, ugyanazon tulajdonoshoz tartozó vállalkozás nem mindig ugyanazok szerint a bevallási szabályok szerint működik.

Hogyan adóznak a fő vállalkozási formák?

Egyéni vállalkozás

Az egyéni vállalkozás adózási szempontból a legegyszerűbb forma. A vállalkozást nem kezelik a tulajdonosától elkülönült adóalanyként. A bevételeket és kiadásokat a személyes adóbevallásodban kell feltüntetni, általában a 1040-es nyomtatványhoz csatolt C mellékleten.

Ha két egyéni vállalkozásod van, általában mindegyiket külön C mellékleten kell jelentened. Ez lehetővé teszi, hogy a két vállalkozás bevételeit, kiadásait és nettó eredményét külön számítsd ki.

Egyszemélyes LLC

Az egyszemélyes LLC-t általában egyéni vállalkozásként adóztatják, kivéve, ha társasági adózást választ. Ez azt jelenti, hogy az IRS jellemzően disregarded entity-ként kezeli jövedelemadózási szempontból.

Ha két egyszemélyes LLC-d van, általában mindegyikre külön C melléket kell benyújtanod. Bár mindkét vállalkozás a te tulajdonodban van, mindegyiknek saját nyilvántartással, bankszámlával és költségkövetéssel kell rendelkeznie.

Többszemélyes LLC

A többszemélyes LLC-t alapértelmezés szerint általában partnerségként adóztatják. Az LLC információs bevallást nyújt be, és minden tag Schedule K-1 nyomtatványt kap, amely megmutatja a nyereségből, veszteségből, levonásokból és jóváírásokból rá eső részt.

Ha egynél több többszemélyes LLC-d van, általában minden LLC külön Form 1065 bevallást nyújt be, és minden tagnak külön K-1-et ad ki. A személyes bevallásod ezután tartalmazza a K-1-eken feltüntetett jövedelmet.

Partnerség

A partnerségek áthárított adózású entitások. Maga a partnerség Form 1065-öt nyújt be, de a partnerek a személyes adóbevallásukban jelentik az őket megillető jövedelemrészt a Schedule K-1 alapján.

Ha két külön partnerségben vagy partner, általában mindegyiktől külön K-1-et kapsz. Ezeket az összegeket ezután a személyes bevallásod megfelelő részein kell feltüntetned.

S társaság

Az S társaság szintén áthárított módon adózik, de szigorúbb megfelelési követelményekkel jár. Az entitás Form 1120-S bevallást nyújt be, és K-1-et ad ki a részvényeseknek.

Ha több S társaságod van, mindegyik általában saját Form 1120-S bevallást nyújt be. Ha dolgozol is a vállalkozásban, alkalmazottként W-2 bért is kaphatsz a társaságtól, amelyet külön kell kezelni a részvényesi jövedelemtől.

C társaság

A C társaság külön adóalanyként adózik. Form 1120 bevallást nyújt be, és a vállalati nyereség után az entitás szintjén fizet társasági adót, mielőtt bármilyen osztalékot kifizetnének a részvényeseknek.

Ha egynél több C társaságod van, minden társaság külön bevallást nyújt be. Ha a társaságtól bért kapsz, az kompenzáció W-2-n jelenik meg. Ha osztalékot kapsz, azt a személyes bevallásodon külön kell feltüntetni.

Hogyan kell adózni, ha két vállalkozásod van?

A pontos bevallási folyamat attól függ, hogy az egyes vállalkozások milyen szerkezetűek. A gyakorlatban több gyakori helyzet fordul elő.

Két egyéni vállalkozás vagy két egyszemélyes LLC

Ha mindkét vállalkozás adózási szempontból disregarded entity, általában mindkettőhöz külön C melléket kell benyújtanod a 1040-es bevallásoddal együtt.

Minden C mellékletnek tartalmaznia kell:

• Bruttó bevétel vagy értékesítés
• Eladott áruk költsége, ha releváns
• Szokásos és szükséges üzleti kiadások
• Nettó nyereség vagy veszteség

Ez a külön jelentés segít tisztán látni az egyes vállalkozások teljesítményét, és megkönnyíti az adott tevékenységhez kapcsolódó levonások azonosítását.

Két többszemélyes LLC vagy két partnerség

Ha mindkét vállalkozás partnerségként adózik, mindegyik általában saját Form 1065 bevallást nyújt be. Te pedig mindegyiktől külön Schedule K-1-et kapsz, és ezeket az összegeket a személyes bevallásodban jelented.

Előfordulhat, hogy mindkét partnerséghez külön támogató nyilvántartást is vezetsz, különösen akkor, ha a vállalkozások eltérő iparágban működnek vagy különböző tulajdoni arányokkal rendelkeznek.

Két S társaság

Ha mindkét vállalkozás S társaság, akkor mindegyik saját Form 1120-S bevallást nyújt be. A részvényesek mindkét társaságtól K-1-et kapnak, és a neked kifizetett béreket külön W-2 formákon jelentik.

Mivel az S társaságoknál egyszerre lehet jelen bérszámfejtés és részvényesi kifizetés, a pontos nyilvántartás különösen fontos. Nem szabad összekeverni az egyik társaság béradatait, tulajdonosi kivonásait és társasági kifizetéseit a másikéval.

Két C társaság

Ha mindkét vállalkozás C társaság, mindegyik külön Form 1120 bevallást nyújt be. A társaságok az entitás szintjén fizetik meg az adót, és a neked kifizetett osztalékokat vagy béreket külön jelentik a személyes bevallásodon.

Ez a struktúra erős elkülönítést igényel a társasági könyvelés, a bérszámfejtés és a részvényesi jelentések között.

Vegyes struktúrák

Sok vállalkozó többféle entitást is működtet. Például lehet egy egyszemélyes LLC-d, és emellett egy S társaság részvényese is lehetsz. Ilyenkor minden vállalkozást a saját szabályai szerint kell jelenteni.

A kulcs az, hogy minden entitást külön kezelj. Ne feltételezd, hogy két vállalkozás tulajdonlása lehetővé teszi az összes adat egyetlen bevallásban való egyesítését. A legtöbb esetben az IRS elvárja, hogy minden entitást a megfelelő formában és mellékletekkel jelentsenek.

Milyen nyomtatványokat használnak leggyakrabban?

Az alábbi egyszerűsített lista mutatja a leggyakrabban használt nyomtatványokat, ha két vállalkozásod van:

• Form 1040: a személyes adóbevallásod
• C melléklet: üzleti nyereség vagy veszteség egyéni vállalkozások és disregarded LLC-k esetén
• E melléklet: kiegészítő jövedelmek és veszteségek, beleértve sok esetben a K-1 jövedelmet
• Form 1065: partnerségi bevallás
• Schedule K-1: a tulajdonos részesedése a jövedelemből, levonásokból és jóváírásokból
• Form 1120-S: S társaság bevallása
• Form 1120: C társaság bevallása
• W-2: munkavállalóknak kifizetett bérek, bizonyos esetekben a tulajdonos-munkavállalóknak is
• 1099-es nyomtatványok: bizonyos kifizetések alvállalkozóknak, beszállítóknak vagy részvényeseknek, a helyzettől függően

A pontos bevallási csomag attól függ, hogyan adózik az egyes vállalkozás, van-e alkalmazottja, és történt-e különleges adózási választás.

Hogyan működik a bérszámfejtési adó két vállalkozás esetén?

Ha az egyik vagy mindkét vállalkozásnak vannak alkalmazottai, minden vállalkozás külön felelős a bérszámfejtési adókötelezettségekért.

A bérszámfejtési adók általában a következők levonását jelentik:

• Szövetségi jövedelemadó
• Társadalombiztosítási adó
• Medicare adó
• Egyéb alkalmazandó munkanélküli-adók

Minden munkáltatói entitásnak külön kell visszatartania, befizetnie és jelentenie a bérszámfejtési adókat. Ez azt jelenti, hogy az egyik cég béradatait soha nem szabad összekeverni a másik cégével.

Ha az egyik entitástól munkabért kapsz, az külön kezelendő a tulajdonosi kivonásoktól vagy a nyereségrészesedéstől. Ez a megkülönböztetés különösen fontos S társaságoknál és C társaságoknál.

Hogyan tartsd tisztán a nyilvántartásokat, ha két vállalkozásod van?

A több vállalkozást működtető tulajdonosok legnagyobb adózási problémáját általában a gyenge elkülönítés okozza. Minél inkább közös bankszámlákat, könyvelést és költségeket használnak az entitások, annál nehezebb pontosan bevallani az adatokat.

Használd az alábbi gyakorlatokat a szervezettséghez:

Tarts külön bankszámlákat

Minden vállalkozásnak saját üzleti folyószámlával kell rendelkeznie. Ha lehetséges, minden vállalkozásnak legyen saját hitelkártyája és külön fizetési feldolgozó számlája is.

Ez az elkülönítés megkönnyíti a bevételek követését, a kiadások kategorizálását és a levonások alátámasztását, ha az IRS valaha dokumentációt kér.

Használj külön könyvelési fájlokat

Ne vezess egyetlen közös főkönyvet több entitás számára. Hozz létre külön könyvelési fájlt minden vállalkozásnak, hogy a bevételek és kiadások a megfelelő céghez legyenek rendelve.

Ha a vállalkozások kapcsolódnak egymáshoz, akkor is kezelheted őket ugyanabban a könyvelési rendszerben, miközben az egyes entitások könyvei külön maradnak.

Kezeld gondosan a megosztott költségeket

Egyes kiadások több vállalkozást is szolgálhatnak, például szoftver-előfizetések, irodaterület vagy szakmai szolgáltatások. A megosztott költségeket ésszerűen kell felosztani, és következetesen dokumentálni kell.

Kerüld, hogy ugyanazon költséget több helyen is teljes egészében elszámold. Ha egy kiadás megosztott, olyan módon oszd meg, amely tükrözi a tényleges használatot.

Őrizd meg a támogató dokumentumokat

Minden entitásra vonatkozóan őrizd meg a számlákat, nyugtákat, kilométer-nyilvántartásokat, bérszámfejtési adatokat, alvállalkozói kifizetéseket és bankszámlakivonatokat. A jó dokumentáció gyorsabbá teszi a bevallást, és erősíti a pozíciódat, ha később kérdés merül fel.

Válaszd el a tulajdonosi javadalmazást az üzleti kiadásoktól

Ha az egyik vállalkozás fizet neked munkabért, az nem ugyanaz, mint a kivonás, a tulajdonosi felvét vagy az üzleti kiadás. Tartsd ezeket a kategóriákat külön a nyilvántartásban, hogy az adóbevallásod megfeleljen az entitás adózási kezelésének.

Gyakori adózási hibák, amelyeket érdemes elkerülni

Két vállalkozás birtoklása több hibalehetőséget is teremt. A leggyakoribb hibák:

• Egyetlen könyvelés használata több entitáshoz
• A jövedelem rossz entitásban való jelentése
• A személyes és üzleti kiadások összekeverése
• Elfelejtett információs bevallás partnerség vagy S társaság esetén
• A K-1, W-2 vagy kötelező 1099-es nyomtatványok kiadásának elmulasztása
• Bérszámfejtési adó befizetések elmulasztása
• Állami szintű bejelentési kötelezettségek figyelmen kívül hagyása

Még ha a vállalkozások kicsik is, minden entitásnak be kell tartania a rá vonatkozó bevallási szabályokat.

Szükséged van külön EIN-ekre?

A legtöbb esetben minden üzleti entitásnak saját Employer Identification Numberre van szüksége, ha külön jogi személyről van szó, amelynek erre szüksége van. Ez különösen gyakori partnerségeknél, társaságoknál és olyan LLC-knél, amelyek alkalmazottakat foglalkoztatnak vagy külön adóalanyként nyújtanak be bevallást.

A külön EIN segít elkülöníteni a bevallási, bérszámfejtési és banki nyilvántartásokat. Emellett csökkenti a zavart, amikor egyszerre több entitást kezelsz.

Hogyan segíthet Zenind a vállalkozóknak a szervezettség megőrzésében?

Ha több vállalkozást építesz, a megalapozott alapítási és megfelelőségi fegyelem már az elején számít. Ha minden entitást megfelelően hozol létre, külön nyilvántartásokat vezetsz, és naprakészen tartod a bejelentéseket, az adószezonban sok időt takaríthatsz meg.

Zenind segít az alapítóknak US vállalkozások létrehozásában és kezelésében, a megfelelőségre és az átláthatóságra összpontosítva. Azoknak a tulajdonosoknak, akiknek egynél több vállalkozásuk van, ez a struktúra megkönnyíti az entitások elkülönítését, a jó nyilvántartások vezetését és a benyújtási határidők követését.

Ez az alap különösen értékes, amikor megérkezik az adószezon, és minden vállalkozásnak saját nyomtatványokra, jelentésekre és dokumentációra van szüksége.

Gyakorlati év végi ellenőrzőlista

Az adószezon előtt minden vállalkozásnál ellenőrizd az alábbiakat:

• Erősítsd meg az entitás adózási besorolását
• Egyeztesd az összes bankszámla- és hitelkártyaszámlát
• Vizsgáld felül a bevételi és kiadási kategóriákat
• Azonosítsd azokat a megosztott költségeket, amelyeket fel kell osztani
• Ellenőrizd a bérszámfejtési adatokat és az adóbefizetéseket
• Gyűjtsd össze a K-1-eket, W-2-ket és a vállalkozói nyomtatványokat
• Ellenőrizd az állami bejelentési kötelezettségeket
• Nézd meg, hogy változott-e bármely választás vagy bejelentés az év során

Egy ilyen ellenőrzőlista segíthet megelőzni a kimaradó nyomtatványokat és csökkenteni a bevallási hibák kockázatát.

GYIK

Egy vagy két adóbevallást kell benyújtanom, ha két vállalkozásom van?

Ez attól függ, hogy az egyes vállalkozások milyen adózási struktúrájúak. Egyes vállalkozásokat a személyes bevallásodon jelentesz, míg mások külön entitásszintű bevallást nyújtanak be.

Használhatom ugyanazokat az adónyomtatványokat mindkét vállalkozáshoz?

Néha igen, néha nem. Például két egyéni vállalkozás esetén mindkettőhöz használható C melléklet, de két társaság esetében mindkét cég saját társasági bevallást nyújt be.

Összevonhatom a két vállalkozás kiadásait?

Nem. A kiadásokat külön kell tartani minden vállalkozásnál, és csak a megosztott költségeket szabad ésszerűen és dokumentáltan felosztani.

Mi van, ha az egyik vállalkozás veszteséges?

A veszteségeket általában az adott entitásra vonatkozó adószabályok szerint kell jelenteni. A kezelés függ a vállalkozás szerkezetétől, a basis-től, az anyagi részvételtől és más adózási tényezőktől.

Szükségem van könyvelőre két vállalkozás esetén?

Sok tulajdonosnak előnyös a szakmai adótanácsadás, ha több entitást kezel. Minél eltérőbbek a struktúrák, annál hasznosabb a szakértői útmutatás.

Záró gondolat

Ha két vállalkozásod van, a megfelelő bevallási megközelítés attól függ, hogyan adózik mindegyik. Egyes tulajdonosok külön C mellékletet nyújtanak be, míg másoknak partnerségi, S társasági vagy társasági bevallásra lesz szükségük minden entitáshoz.

A legfontosabb lépés, hogy minden vállalkozást külön kezeld a nyilvántartásokban, a banki kapcsolatokban, a bérszámfejtésben és az adójelentésben. Szervezett könyveléssel és a megfelelő entitásszerkezettel a bevallás sokkal kezelhetőbbé és kevésbé stresszessé válik.

Ha új vállalkozást indítasz vagy egy másodikba bővülsz, a tiszta megfelelőségi rendszer felépítése már az első naptól kezdve időt takarít meg később, és sokkal könnyebbé teszi az adószezont.