Як подати податки, якщо у вас два бізнеси: практичний посібник

Володіння двома бізнесами може створювати реальні податкові складнощі, особливо якщо ці бізнеси мають різну структуру. Один може бути індивідуальним підприємництвом, інший - LLC, або один може оподатковуватися як S corporation, тоді як інший працює як partnership чи C corporation. Кожна структура має власні правила подання звітності, податкові форми та обов’язки щодо звітування.

Добра новина полягає в тому, що подання податків для кількох бізнесів стає значно простішим, коли ви розумієте, як кожну структуру розглядає IRS і як дохід бізнесу переходить у вашу особисту декларацію. За наявності правильних записів і чіткої системи обліку доходів та витрат ви можете дотримуватися вимог і уникати сюрпризів у останню хвилину.

Цей посібник пояснює, як працюють податки, якщо ви володієте двома бізнесами, які форми зазвичай потрібні, як розділяти облік і як залишатися організованими протягом року.

Перше запитання: які саме бізнеси ви маєте?

Перш ніж вирішувати, як подавати звітність, потрібно знати, як кожен бізнес класифікується для податкових цілей. Юридична структура бізнесу та податковий вибір визначають, де відображається дохід і чи подає бізнес власну декларацію, чи передає дохід вам.

Найпоширеніші структури включають:

• Індивідуальне підприємництво
• LLC з одним учасником
• LLC з кількома учасниками
• Partnership
• S corporation
• C corporation

Деякі з них є pass-through entities, тобто прибутки та збитки переходять до особистої декларації власника. Інші є окремими платниками податків і подають власну бізнес-декларацію.

Якщо ви не впевнені, як оподатковується кожен бізнес, перегляньте установчі документи, податкові вибори та подання до IRS для обох структур. Це важливо, тому що два бізнеси з одним власником не завжди мають однакові правила подання.

Як оподатковуються основні бізнес-структури

Індивідуальне підприємництво

Індивідуальне підприємництво є найпростішою структурою для податкових цілей. Бізнес не розглядається як окрема податкова одиниця від свого власника. Доходи та витрати відображаються у вашій особистій податковій декларації, зазвичай у Schedule C, що додається до Form 1040.

Якщо у вас два індивідуальні підприємництва, ви зазвичай подаєте окремий Schedule C для кожного бізнесу. Це дозволяє окремо розрахувати дохід, витрати та чистий прибуток кожного бізнесу.

LLC з одним учасником

LLC з одним учасником зазвичай оподатковується як індивідуальне підприємництво, якщо не обрала корпоративне оподаткування. Це означає, що IRS зазвичай розглядає таку LLC як disregarded entity для цілей податку на прибуток.

Якщо ви володієте двома LLC з одним учасником, зазвичай ви подаєте окремий Schedule C для кожного бізнесу. Хоча обидва бізнеси належать вам, кожен повинен мати власний облік, банківські рахунки та облік витрат.

LLC з кількома учасниками

LLC з кількома учасниками зазвичай оподатковується як partnership за замовчуванням. LLC подає інформаційну декларацію, а кожен учасник отримує Schedule K-1, що показує його частку прибутку, збитків, відрахувань і податкових кредитів.

Якщо ви володієте більш ніж однією LLC з кількома учасниками, кожна LLC зазвичай подає окрему Form 1065 і надає окремий K-1 для кожного учасника. Ваша особиста декларація потім включає дохід, зазначений у цих K-1.

Partnership

Partnership є pass-through entity. Сама partnership подає Form 1065, але партнери відображають свою розподілену частку доходу у своїх особистих податкових деклараціях за допомогою Schedule K-1.

Якщо ви є партнером у двох окремих partnership, ви зазвичай отримуєте окремий K-1 від кожної. Потім ви відображаєте ці суми у своїй особистій декларації у відповідних розділах.

S corporation

S corporation також передає дохід власникам, але має більш формальні податкові вимоги. Така структура подає Form 1120-S і видає Schedule K-1 акціонерам.

Якщо ви володієте кількома S corporation, кожна корпорація зазвичай подає власну Form 1120-S. Якщо ви працюєте в бізнесі, ви також можете отримувати W-2 як працівник корпорації, і це відображається окремо від розподілу прибутку акціонера.

C corporation

C corporation оподатковується як окрема структура. Вона подає Form 1120 і сплачує корпоративний податок на рівні самої компанії перед тим, як дивіденди розподіляються акціонерам.

Якщо ви володієте більш ніж однією C corporation, кожна корпорація подає власну декларацію. Якщо ви отримуєте зарплату від корпорації, ця компенсація відображається у W-2. Якщо ви отримуєте дивіденди, вони окремо зазначаються у вашій особистій податковій декларації.

Як подати податки, якщо у вас два бізнеси

Точний процес подання залежить від структури кожного бізнесу. На практиці існує кілька поширених сценаріїв.

Два індивідуальні підприємництва або дві LLC з одним учасником

Якщо обидва бізнеси є disregarded entities для податкових цілей, ви зазвичай подаєте окремий Schedule C для кожного бізнесу разом із Form 1040.

Кожен Schedule C повинен показувати:

• Валове надходження або продажі
• Собівартість реалізованої продукції, якщо застосовно
• Звичайні та необхідні бізнес-витрати
• Чистий прибуток або збиток

Таке окреме звітування допомагає чітко бачити результати кожного бізнесу та спрощує ідентифікацію відрахувань за видом діяльності.

Дві LLC з кількома учасниками або дві partnership

Якщо обидва бізнеси оподатковуються як partnership, кожна структура зазвичай подає власну Form 1065. Ви отримуєте окремий Schedule K-1 від кожного бізнесу і відображаєте суми у своїй особистій декларації.

Можливо, вам також потрібно вести окремі підтвердні записи для кожної partnership, особливо якщо бізнеси працюють у різних галузях або мають різні частки власності.

Дві S corporation

Якщо обидва бізнеси є S corporation, кожна з них подає власну Form 1120-S. Акціонери отримують K-1 від кожної корпорації, а будь-яка зарплата, виплачена вам, відображається окремо у формах W-2.

Оскільки S corporation можуть включати і payroll, і розподіл прибутку акціонерам, важливе ретельне ведення обліку. Не слід змішувати payroll-записи, виплати власнику та корпоративні розподіли між різними структурами.

Дві C corporation

Якщо обидва бізнеси є C corporation, кожна корпорація подає власну Form 1120. Корпорації сплачують податок на рівні entity, а будь-які дивіденди або зарплата, виплачені вам, окремо відображаються у вашій особистій декларації.

Ця структура потребує чіткого розмежування корпоративного обліку, payroll і звітності для акціонерів.

Змішані структури

Багато власників бізнесу одночасно володіють кількома типами структур. Наприклад, ви можете володіти LLC з одним учасником і бути акціонером S corporation. У такому разі ви звітуєте по кожному бізнесу відповідно до його власних правил.

Ключовий принцип - розглядати кожну entity окремо. Не припускайте, що володіння обома бізнесами дозволяє об’єднати все в одну декларацію. У більшості випадків IRS очікує, що кожна entity буде відображена у правильній формі та відповідному додатку.

Які форми найчастіше використовуються?

Ось спрощений перелік найпоширеніших форм, які можуть бути потрібні, якщо у вас два бізнеси:

• Form 1040: ваша індивідуальна податкова декларація
• Schedule C: прибуток або збиток від бізнесу для індивідуальних підприємців і disregarded LLC
• Schedule E: додатковий дохід і збитки, включно з доходом із K-1 у багатьох випадках
• Form 1065: декларація partnership
• Schedule K-1: частка власника в доходах, відрахуваннях і податкових кредитах
• Form 1120-S: декларація S corporation
• Form 1120: декларація C corporation
• Form W-2: зарплата, виплачена працівникам, зокрема власникам-працівникам у деяких випадках
• Form 1099: певні виплати підрядникам, постачальникам або акціонерам залежно від ситуації

Точний набір форм залежить від того, як оподатковується кожен бізнес, чи має він працівників і чи були зроблені спеціальні вибори.

Як працюють payroll-податки в двох бізнесах

Якщо один або обидва ваші бізнеси мають працівників, кожна структура несе власну відповідальність за дотримання payroll-вимог.

Payroll-податки зазвичай включають утримання для:

• Федерального податку на дохід
• Податку Social Security
• Податку Medicare
• Податків на безробіття, де це застосовно

Кожна юридична структура роботодавця повинна окремо утримувати, вносити та звітувати payroll-податки. Це означає, що payroll одного бізнесу не можна змішувати з payroll іншого.

Якщо ви отримуєте зарплату від однієї зі своїх структур, ці виплати також є окремими від розподілу прибутку власника або частки в прибутку. Це особливо важливо для S corporation і C corporation.

Як вести облік без помилок, якщо у вас два бізнеси

Найбільше податкових проблем у власників кількох бізнесів виникає через слабке розмежування. Чим більше рахунків, бухгалтерських записів і витрат спільні для кількох структур, тим важче правильно подати звітність.

Використовуйте такі практики, щоб залишатися організованими:

Тримайте окремі банківські рахунки

Кожен бізнес повинен мати свій окремий бізнес-чекінг-рахунок. Якщо можливо, кожен бізнес також повинен мати власну кредитну картку та рахунок платіжного процесора.

Таке розмежування спрощує відстеження доходів, категоризацію витрат і підтвердження відрахувань, якщо IRS коли-небудь попросить документи.

Використовуйте окремі бухгалтерські файли

Не ведіть одну спільну книгу обліку для кількох entity. Створіть окремий бухгалтерський файл для кожного бізнесу, щоб доходи й витрати належали правильній компанії.

Якщо ваші бізнеси пов’язані, ви все одно можете керувати ними в одній обліковій платформі, зберігаючи книги кожної entity окремо.

Ретельно обліковуйте спільні витрати

Деякі витрати можуть приносити користь більш ніж одному бізнесу, наприклад програмне забезпечення, офісний простір або професійні послуги. Спільні витрати слід розподіляти розумно та документувати послідовно.

Уникайте того, щоб повністю включати одну й ту саму суму двічі. Якщо витрата є спільною, її слід розподіляти так, щоб це відповідало фактичному використанню.

Зберігайте підтвердні документи

Зберігайте рахунки, чеки, журнал пробігу, payroll-записи, виплати підрядникам і банківські виписки для кожної entity. Добра документація пришвидшує подання звітності та зміцнює вашу позицію, якщо згодом виникне запитання.

Розділяйте компенсацію власника та бізнес-витрати

Якщо один бізнес виплачує вам зарплату, це не те саме, що розподіл прибутку, draw або бізнес-витрата. Тримайте ці категорії окремо у своїх записах, щоб ваша податкова декларація відповідала податковому режиму entity.

Поширені податкові помилки, яких слід уникати

Володіння двома бізнесами створює більше шансів на помилки у звітності. Найпоширеніші помилки включають:

• Використання однієї бухгалтерії для кількох entity
• Відображення доходу не в тій entity
• Змішування особистих і бізнес-витрат
• Забування подати інформаційну декларацію для partnership або S corporation
• Неподання K-1, W-2 або обов’язкових 1099
• Пропуск платежів payroll-податків
• Ігнорування вимог до подання на рівні штату

Навіть якщо бізнеси невеликі, кожна entity повинна дотримуватися правил подання, які застосовуються до її структури.

Чи потрібні окремі EIN?

У більшості випадків кожна бізнес-entity повинна мати власний Employer Identification Number, якщо це окрема юридична особа, якій він потрібен. Це особливо поширено для partnership, корпорацій та LLC, які наймають працівників або подають звітність як окремі податкові структури.

Окремий EIN допомагає розмежувати подання звітності, payroll і банківські записи. Це також зменшує плутанину, коли ви керуєте кількома entity одночасно.

Як Zenind може допомогти власникам бізнесу залишатися організованими

Якщо ви будуєте кілька бізнесів, дисципліна у створенні та дотриманні вимог має значення з самого початку. Правильне оформлення кожної entity, ведення окремих записів і своєчасне подання звітності можуть зекономити час у податковий сезон.

Zenind допомагає засновникам створювати та керувати бізнес-структурами в США з акцентом на compliance та ясність. Для власників кількох бізнесів така структура спрощує розділення entity, підтримку належного обліку та дотримання дедлайнів подання.

Ця основа особливо цінна, коли настає податковий сезон і кожен бізнес потребує власних форм, звітів і документів.

Практичний чекліст на кінець року

Перед податковим сезоном перевірте для кожного бізнесу таке:

• Підтвердьте податкову класифікацію entity
• Звірте всі банківські рахунки та кредитні картки
• Перегляньте категорії доходів і витрат
• Визначте будь-які спільні витрати, які потрібно розподілити
• Перевірте payroll-записи та податкові платежі
• Зберіть K-1, W-2 і форми для підрядників
• Перевірте зобов’язання щодо звітності на рівні штату
• Переконайтеся, чи змінювалися будь-які вибори або подання протягом року

Такий чекліст може допомогти уникнути пропущених форм і знизити ризик помилок у звітності.

Поширені запитання

Чи подаю я одну податкову декларацію чи дві, якщо у мене два бізнеси?

Це залежить від податкової структури кожного бізнесу. Деякі бізнеси відображаються у вашій особистій декларації, тоді як інші подають окремі декларації на рівні entity.

Чи можу я використовувати ті самі податкові форми для обох бізнесів?

Іноді так, іноді ні. Наприклад, для двох індивідуальних підприємництв може використовуватися окремий Schedule C, але дві корпорації подають кожна власну корпоративну декларацію.

Чи можу я об’єднувати витрати обох бізнесів?

Ні. Зберігайте витрати окремо для кожного бізнесу та розподіляйте спільні витрати лише розумним і задокументованим способом.

Що, якщо один бізнес збитковий?

Збитки зазвичай відображаються відповідно до податкових правил для цієї entity. Їхнє трактування залежить від структури бізнесу, вашої basis, material participation та інших податкових факторів.

Чи потрібен мені бухгалтер для двох бізнесів?

Багато власників отримують користь від професійної податкової підтримки, коли керують кількома entity. Чим більше різняться структури, тим кориснішою стає експертна допомога.

Підсумок

Якщо у вас два бізнеси, правильний підхід до подання податків залежить від того, як оподатковується кожен з них. Деякі власники подаватимуть окремі форми Schedule C, тоді як іншим знадобляться партнерські, S corporation або корпоративні декларації для кожної entity.

Найважливіший крок - зберігати кожен бізнес окремо в обліку, банківських операціях, payroll і податковій звітності. За умови організованого обліку та правильної структури entity подання звітності стає значно керованішим і менш стресовим.

Якщо ви починаєте новий бізнес або розширюєтеся до другого, побудова чіткої системи compliance з першого дня заощадить час пізніше і зробить податковий сезон набагато простішим.