Cum să depui taxele dacă ai două afaceri: un ghid practic

Deținerea a două afaceri poate crea o complexitate fiscală reală, mai ales dacă afacerile sunt structurate diferit. Una poate fi o întreprindere individuală, alta un SRL, sau una poate fi impozitată ca S corporation, în timp ce cealaltă funcționează ca parteneriat ori C corporation. Fiecare structură vine cu propriile reguli de depunere, formulare fiscale și obligații de raportare.

Vestea bună este că depunerea taxelor pentru mai multe afaceri devine mult mai simplă odată ce înțelegi cum tratează IRS fiecare entitate și cum ajunge venitul afacerii în declarația ta personală. Cu evidențe corecte și un sistem clar pentru urmărirea veniturilor și cheltuielilor, poți rămâne conform și poți evita surprizele de ultim moment.

Acest ghid explică modul în care funcționează taxele atunci când deții două afaceri, ce formulare sunt de obicei necesare, cum să separi evidențele și cum să rămâi organizat pe tot parcursul anului.

Prima întrebare: Ce tip de afaceri deții?

Înainte să decizi cum să depui, trebuie să știi cum este clasificată fiscal fiecare afacere. Structura juridică a unei afaceri și alegerea fiscală determină unde este raportat venitul și dacă afacerea depune propria declarație sau transferă venitul către tine.

Cele mai comune structuri includ:

• Întreprindere individuală
• LLC cu un singur membru
• LLC cu mai mulți membri
• Parteneriat
• S corporation
• C corporation

Unele dintre acestea sunt entități pass-through, ceea ce înseamnă că profitul și pierderea ajung în declarația individuală a proprietarului. Altele sunt entități separate care plătesc taxe și depun propria declarație de afaceri.

Dacă nu ești sigur cum este impozitată fiecare afacere, verifică documentele de înființare, alegerile fiscale și depunerile către IRS pentru ambele entități. Acest pas este important, deoarece două afaceri deținute de aceeași persoană nu urmează întotdeauna aceleași reguli de depunere.

Cum sunt impozitate principalele structuri de afaceri

Întreprindere individuală

O întreprindere individuală este cea mai simplă structură din punct de vedere fiscal. Afacerea nu este tratată ca o entitate fiscală separată de proprietar. Veniturile și cheltuielile sunt raportate în declarația ta personală, de obicei pe Schedule C atașat la Form 1040.

Dacă ai două întreprinderi individuale, în general vei raporta fiecare afacere separat pe propriul Schedule C. Astfel poți calcula independent veniturile, cheltuielile și profitul net pentru fiecare afacere.

LLC cu un singur membru

Un LLC cu un singur membru este, de regulă, impozitat ca o întreprindere individuală, cu excepția cazului în care optează pentru impozitare ca societate. Asta înseamnă că IRS tratează, de obicei, LLC-ul ca pe o entitate ignorată din punct de vedere al impozitului pe venit.

Dacă deții două LLC-uri cu un singur membru, vei depune de obicei un Schedule C separat pentru fiecare afacere. Chiar dacă ambele afaceri îți aparțin, fiecare ar trebui să aibă propriile evidențe, propriile conturi bancare și propria urmărire a cheltuielilor.

LLC cu mai mulți membri

Un LLC cu mai mulți membri este, de obicei, impozitat ca parteneriat în mod implicit. LLC-ul depune o declarație informativă, iar fiecare membru primește un Schedule K-1 care arată partea sa din profit, pierderi, deduceri și credite.

Dacă deții mai multe LLC-uri cu mai mulți membri, fiecare LLC depune, de regulă, propriul Form 1065 și oferă un K-1 separat pentru fiecare membru. Declarația ta personală include apoi venitul raportat în acele K-1-uri.

Parteneriat

Parteneriatele sunt entități pass-through. Parteneriatul depune Form 1065, dar partenerii raportează partea alocată din venit în declarațiile lor individuale folosind Schedule K-1.

Dacă ești partener în două parteneriate distincte, vei primi de obicei un K-1 separat de la fiecare parteneriat. Apoi raportezi acele sume în declarația ta personală, în secțiunile corespunzătoare.

S corporation

O S corporation transferă, de asemenea, venitul către acționari, dar are cerințe de conformitate fiscală mai formale. Entitatea depune Form 1120-S și emite Schedule K-1 pentru acționari.

Dacă deții mai multe S corporation, fiecare corporație depune, în general, propriul Form 1120-S. Dacă lucrezi în afacere, poți primi și salarii W-2 ca angajat al corporației, iar acestea sunt raportate separat de distribuțiile acționarilor.

C corporation

O C corporation este impozitată ca entitate separată. Depune Form 1120 și plătește impozit pe profit la nivel de entitate înainte ca eventualele dividende să fie distribuite acționarilor.

Dacă deții mai multe C corporation, fiecare corporație depune propria declarație. Dacă primești salariu de la o corporație, această compensație este raportată pe un W-2. Dacă primești dividende, acestea sunt raportate separat în declarația ta personală.

Cum să depui taxele dacă ai două afaceri

Procesul exact de depunere depinde de structura fiecărei afaceri. În practică, există câteva scenarii comune.

Două întreprinderi individuale sau două LLC-uri cu un singur membru

Dacă ambele afaceri sunt entități ignorate din punct de vedere fiscal, de obicei depui un Schedule C separat pentru fiecare afacere împreună cu Form 1040.

Fiecare Schedule C ar trebui să includă:

• Încasări brute sau vânzări
• Costul mărfurilor vândute, dacă este cazul
• Cheltuieli obișnuite și necesare ale afacerii
• Profit sau pierdere netă

Această raportare separată ajută la păstrarea clară a performanței fiecărei afaceri și face mai ușoară identificarea deducerilor pe activitate.

Două LLC-uri cu mai mulți membri sau două parteneriate

Dacă ambele afaceri sunt impozitate ca parteneriate, fiecare entitate depune, de regulă, propriul Form 1065. Primești un Schedule K-1 separat de la fiecare afacere și raportezi sumele în declarația ta personală.

Poate fi necesar să păstrezi și evidențe suport separate pentru fiecare parteneriat, mai ales dacă afacerile activează în industrii diferite sau au procente diferite de proprietate.

Două S corporation

Dacă ambele afaceri sunt S corporation, fiecare depune propriul Form 1120-S. Acționarii primesc K-1-uri de la fiecare corporație, iar eventualele salarii plătite ție sunt raportate separat prin formulare W-2.

Deoarece S corporation pot implica atât payroll, cât și distribuții către proprietari, evidența atentă contează. Nu vrei să amesteci salariile, retragerile proprietarului și distribuțiile corporative între entități.

Două C corporation

Dacă ambele afaceri sunt C corporation, fiecare corporație depune propriul Form 1120. Corporațiile plătesc impozitul la nivel de entitate, iar eventualele dividende sau salarii plătite ție sunt raportate separat în declarația ta personală.

Această structură necesită o separare puternică între registrele corporative, payroll și raportarea către acționari.

Structuri mixte

Mulți proprietari de afaceri operează mai multe tipuri de entități. De exemplu, poți deține un LLC cu un singur membru și să fii, în același timp, acționar într-un S corporation. În acest caz, raportezi fiecare afacere conform propriilor reguli.

Cheia este să tratezi separat fiecare entitate. Nu presupune că deținerea ambelor afaceri îți permite să combini totul într-o singură depunere. În cele mai multe cazuri, IRS se așteaptă ca fiecare entitate să fie raportată în formularul și programul fiscal potrivit.

Ce formulare sunt folosite de obicei?

Iată o prezentare simplificată a celor mai comune formulare implicate atunci când deții două afaceri:

• Form 1040: Declarația ta individuală de impozit
• Schedule C: Profit sau pierdere din afacere pentru întreprinderi individuale și LLC-uri ignorate fiscal
• Schedule E: Venituri și pierderi suplimentare, inclusiv veniturile K-1 în multe cazuri
• Form 1065: Declarația de parteneriat
• Schedule K-1: Partea proprietarului din venituri, deduceri și credite
• Form 1120-S: Declarația pentru S corporation
• Form 1120: Declarația pentru C corporation
• Form W-2: Salarii plătite angajaților, inclusiv proprietarilor-angajați în unele cazuri
• Form 1099: Anumite plăți către contractori, furnizori sau acționari, în funcție de situație

Setul exact de formulare depinde de modul în care este impozitată fiecare afacere, dacă are angajați și dacă a făcut alegeri speciale.

Cum funcționează taxele de payroll în două afaceri

Dacă una sau ambele afaceri au angajați, fiecare afacere este responsabilă pentru propria conformitate fiscală de payroll.

Taxele de payroll includ, în general, rețineri pentru:

• Impozitul federal pe venit
• Taxa Social Security
• Taxa Medicare
• Impozite de șomaj, acolo unde este cazul

Fiecare entitate angajatoare trebuie să rețină, să depună și să raporteze taxele de payroll separat. Asta înseamnă că payroll-ul unei companii nu ar trebui niciodată amestecat cu payroll-ul alteia.

Dacă ești plătit cu salariu de una dintre entitățile tale, acest salariu este separat de distribuțiile proprietarului sau de alocările de profit. Această distincție este deosebit de importantă pentru S corporation și C corporation.

Cum să păstrezi evidențe clare când deții două afaceri

Cea mai mare sursă de probleme fiscale pentru proprietarii cu mai multe afaceri este separarea deficitară. Cu cât entitățile împart mai mult conturi bancare, evidențe contabile și cheltuieli, cu atât devine mai greu să depui corect.

Folosește următoarele practici pentru a rămâne organizat:

Păstrează conturi bancare separate

Fiecare afacere ar trebui să aibă propriul cont curent de business. Dacă este posibil, fiecare afacere ar trebui să aibă și propriul card de credit și propriul cont de procesare a plăților.

Această separare face mai ușoară urmărirea veniturilor, clasificarea cheltuielilor și justificarea deducerilor dacă IRS solicită vreodată documente.

Folosește fișiere contabile separate

Nu păstra un registru combinat pentru mai multe entități. Creează un fișier contabil separat pentru fiecare afacere, astfel încât veniturile și cheltuielile să fie legate de compania corectă.

Dacă afacerile sunt înrudite, poți totuși să le gestionezi în aceeași platformă de contabilitate, păstrând însă registrele separate pentru fiecare entitate.

Urmărește cu atenție cheltuielile comune

Unele cheltuieli pot aduce beneficii mai multor afaceri, cum ar fi abonamentele software, spațiul de birou sau serviciile profesionale. Cheltuielile comune ar trebui alocate în mod rezonabil și documentate consecvent.

Evită să pretinzi costul integral în mai multe locuri. Dacă o cheltuială este împărțită, trebuie alocată într-un mod care reflectă utilizarea reală.

Păstrează documentele justificative

Păstrează facturi, bonuri, jurnale de kilometraj, registre de payroll, plăți către contractori și extrase bancare pentru fiecare entitate. O documentație bună accelerează depunerea și îți întărește poziția dacă apare o întrebare ulterior.

Separă compensația proprietarului de cheltuielile afacerii

Dacă una dintre afaceri îți plătește un salariu, acesta nu este același lucru cu o distribuție, o retragere sau o cheltuială de afacere. Păstrează aceste categorii separate în evidențele tale, astfel încât declarația fiscală să corespundă tratamentului entității.

Greșeli fiscale frecvente de evitat

Deținerea a două afaceri creează mai multe oportunități pentru erori de depunere. Cele mai frecvente greșeli includ:

• Folosirea aceluiași set de registre pentru mai multe entități
• Raportarea veniturilor în entitatea greșită
• Amestecarea cheltuielilor personale cu cele ale afacerii
• Uitarea depunerii unei declarații informative pentru un parteneriat sau un S corporation
• Neemiterea de K-1, W-2 sau formulare 1099 necesare
• Omiterea depunerilor pentru taxele de payroll
• Trecerea cu vederea a obligațiilor de depunere la nivel de stat

Chiar dacă afacerile sunt mici, fiecare entitate trebuie să respecte regulile de depunere care se aplică structurii sale.

Ai nevoie de EIN-uri separate?

În majoritatea cazurilor, fiecare entitate de afaceri ar trebui să aibă propriul Employer Identification Number dacă este o entitate juridică separată care are nevoie de unul. Acest lucru este deosebit de comun pentru parteneriate, corporații și LLC-uri care angajează personal sau depun declarații ca entități fiscale separate.

Un EIN separat ajută la păstrarea distinctă a evidențelor de depunere, payroll și bancare. De asemenea, reduce confuziile atunci când gestionezi mai multe entități în același timp.

Cum poate ajuta Zenind proprietarii de afaceri să rămână organizați

Dacă îți construiești mai multe afaceri, disciplina de înființare și conformitate contează de la început. Configurarea corectă a fiecărei entități, menținerea unor evidențe separate și respectarea termenelor de depunere pot economisi timp în sezonul fiscal.

Zenind ajută fondatorii să înființeze și să administreze entități de business din SUA, cu accent pe conformitate și claritate. Pentru proprietarii care au mai mult de o afacere, această structură face mai ușoară separarea entităților, păstrarea unor evidențe bune și respectarea termenelor de depunere.

Această bază este deosebit de valoroasă când vine sezonul fiscal și fiecare afacere are nevoie de propriile formulare, rapoarte și documente.

Checklist practic de sfârșit de an

Înainte de sezonul fiscal, verifică următoarele pentru fiecare afacere:

• Confirmă clasificarea fiscală a entității
• Reconciliere pentru toate conturile bancare și cardurile de credit
• Revizuiește categoriile de venituri și cheltuieli
• Identifică eventualele cheltuieli comune care trebuie alocate
• Confirmă evidențele de payroll și depunerile de taxe
• Adună K-1, W-2 și formularele pentru contractori
• Verifică obligațiile de depunere la nivel de stat
• Confirmă dacă au existat alegeri sau depuneri modificate în cursul anului

Un astfel de checklist poate ajuta la prevenirea formularelor omise și la reducerea riscului de erori de depunere.

Întrebări frecvente

Depun o singură declarație fiscală sau două dacă am două afaceri?

Depinde de structura fiscală a fiecărei afaceri. Unele afaceri sunt raportate în declarația ta personală, în timp ce altele depun declarații separate la nivel de entitate.

Pot folosi aceleași formulare fiscale pentru ambele afaceri?

Uneori da, alteori nu. De exemplu, două întreprinderi individuale pot folosi fiecare Schedule C, dar două corporații vor depune fiecare propria declarație corporativă.

Pot combina cheltuielile celor două afaceri?

Nu. Păstrează cheltuielile separate pentru fiecare afacere și alocă doar cheltuielile comune într-un mod rezonabil și documentat.

Ce se întâmplă dacă una dintre afaceri înregistrează pierdere?

Pierderea este, în general, raportată conform regulilor fiscale ale entității respective. Tratamentul depinde de structura afacerii, baza ta fiscală, participarea materială și alți factori fiscali.

Am nevoie de un contabil pentru două afaceri?

Mulți proprietari beneficiază de suport fiscal profesional atunci când gestionează mai multe entități. Cu cât structurile sunt mai diferite, cu atât ghidarea de specialitate devine mai utilă.

Concluzie

Dacă ai două afaceri, abordarea corectă a depunerii depinde de modul în care este impozitată fiecare. Unii proprietari vor depune formulare Schedule C separate, în timp ce alții vor avea nevoie de declarații de parteneriat, S corporation sau corporație pentru fiecare entitate.

Cel mai important pas este să păstrezi fiecare afacere separată în evidențe, în bancă, în payroll și în raportarea fiscală. Cu registre organizate și structura corectă a entității, depunerea devine mult mai ușoară și mult mai puțin stresantă.

Dacă pornești o afacere nouă sau te extinzi la a doua, construirea unui sistem clar de conformitate încă din prima zi îți va economisi timp mai târziu și va face sezonul fiscal mult mai ușor.