Салық 101: Құжатсыз да талап етілуі мүмкін шағын бизнес шегерімдері

Бизнес жүргізу тәртіпті сақтауды талап етеді, әсіресе салық маусымы келгенде. Көптеген құрылтайшылар әрбір шегерімнің жарамды болуы үшін қағаз түбіртек керек деп ойлайды. Іс жүзінде кейбір шығындарды банк үзінділері, жүгіріс журналдары, шот-фактуралар, жалақы есептері немесе жоспар құжаттары сияқты басқа жазбалармен дәлелдеуге болады.

Дегенмен, IRS әлі де сенімді құжаттарды сақтауды күтеді. «Түбіртексіз» дегеніміз «дәлелсіз» деген сөз емес. Бұл тиісті жазбалар бизнес мақсатын, сомасын және күнін анық көрсетсе, кейбір шегерімдерді балама құжаттармен талап ете алатыныңызды білдіреді.

Кәсіпкерлер, LLC иелері, S corporation акционерлері, жеке кәсіпкерлер және Zenind арқылы құрылған стартаптар үшін бұл ережелерді түсіну есеп жүргізуді жеңілдетіп, тапсыру кезінде стрессті азайтады.

Жарамды салық құжаты деген не?

Түбіртек - құжаттаманың бір ғана түрі. Шығын түріне қарай мыналарды да пайдалануға болады:

• Банк немесе кредит картасы үзінділері
• Жойылған чектер
• Жүгіріс журналдары
• Кездесу күнтізбелері
• Шот-фактуралар мен келісімшарттар
• Жалақы жазбалары
• Коммуналдық төлемдер
• Жазылым үзінділері
• Сақтандыру полисі құжаттары
• Зейнетақы жоспарының үзінділері
• Несие қызмет көрсетушінің үзінділері

Негізгі талап - шығынның бизнеспен байланысын нақты көрсету. Егер бұл шығынның бизнесіңіз үшін неге қажет болғанын негізді түрде түсіндіре алмасаңыз, шегерімге сұрақ қойылған жағдайда ол өтпеуі мүмкін.

Стандартты шегерім мен бизнес шегерімдері

Жеке салық шегерімдерін бизнес шегерімдерінен бөлек қарастырған дұрыс.

Стандартты шегерім - көптеген жеке тұлғаларға қолжетімді жеке табыс салығы шегерімі. Ол бизнес шығыны шегерімімен бірдей емес. Бизнес шегерімдері әдетте белсенді сауда немесе бизнестің қызметіне байланысты болады және тиісті бизнес декларациясында немесе кестесінде көрсетіледі.

Бизнес иелері үшін бұл айырмашылық маңызды, өйткені кейбір шығындар жеке бөлшектеп шегерілетін бап болмаса да, бизнес үшін шегерімге жатуы мүмкін.

Дәстүрлі түбіртексіз-ақ дәлелдеуге болатын кең тараған бизнес шегерімдері

Кейбір шегерімдерді дүкен түбіртегінен басқа жазбалар арқылы дәлелдеу оңайырақ. Төмендегі мысалдар шағын бизнес үшін жиі кездеседі, бірақ жарамдылық сіздің жағдайыңыз бен салықтық жіктелуіңізге байланысты.

1. Үй кеңсесі шегерімі

Егер үйіңіздің бір бөлігін үнемі және тек бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі шегеріміне сәйкес келуіңіз мүмкін.

Бұл шегерімді көбіне мына құжаттармен қолдауға болады:

• Жұмыс орнының жоспар-схемасы немесе фотосуреттері
• Жалға алу немесе ипотека жазбалары
• Коммуналдық төлемдер
• Сақтандыру үзінділері
• Мүлік салығы бойынша жазбалар

Үйіңіздің әр шаршы метрі үшін түбіртек қажет емес. Оның орнына бизнеске пайдаланылған үлесті есептеудің негізді тәсілі болуы керек.

Мысалы, егер жеке бөлме тек кеңсе ретінде пайдаланылса, жал ақысының, коммуналдық төлемдердің және кейбір күтім шығындарының бір бөлігін бизнеске жатқызуға болады. Жазбалар пайызды қалай есептегеніңізді және не үшін бұл жұмыс орны талапқа сай келетінін көрсетуі тиіс.

2. Көлік және жүгіріс шығындары

Егер көлігіңізді бизнес үшін пайдалансаңыз, стандартты жүгіріс әдісі немесе нақты шығын әдісі арқылы көлік шығындарын шегере аласыз.

Стандартты жүгіріс әдісін құжаттау көбіне оңай, өйткені ол тек жанармай түбіртектеріне емес, жүгіріс журналына сүйенеді.

Журналға мыналар кіруі керек:

• Жол сапарының күні
• Басталған орын
• Баратын жер
• Бизнес мақсаты
• Жүрілген миль

Құжаттама жеткілікті болса, жүгіріс журналы әр жанармай сатып алуы үшін түбіртек болмаса да шегерімді қолдай алады. Әдетте үйіңіз бен тұрақты жұмыс орныңыз арасындағы жол жүру шегерілмейді.

3. Іскерлік іссапар

Салықтық үйіңізден тыс жерде бизнес мақсатпен жасалған сапар, егер ол әдеттегі, қажет және бизнесіңізбен тікелей байланысты болса, шегерімге жатуы мүмкін.

Іссапар шығындарын мына құжаттармен растауға болады:

• Әуе немесе пойыз билеттері
• Қонақүй үзінділері
• Конференцияға тіркелу растаулары
• Кездесу күн тәртібі
• Күнтізбе жазбалары
• Кредит карта үзінділері

Түбіртектер әлі де пайдалы, бірақ жазбаларды бірнеше дереккөзден жинауға болады. Ең маңыздысы - сапардың бизнес мақсатын құжаттау.

Егер сапарға жеке іс-әрекеттер қосылса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

4. Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру

Көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған бизнес иелері талаптарға сай келсе, медициналық сақтандыру жарналарын шегере алады.

Бұл шегерімді көбіне мына құжаттар қолдайды:

• Сақтандыру полисі үзінділері
• Жарна төлемін растау құжаттары
• Сақтандыру компаниясының шоттары

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз және талаптарға сай келсеңіз, бұл шегерім жеке бөлшектеп шегерім жасамасаңыз да қолжетімді болуы мүмкін.

5. Зейнетақы жоспарына жарналар

Қолданыстағы зейнетақы жоспарларына жарналар, сіздің ұйым түріңіз бен жоспар құрылымына байланысты, шегерімге жатуы мүмкін.

Жазбалар көбіне жоспар әкімшісінен немесе брокерден келеді және мыналарды қамтуы мүмкін:

• Жылдық жарна үзінділері
• Шот белсенділігі туралы есептер
• 5498-нысан немесе соған ұқсас жоспар құжаттары

Бұл құжаттар қаржы ұйымдарынан келгендіктен, қағаз түбіртексіз-ақ дәлел ретінде қызмет ете алады.

6. Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы бойынша шегерім

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалар әдетте өзін-өзі жұмыспен қамту салығының бір бөлігін шегере алады. Бұл түбіртекке емес, есептелген және төленген салыққа негізделеді.

Сіздің декларацияңыз бен төлем жазбаларыңыз әдетте бұл шегерімді растауға жеткілікті.

7. Бизнесіңізге қатысты білім беру және оқыту

Қазіргі бизнесіңізде қолданылатын дағдыларды сақтайтын немесе жетілдіретін оқу бағдарламалары шегерімге жатуы мүмкін.

Пайдалы құжаттарға мыналар жатады:

• Курстарға тіркелу құжаттары
• Оқу ақысының шот-фактуралары
• Вебинар растаулары
• Мүшелік үзінділері
• Бағдарлама немесе силлабус құжаттары

Оқытудың бизнесіңізге қалай қатысты екенін көрсететін жазбаларды сақтаңыз. Сізді жаңа кәсіпке немесе жаңа бизнеске біліктендіретін білім беру басқаша қарастырылады және дәл осылай шегерілмеуі мүмкін.

8. Кеңсе керек-жарақтары мен шағын жабдықтар

Көптеген күнделікті шығындар банк немесе карта үзінділері мен бірге берілген шот-фактура, онлайн тапсырыс растауы немесе жеткізуші шоты арқылы дәлелденуі мүмкін.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Қағаз және сия
• Бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• Пошта ақысы
• Ұсақ кеңсе құралдары
• Үстелге арналған керек-жарақтар
• Бизнес кітаптары
• Бағасы төмен жабдықтар

Кейбір сатып алулар үшін, әсіресе олар капитал активтері немесе ірі жабдықтар болса, күштірек құжаттама қажет болуы мүмкін. Жеткізуші жазбалары мен төлемді растауды бірге сақтаңыз.

9. Кәсіби қызметтер мен алымдар

Бизнес иелері жиі заң, бухгалтерлік есеп, кеңес беру және тіркелген агент қызметтері үшін төлем жасайды. Бұларды әдетте шот-фактуралар, айлық үзінділер және төлем жазбалары арқылы оңай дәлелдеуге болады.

Бұл санатқа сондай-ақ мыналар кіруі мүмкін:

• Бизнес банк алымдары
• Төлем өңдеу алымдары
• Саудагерлік алымдар
• Өтінім беру алымдары
• Операциялық мақсаттағы жазылым платформалары

Zenind арқылы құрылған компаниялар үшін ұйымға қатысты сәйкестік пен қызмет көрсету шығындарын мұқият қадағалау керек. Бұл жазбалар стартап, ұйымдық және тұрақты операциялық шығындарды ажыратуға көмектеседі.

10. Жарнама және маркетинг

Маркетинг шығындары бизнесіңіз үшін әдеттегі және қажетті болса, көбіне шегерімге жатады.

Пайдалы құжаттар:

• Жарнама платформаларының шот-фактуралары
• Әлеуметтік желідегі жарнама панельдері
• Веб-сайт төлем үзінділері
• Агенттік айлық төлемдері
• Email маркетинг жазылымдары
• Дизайн шот-фактуралары

Егер онлайн жарнама жасасаңыз, скриншоттар мен шот үзінділері шығынды және науқан күндерін көрсетуге көмектеседі.

Балама құжаттамаға жиі сүйенетін шегерімдер

Кейбір шегерімдер әдетте бір ғана түбіртекпен дәлелденбейді. Оның орнына олар уақыт бойынша белсенділікті көрсететін жазбалармен қолдау табады.

Жүгіріс журналдары

Жүгіріс журналдары - ең жақсы мысалдардың бірі. Олар жанармай сатып алу түбіртегінен маңыздырақ болуы мүмкін, өйткені олар тек бензин алғаныңызды емес, бизнесте пайдалану болғанын дәлелдейді.

Банк үзінділері

Үзінділер бағдарламалық жасақтама жазылымдары, телефон қызметі, доменді жаңарту және айлық кәсіби қызметтер сияқты қайталанатын төлемдерді қолдай алады.

Жалақы жазбалары

Егер қызметкерлеріңіз болса, жалақы есептері еңбекақы шегерімдерін, салық депозиттерін және жұмыс беруші төлейтін жеңілдіктерді растайды.

Коммуналдық және қызмет төлемдері

Коммуналдық төлемдер, интернет және телефон шоттары шығынның бір бөлігі бизнес операцияларына қатысты болса, бизнеске пайдаланылған үлесті қолдай алады.

Жоспар және сақтандыру құжаттары

Зейнетақы және сақтандыру шегерімдері көбіне дүкен түбіртектеріне емес, қызмет көрсетушінің үзінділеріне сүйенеді.

IRS неге назар аударады

Жазбалар тексерілгенде, IRS әдетте мыналарды көргісі келеді:

• Шығын сомасы
• Шығын күні
• Бизнес мақсаты
• Қажет болса, іскерлік байланыс
• Шығын мен бизнес қызметі арасындағы нақты байланыс

Егер шегерім ішінара бизнес қолдануға негізделсе, бөлу әдісіңіз тұрақты және негізді болуы керек. Мысалы, телефонды 40% бизнес үшін пайдалансаңыз, бұл бағалауға қалай келгеніңізді құжаттаңыз.

Бизнес құрылымы маңызды

Бизнес құрылымыңыз шегерімдердің қалай көрсетілетініне әсер етуі мүмкін.

Жеке кәсіпкерлер

Жеке кәсіпкерлер әдетте бизнес табысын және шегерімдерін жеке декларациясында көрсетеді. Көптеген әдеттегі бизнес шығындары бизнес кестесінде көрсетіліп, жеке салық құжаттарымен бірге сақталған жазбалар арқылы расталады.

LLC

Бір мүшелі LLC федералдық салық мақсатында, әдетте, басқа таңдау жасамаса, жеке кәсіпкер ретінде қарастырылады. Көп мүшелі LLC, әдетте, басқа сайлау жасамаса, серіктестік ретінде салық салынады.

Бұл шегерімнің өзі ұқсас болуы мүмкін, бірақ есеп беру тәсілі өзгереді.

S corporation және C corporation

Корпорациялар анағұрлым ресми есеп жүргізу және есеп беру ережелерін ұстанады. Кейбір шегерімдер ұйым деңгейінде талап етіледі, ал басқалары иелердің жалақысына, өтемақыларына немесе қосымша жеңілдіктерге байланысты болуы мүмкін.

Ұйымдық жіктелу не нәрсенің шегерілетінін, қай жерде көрсетілетінін және қандай құжат керек екенін анықтайды.

Шағын бизнеске арналған есеп жүргізу үздік тәжірибелері

Жақсы есеп жүргізу шегерімдерді жеңіл әрі қауіпсіз етеді.

Жыл бойы мына әдеттерді ұстаныңыз:

• Бизнес және жеке банк шоттарын бөлек ұстаңыз
• Шот-фактуралар мен үзінділердің цифрлық көшірмелерін сақтаңыз
• Жүгірісті бірнеше айдан кейін емес, сапар болған сәтте тіркеңіз
• Жеткізуші хаттарын және тапсырыс растауларын сақтаңыз
• Шығындарды санат бойынша белгілеңіз
• Есептерді ай сайын салыстырып тексеріңіз
• Салық құжаттарын бір қауіпсіз жерде сақтаңыз

Егер бағалауға сүйенсеңіз, оны қалай есептегеніңізді жазып қойыңыз. Құжатталған бағалау дәлелі жоқ болжамнан әлдеқайда күшті.

Нені болжамау керек

Әрбір шығынды құжаттамасыз шегеруге болады деп ойламаңыз. Банк үзіндісі ғана бизнес мақсатын дәлелдейді деп ойламаңыз. Аралас жеке және бизнес шығындары толықтай шегеріледі деп есептемеңіз.

Егер шығын ерекше, үлкен немесе жеке пайдаланумен тығыз байланысты болса, әдетте күштірек құжаттама қажет болады.

Қашан салық маманымен сөйлесу керек

Салық ережелері өзгеріп отырады, ал шегерімдер ұйым түріне, табысқа, салаға және штат ережелеріне байланысты өзгеруі мүмкін. Төмендегілер болғанда салық маманы көмектесе алады:

• Жаңа бизнес құру
• LLC немесе corporation таңдауы
• Аралас пайдаланылатын активтер
• Үй кеңсесіне бөлу
• Бірнеше штаттағы қызмет
• Жалақы және мердігер сәйкестігі
• Стартап шығындарын жіктеу

Бұл әсіресе жаңа бизнесті қалай құрылымдау керегін шешкенде маңызды. Дұрыс құрылым және есеп жүргізу жүйесі кейін уақытты үнемдейді.

Қорытынды

Бизнес шегерімін талап ету үшін сізге әрдайым қағаз түбіртек қажет емес. Көп жағдайда банк үзінділері, журналдар, шот-фактуралар және қызмет көрсетуші құжаттары соманы, күнді және бизнес мақсатын нақты көрсетсе жеткілікті.

Шағын бизнес иелері үшін нақты артықшылық - тек нені шегеруге болатынын білу емес. Бұл - операцияның алғашқы күнінен бастап жазбаларыңызды реттеп ұстайтын жүйе құру.

Егер сіз жаңа LLC немесе корпорация құрып жатсаңыз, Zenind таза сәйкестік пен жақсы бизнес есеп жүргізуді басынан бастап қолдайтын құрылыммен іске қосуға көмектесе алады.