Daně z podnikání a z prodeje v Missouri: Průvodce pro LLC a korporace

Podnikání v Missouri znamená řešit víc než jen založení společnosti. Jakmile je vaše LLC nebo korporace aktivní, je potřeba rozumět tomu, jak stát zdaňuje váš příjem, kdy se uplatňuje daň z prodeje a jaké registrace a podání vás udrží v souladu s předpisy.

Daňová pravidla v Missouri jsou zvládnutelná, pokud si je rozdělíte do čtyř oblastí: daň z příjmů subjektu, daň z prodeje a užívání, mzdové daně a zálohové platby. Správná struktura pomáhá, ale neodstraňuje povinnost dodržovat předpisy.

Jak Missouri zdaňuje podniky

Missouri nezdaňuje každý podnik stejným způsobem. Daňové zacházení závisí na typu vaší entity a na tom, čím se vaše podnikání skutečně zabývá.

Většina podniků spadá do jedné z těchto kategorií:

• LLC zdaňované jako průchozí subjekty
• LLC, které zvolí korporační zdanění
• C korporace
• S korporace
• Podniky se zaměstnanci
• Podniky, které prodávají zdanitelné zboží nebo služby

Missouri obecně následuje federální pravidla pro daňovou klasifikaci LLC. To znamená, že federální daňový status entity obvykle určuje, jak s ní Missouri zachází.

Daně LLC v Missouri

Standardní LLC je často považována za průchozí subjekt. Prakticky to znamená, že samotná společnost obvykle neplatí daň z příjmů ze zisku tak, jako C korporace. Místo toho vlastníci vykazují podnikatelský příjem ve svých osobních daňových přiznáních.

To ale neznamená, že LLC je osvobozena od daní. V závislosti na způsobu podnikání můžete stále čelit:

• federální dani z příjmů
• dani z osobních příjmů v Missouri z příjmů vlastníků
• dani ze samostatné výdělečné činnosti
• dani z prodeje, pokud prodáváte zdanitelné položky nebo služby
• mzdové dani, pokud máte zaměstnance

Pokud vaše LLC zvolí pro federální účely zdanění jako korporace, Missouri tuto klasifikaci obecně respektuje a společnost podá odpovídající korporační přiznání v Missouri.

Korporační daň z příjmů v Missouri

C korporace jsou zdaňovány na úrovni entity. Korporační daň z příjmů v Missouri vychází z příjmů korporace, přičemž se začíná od federálního zdanitelného příjmu, a aktuální sazba korporační daně je 4 procenta pro zdaňovací období začínající 1. ledna 2020 nebo později.

Missourská korporace obvykle podává přiznání po skončení zdaňovacího období. U většiny korporací je přiznání splatné 15. den čtvrtého měsíce po skončení zdaňovacího období.

To znamená, že daňové plánování pro korporace by mělo probíhat před koncem roku, ne až po začátku období pro podání.

Mezi běžné problémy korporačního zdanění patří:

• zapomenutí podat přiznání, protože společnost měla malou nebo žádnou činnost
• záměna státních pravidel podání s federálními pravidly
• zmeškání termínu pro přiznání nebo prodloužení lhůty
• opomenutí registrace správných daňových účtů před zahájením činnosti

S korporace a průchozí zdanění

S korporace jsou pro daňové účely obecně průchozí subjekty. Podnik obvykle podává informační přiznání, zatímco příjem přechází na akcionáře.

Missouri také umožňuje určitým průchozím subjektům, včetně partnerství a S korporací, zvolit si podle státního práva zdanění průchozího subjektu. Tato volba může ovlivnit způsob vykazování příjmu i to, jak si členové uplatňují kredity.

Pokud je vaše společnost S korporací, hlavním problémem obvykle není daň z příjmů na úrovni entity. Jde spíše o to zajistit, aby vlastníci dostali správné daňové informace a aby byly správně vyřízeny státní volby.

Daň z prodeje a užívání v Missouri

Pokud vaše firma prodává hmotný osobní majetek nebo zdanitelné služby v Missouri, může se uplatnit daň z prodeje.

Státní sazba daně z prodeje a užívání v Missouri je 4,225 procenta. Místní daně mohou celkovou sazbu zvýšit, takže konečná kombinovaná sazba závisí na místě uskutečnění prodeje.

Daň z prodeje je jen část obrázku. Daň z užívání se může vztahovat na situace, kdy nakoupíte zdanitelné položky bez zaplacení daně v Missouri a následně je ve státě používáte.

Podniky, které vybírají daň z prodeje, obvykle musí:

• zaregistrovat se u Missouri Department of Revenue
• vybírat daň při prodeji, když je to požadováno
• podávat přiznání podle harmonogramu určeného státem
• odvádět daň i v případě, že v daném období nebyly žádné prodeje, pokud je přiznání splatné

Pokud prodáváte online, v kamenné provozovně nebo na akcích, otázka daně z prodeje je často jedním z prvních bodů souladu s předpisy, které je potřeba vyřešit.

Mzdové a zaměstnavatelské daně

Jakmile vaše firma najme zaměstnance, začnou platit další daňové povinnosti.

Jako zaměstnavatel obvykle musíte:

• srážet federální daň z příjmů ze mzdy
• srážet a odvádět daň Social Security a Medicare
• platit federální daň z nezaměstnanosti, pokud je to vyžadováno
• zaregistrovat se pro withholding tax v Missouri, pokud máte zaměstnance
• podávat požadovaná mzdová přiznání včas

Zaměstnavatelé v Missouri se také mohou muset zaregistrovat u Department of Revenue pro daň zadržovanou ze mzdy. Pokud najímáte v Missouri, mzdový compliance by měl být nastaven ještě před první výplatou.

Nezávislí dodavatelé se liší od zaměstnanců. Nepředpokládejte, že každý pracovník má být klasifikován stejně. Chybná klasifikace může způsobit daňové problémy na federální i státní úrovni.

Zálohové daně

Mnoho vlastníků firem musí během roku provádět zálohové platby místo toho, aby čekali na období pro podání.

Zálohová daň se může vztahovat, když:

• jste osobou samostatně výdělečně činnou
• příjem z vaší LLC přechází do vašeho osobního přiznání
• vlastníte podíl v S korporaci nebo partnerství
• vaše korporace očekává daňovou povinnost po zohlednění srážek a kreditů

IRS obecně očekává průběžné plnění daňových povinností. Vlastníci v Missouri často musí plánovat jak federální zálohové daně, tak povinnosti k dani z příjmů v Missouri.

Jednoduchý způsob, jak omezit překvapení:

• brzy odhadněte roční zisk
• odkládejte peníze z každé přijaté platby
• každé čtvrtletí přehodnocujte projekce
• znovu zkontrolujte srážky, pokud máte také práci na formulář W-2

Registrace a compliance firmy v Missouri

Než se daňová sezóna stane problémem, ujistěte se, že je firma správně zaregistrovaná.

Missouri nabízí online registraci pro několik typů podnikatelských daní, včetně:

• daně z prodeje
• vendor’s use tax
• consumer’s use tax
• withholding tax
• unemployment tax
• tire and lead-acid battery fee
• korporační daně z příjmů

Můžete také potřebovat federální EIN. IRS používá EIN k identifikaci poplatníků, kteří musí podávat podnikatelská daňová přiznání.

V závislosti na tom, jaké licence nebo místní povolení potřebujete, může Missouri také vyžadovat potvrzení, že vaše firma nemá daňový dluh, než vydá nebo obnoví některé licence.

Praktický seznam pro compliance vypadá takto:

• zvolte správný typ entity
• zaregistrujte firmu v Missouri, pokud je to požadováno
• získejte EIN
• nastavte účty pro daň z prodeje, pokud prodáváte zdanitelné položky nebo služby
• nastavte účty pro withholding, pokud máte zaměstnance
• sledujte termíny pro podání daně z příjmů, daně z prodeje a mzdových daní
• veďte po celý rok pořádek v účetnictví
• před podáním sladťe státní a federální přiznání

Časté chyby, kterým se vyhnout

Nejdražší daňové chyby bývají obvykle jednoduché.

Dávejte pozor na tyto:

• domněnku, že LLC nikdy neplatí daň
• zapomenutí, že Missouri u mnoha otázek zdanění LLC vychází z federální klasifikace
• záměnu daně z prodeje s daní z příjmů
• opomenutí registrace pro zadržování daně ze mzdy
• zacházení se všemi dodavateli jako se zaměstnanci, nebo naopak
• ignorování povinností k zálohovým daním
• čekání na konec roku s řešením mezer v účetnictví

Dobré záznamy mnoho z těchto problémů vyřeší dřív, než se promění v sankce.

Jak Zenind pomáhá majitelům firem zůstat organizovaní

Založení společnosti je pouze první krok. Poté stále musíte sledovat registrace, požadavky na podání a úkoly související s compliance.

Zenind pomáhá novým i rostoucím firmám zůstat organizovaným během založení i po něm. To může být užitečné zejména tehdy, když:

• zakládáte LLC nebo korporaci v Missouri
• žádáte o EIN
• sledujete termíny compliance
• připravujete se na registraci k dani z prodeje nebo jako zaměstnavatel
• udržujete firemní záznamy přehledné a dostupné

Pro majitele, kteří se chtějí soustředit na provoz místo na papírování, může tato podpora snížit počet zbytečných chyb v dodržování předpisů.

Často kladené otázky

Zdaňuje Missouri zisky LLC?

Obvykle ano, ale ne na úrovni entity u standardní průchozí LLC. Vlastníci obvykle vykazují příjem ve svých osobních přiznáních a mohou dlužit daň z osobních příjmů v Missouri i federální daň.

Jaká je státní sazba daně z prodeje v Missouri?

Státní sazba daně z prodeje a užívání v Missouri je 4,225 procenta. Místní daně mohou tuto částku zvýšit.

Platí korporace daň z příjmů v Missouri?

Ano. Korporační daň z příjmů v Missouri se aktuálně vztahuje sazbou 4 procenta na korporace podávající podle Chapter 143.

Musím se registrovat před vybíráním daně z prodeje?

Ano. Pokud vaše firma uskutečňuje zdanitelné prodeje v Missouri, zaregistrujte se u Department of Revenue před vybíráním daně.

Mám platit zálohové daně?

Pokud očekáváte daňovou povinnost, která nebude plně pokryta srážkami, měli byste plánovat zálohové platby na federální úrovni a případně i na úrovni státu.

Závěrečné shrnutí

Daně pro podnikání v Missouri jsou zvládnutelné, když je rozdělíte na daň z entity, daň z prodeje, mzdovou daň a zálohové platby. Správná struktura entity je důležitá, ale nenahrazuje průběžné dodržování předpisů.

Pokud zakládáte nový podnik, vytvořte daňový plán současně s budováním společnosti. Je to nejjednodušší způsob, jak se vyhnout pozdním registracím, zmeškaným platbám a zbytečným sankcím.