Данъци за бизнеса и продажбите в Мисури: Ръководство за LLC и корпорации

Управлението на бизнес в Мисури означава да се справяте с повече от самото учредяване на дружеството. След като вашето LLC или корпорация стане активно, трябва да разбирате как щатът третира вашия доход, кога се прилага данък върху продажбите и какви регистрации и декларации са необходими, за да останете в добро състояние.

Данъчните правила в Мисури са управляеми, ако ги разделите на четири групи: данък върху дохода на юридическото лице, данък върху продажбите и ползването, данъци върху заплатите и прогнозни плащания. Правилната структура помага, но не премахва нуждата от спазване на изискванията.

Как Мисури облага бизнеса

Мисури не облага всеки бизнес по един и същи начин. Данъчното третиране зависи от вида на юридическото лице и от това с какво реално се занимава бизнесът.

Повечето компании попадат в една от следните категории:

• LLC, облагани като прозрачно дружество
• LLC, които избират корпоративно облагане
• C корпорации
• S корпорации
• Бизнеси с наети служители
• Бизнеси, които продават облагаеми стоки или услуги

Мисури по принцип следва федералните правила за данъчна класификация на LLC. Това означава, че федералният данъчен статус на дружеството обикновено определя как Мисури го третира.

Данъци върху LLC в Мисури

Едно стандартно LLC често се третира като прозрачно дружество за данъчни цели. На практика това означава, че самият бизнес обикновено не плаща данък върху дохода от печалбите по начина, по който го прави една C корпорация. Вместо това собствениците декларират бизнес дохода в личните си данъчни декларации.

Това не означава, че LLC е освободено от данъци. В зависимост от начина, по който работите, все пак може да имате:

• Федерален данък върху доходите
• Данък върху личните доходи в Мисури върху доходите на собствениците
• Данък за самонаето лице
• Данък върху продажбите, ако продавате облагаеми стоки или услуги
• Данък върху заплатите, ако имате служители

Ако вашето LLC избере да бъде облагано като корпорация за федерални цели, Мисури обикновено следва тази класификация и дружеството подава съответната корпоративна декларация в Мисури.

Корпоративен данък върху дохода в Мисури

C корпорациите се облагат на ниво юридическо лице. Корпоративният данък върху дохода в Мисури се изчислява върху дохода на корпорацията, като се започва от федералния облагаем доход, а текущата ставка на корпоративния данък върху дохода е 4 процента за данъчни години, започващи на или след 1 януари 2020 г.

Корпорация в Мисури обикновено подава декларацията си след края на данъчната година. За повечето корпорации срокът е 15-ият ден на четвъртия месец след края на данъчната година.

Това означава, че данъчното планиране за корпорации трябва да се прави преди края на годината, а не след началото на данъчния сезон.

Чести проблеми с корпоративните данъци включват:

• Пропускане на подаване, защото компанията е имала малка или никаква активност
• Смесване на щатските правила за подаване с федералните правила
• Пропускане на крайния срок за декларацията или удължаването
• Забравяне да се регистрирате за правилните данъчни сметки преди откриване

S корпорации и прозрачно облагане

S корпорациите по принцип са прозрачни за данъчни цели. Бизнесът обикновено подава информационна декларация, а доходът преминава към акционерите.

Мисури също позволява на определени прозрачни структури, включително партньорства и S корпорации, да изберат режим на данък върху дохода на ниво pass-through entity по щатското право. Този избор може да повлияе на начина, по който се декларира доходът и как членовете ползват кредити.

Ако вашата компания е S корпорация, основният въпрос обикновено не е данък върху дохода на ниво дружество. По-важно е собствениците да получат правилната данъчна информация и щатските избори да бъдат обработени коректно.

Данък върху продажбите и ползването в Мисури

Ако бизнесът ви продава материално лично имущество или облагаеми услуги в Мисури, може да се прилага данък върху продажбите.

Щатската ставка на данъка върху продажбите и ползването в Мисури е 4.225 процента. Местните данъци могат да увеличат общата ставка, така че комбинираната ставка зависи от мястото, където се извършва продажбата.

Данъкът върху продажбите е само част от картината. Данък върху ползването може да се прилага, когато купувате облагаеми стоки, без да платите данък на Мисури, и след това ги използвате в щата.

Бизнесите, които събират данък върху продажбите, обикновено трябва да:

• Се регистрират към Missouri Department of Revenue
• Събират данъка при продажбата, когато това се изисква
• Подават декларации по графика, определен от щата
• Внасят данъка, дори ако през периода няма продажби, когато декларация е дължима

Ако продавате онлайн, от физически магазин или на събития, въпросът за данъка върху продажбите често е едно от първите изисквания за съответствие, които трябва да се изяснят.

Данъци върху заплатите и работодателски данъци

След като бизнесът ви наеме служители, започват допълнителни данъчни задължения.

Като работодател обикновено трябва да:

• Удържате федерален данък върху доходите от заплатите
• Удържате и внасяте данъците за Social Security и Medicare
• Плащате федерален данък за безработица, когато това се изисква
• Регистрирате се за данък при източника в Мисури, ако имате служители
• Подавате необходимите декларации за заплати навреме

Работодателите в Мисури може също да трябва да се регистрират в Department of Revenue за данък при източника. Ако наемате хора в Мисури, съответствието с изискванията за заплати трябва да бъде организирано преди първата заплата.

Независимите изпълнители са различни от служителите. Не приемайте, че всеки работник трябва да бъде третиран по един и същи начин. Неправилната класификация може да доведе до данъчни проблеми както на федерално, така и на щатско ниво.

Прогнозни данъци

Много собственици на бизнес трябва да правят прогнозни данъчни плащания през годината вместо да изчакват данъчния сезон.

Прогнозен данък може да се прилага, когато:

• Работите като самонаето лице
• Доходът от вашето LLC преминава към личната ви декларация
• Притежавате дял в S корпорация или партньорство
• Вашата корпорация очаква да дължи данък след удръжки и кредити

IRS обикновено изисква спазване на принципа pay-as-you-go. Собствениците в Мисури често трябва да планират както федерални прогнозни данъци, така и задължения за данък върху дохода в Мисури.

Един лесен начин да намалите изненадите е:

• Да оцените годишната печалба рано
• Да заделяте пари от всяко постъпление
• Да преглеждате прогнозите на всяко тримесечие
• Да проверите отново удръжките, ако имате и работа на W-2

Регистрация и съответствие за бизнеса в Мисури

Преди данъчният сезон да се превърне в проблем, уверете се, че бизнесът е регистриран правилно.

Мисури предлага онлайн регистрация за няколко вида бизнес данъци, включително:

• Данък върху продажбите
• Данък за vendor's use
• Данък за consumer's use
• Данък при източника
• Данък за безработица
• Такса за гуми и оловно-киселинни батерии
• Корпоративен данък върху дохода

Може да ви е необходим и федерален EIN. IRS използва EIN, за да идентифицира данъкоплатците, които трябва да подават бизнес данъчни декларации.

В зависимост от лицензите или местните разрешителни, които са ви нужни, Мисури може също да изисква доказателство, че бизнесът ви няма дължим данък, преди да издаде или поднови определени лицензи.

Практичен контролен списък за съответствие изглежда така:

• Изберете правилния тип юридическо лице
• Регистрирайте бизнеса в Мисури, ако това се изисква
• Получете EIN
• Настройте сметки за данък върху продажбите, ако продавате облагаеми стоки или услуги
• Настройте сметки за данък при източника, ако имате служители
• Следете сроковете за корпоративен данък, данък върху продажбите и данък върху заплатите
• Поддържайте счетоводните книги организирани през цялата година
• Съгласувайте щатските и федералните декларации преди подаване

Чести грешки, които трябва да се избягват

Най-скъпите данъчни грешки обикновено са прости.

Следете за следните:

• Да приемате, че LLC никога не дължи данък
• Да забравяте, че Мисури следва федералната класификация при много данъчни въпроси за LLC
• Да бъркате данъка върху продажбите с данъка върху дохода
• Да пропускате регистрациите за данък при източника
• Да третирате всички изпълнители като служители или обратното
• Да пренебрегвате задълженията за прогнозен данък
• Да чакате до края на годината, за да поправите пропуските в счетоводството

Добрите записи решават много от тези проблеми, преди да се превърнат в санкции.

Как Zenind помага на собствениците на бизнес да останат организирани

Учредяването на компанията е само първата стъпка. След това все още трябва да следите регистрациите, изискванията за подаване и задачите по съответствие.

Zenind помага на нови и развиващи се бизнеси да останат организирани по време на учредяване и след това. Това може да е особено полезно, когато:

• Стартирате LLC или корпорация в Мисури
• Кандидатствате за EIN
• Следите срокове за съответствие
• Подготвяте се за регистрация по данък върху продажбите или данък за работодател
• Поддържате корпоративните записи чисти и лесно достъпни

За собственици, които искат да се съсредоточат върху операциите вместо да гонят документи, такава подкрепа може да намали предотвратимите грешки в съответствието.

Често задавани въпроси

Облага ли Мисури печалбите на LLC?

Обикновено да, но не на ниво юридическо лице за стандартно прозрачно LLC. Собствениците обикновено декларират дохода в личните си декларации и може да дължат данък върху личния доход в Мисури и федерален данък.

Каква е щатската ставка на данъка върху продажбите в Мисури?

Щатската ставка на данъка върху продажбите и ползването в Мисури е 4.225 процента. Местните данъци могат да се добавят към тази сума.

Плащат ли корпорациите данък върху дохода в Мисури?

Да. Корпоративният данък върху дохода в Мисури в момента се прилага със ставка 4 процента за корпорации, подлежащи на подаване по Chapter 143.

Трябва ли да се регистрирам преди да събирам данък върху продажбите?

Да. Ако вашият бизнес извършва облагаеми продажби в Мисури, регистрирайте се в Department of Revenue, преди да започнете да събирате данък.

Трябва ли да плащам прогнозни данъци?

Ако очаквате да дължите данък, който не е напълно покрит от удръжки, трябва да планирате прогнозни плащания на федерално ниво и, когато е приложимо, на щатско ниво.

Финален извод

Данъците за бизнеса в Мисури са управляеми, когато ги разделите на данък върху дохода на юридическото лице, данък върху продажбите, данък върху заплатите и прогнозни плащания. Правилната структура на дружеството е важна, но не замества текущото спазване на изискванията.

Ако учредявате нов бизнес, изградете данъчния план едновременно с изграждането на компанията. Това е най-лесният начин да избегнете закъснели регистрации, пропуснати плащания и ненужни санкции.