मिसूरी बिज़नेस और सेल्स टैक्स: LLCs और कॉरपोरेशनों के लिए एक मार्गदर्शिका

मिसूरी में व्यवसाय चलाने का मतलब केवल एंटिटी गठन से अधिक है। एक बार जब आपकी LLC या कॉरपोरेशन सक्रिय हो जाती है, तो आपको यह समझना होगा कि राज्य आपकी आय को कैसे देखता है, सेल्स टैक्स कब लागू होता है, और कौन-से पंजीकरण तथा फाइलिंग आपको अनुपालन में रखते हैं।

मिसूरी के कर नियम तब अधिक संभालने योग्य हो जाते हैं जब आप उन्हें चार भागों में बाँटते हैं: एंटिटी आयकर, सेल्स और यूज़ टैक्स, पेरोल टैक्स, और अनुमानित भुगतान। सही संरचना मदद करती है, लेकिन वह अनुपालन की आवश्यकता को समाप्त नहीं करती।

मिसूरी व्यवसायों पर कैसे कर लगाती है

मिसूरी हर व्यवसाय पर एक जैसा कर नहीं लगाती। कर उपचार आपके एंटिटी प्रकार और आपके व्यवसाय के वास्तविक काम पर निर्भर करता है।

अधिकांश व्यवसाय इन श्रेणियों में से किसी एक में आते हैं:

• पास-थ्रू एंटिटी के रूप में कराधान वाली LLCs
• वे LLCs जो कॉरपोरेट उपचार चुनती हैं
• C कॉरपोरेशन्स
• S कॉरपोरेशन्स
• कर्मचारी रखने वाले व्यवसाय
• ऐसे व्यवसाय जो करयोग्य वस्तुएँ या सेवाएँ बेचते हैं

मिसूरी आम तौर पर LLCs के लिए संघीय कर वर्गीकरण नियमों का पालन करती है। इसका अर्थ है कि एंटिटी की संघीय कर स्थिति आम तौर पर यह तय करती है कि मिसूरी उसे कैसे देखती है।

मिसूरी में LLC कर

एक सामान्य LLC को अक्सर पास-थ्रू एंटिटी माना जाता है। व्यावहारिक रूप से, व्यवसाय स्वयं आमतौर पर मुनाफे पर आयकर नहीं देता जैसा कि एक C कॉरपोरेशन देता है। इसके बजाय, मालिक अपने व्यक्तिगत रिटर्न पर व्यवसाय आय रिपोर्ट करते हैं।

इसका मतलब यह नहीं कि LLC कर-मुक्त है। आपके संचालन के तरीके के आधार पर, आपको अभी भी इनका सामना करना पड़ सकता है:

• संघीय आयकर
• मालिकों की कमाई पर मिसूरी व्यक्तिगत आयकर
• स्व-रोज़गार कर
• सेल्स टैक्स, यदि आप करयोग्य वस्तुएँ या सेवाएँ बेचते हैं
• पेरोल टैक्स, यदि आपके कर्मचारी हैं

यदि आपकी LLC संघीय उद्देश्यों के लिए कॉरपोरेशन के रूप में कराधान चुनती है, तो मिसूरी आम तौर पर उसी वर्गीकरण का पालन करती है और कंपनी संबंधित मिसूरी कॉरपोरेट रिटर्न दाखिल करती है।

मिसूरी कॉरपोरेट आयकर

C कॉरपोरेशन्स पर एंटिटी स्तर पर कर लगाया जाता है। मिसूरी कॉरपोरेट आयकर कॉरपोरेशन की आय पर आधारित होता है, जिसकी शुरुआत संघीय करयोग्य आय से होती है, और 1 जनवरी 2020 या उसके बाद शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए वर्तमान कॉरपोरेट आयकर दर 4 प्रतिशत है।

मिसूरी कॉरपोरेशन सामान्यतः कर वर्ष समाप्त होने के बाद अपना रिटर्न दाखिल करती है। अधिकांश कॉरपोरेशनों के लिए रिटर्न कर योग्य वर्ष की समाप्ति के बाद चौथे महीने के 15वें दिन देय होता है।

इसका मतलब है कि कॉरपोरेट कर योजना फाइलिंग सीज़न शुरू होने के बाद नहीं, बल्कि वर्ष के अंत से पहले होनी चाहिए।

सामान्य कॉरपोरेट कर समस्याओं में शामिल हैं:

• बहुत कम या कोई गतिविधि न होने पर भी फाइल करना भूल जाना
• राज्य फाइलिंग नियमों को संघीय नियमों के साथ मिला देना
• रिटर्न या एक्सटेंशन की देय तिथि चूक जाना
• खोलने से पहले सही कर खातों के लिए पंजीकरण करना भूल जाना

S कॉरपोरेशन्स और पास-थ्रू कराधान

S कॉरपोरेशन्स आम तौर पर कर उद्देश्यों के लिए पास-थ्रू एंटिटी होती हैं। व्यवसाय सामान्यतः एक सूचनात्मक रिटर्न दाखिल करता है, जबकि आय शेयरधारकों तक पहुँचती है।

मिसूरी कुछ पास-थ्रू एंटिटियों, जिनमें पार्टनरशिप्स और S कॉरपोरेशन्स शामिल हैं, को राज्य कानून के तहत पास-थ्रू एंटिटी टैक्स उपचार चुनने की अनुमति भी देती है। उस चुनाव से आय की रिपोर्टिंग और सदस्यों द्वारा क्रेडिट दावा करने का तरीका प्रभावित हो सकता है।

यदि आपकी कंपनी एक S कॉरपोरेशन है, तो मुख्य मुद्दा आम तौर पर एंटिटी-स्तर का आयकर नहीं होता। मुख्य बात यह सुनिश्चित करना है कि मालिकों को सही कर जानकारी मिले और राज्य चुनाव सही ढंग से संभाले जाएँ।

मिसूरी सेल्स और यूज़ टैक्स

यदि आपका व्यवसाय मिसूरी में मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति या करयोग्य सेवाएँ बेचता है, तो सेल्स टैक्स लागू हो सकता है।

मिसूरी का राज्यव्यापी सेल्स और यूज़ टैक्स दर 4.225 प्रतिशत है। स्थानीय कर कुल दर बढ़ा सकते हैं, इसलिए संयुक्त दर बिक्री के स्थान पर निर्भर करती है।

सेल्स टैक्स केवल कहानी का एक हिस्सा है। यदि आप करयोग्य वस्तुएँ बिना मिसूरी कर चुकाए खरीदते हैं और फिर उनका उपयोग राज्य में करते हैं, तो यूज़ टैक्स लागू हो सकता है।

जो व्यवसाय सेल्स टैक्स एकत्र करते हैं, उन्हें सामान्यतः यह करना होता है:

• मिसूरी डिपार्टमेंट ऑफ रेवेन्यू के साथ पंजीकरण करना
• आवश्यक होने पर बिक्री के समय कर एकत्र करना
• राज्य द्वारा निर्धारित समय-सारिणी के अनुसार रिटर्न दाखिल करना
• यदि रिटर्न देय है, तो उस अवधि में बिक्री न होने पर भी कर जमा करना

यदि आप ऑनलाइन, स्टोरफ्रंट से, या आयोजनों में बेच रहे हैं, तो सेल्स टैक्स का प्रश्न अक्सर सुलझाने वाली पहली अनुपालन समस्याओं में से एक होता है।

पेरोल और नियोक्ता कर

एक बार जब आपका व्यवसाय कर्मचारियों को नियुक्त करता है, तो अतिरिक्त कर दायित्व शुरू हो जाते हैं।

एक नियोक्ता के रूप में, आपको सामान्यतः यह करना होता है:

• मजदूरी से संघीय आयकर रोकना
• सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर कर रोकना और जमा करना
• आवश्यकता होने पर संघीय बेरोज़गारी कर देना
• यदि आपके कर्मचारी हैं, तो मिसूरी withholding tax के लिए पंजीकरण करना
• आवश्यक पेरोल रिटर्न समय पर दाखिल करना

मिसूरी नियोक्ताओं को withholding tax के लिए डिपार्टमेंट ऑफ रेवेन्यू में पंजीकरण की आवश्यकता भी हो सकती है। यदि आप मिसूरी में भर्ती कर रहे हैं, तो पहला वेतन जारी होने से पहले पेरोल अनुपालन सेटअप कर लेना चाहिए।

स्वतंत्र ठेकेदार कर्मचारी नहीं होते। यह न मानें कि हर कामगार के साथ एक जैसा व्यवहार किया जाना चाहिए। गलत वर्गीकरण संघीय और राज्य दोनों स्तरों पर कर समस्याएँ पैदा कर सकता है।

अनुमानित कर

कई व्यवसाय मालिकों को फाइलिंग सीज़न तक इंतजार करने के बजाय वर्ष के दौरान अनुमानित कर भुगतान करना पड़ता है।

अनुमानित कर इन स्थितियों में लागू हो सकता है:

• आप स्व-रोज़गार में हैं
• आपकी LLC की आय आपके व्यक्तिगत रिटर्न में पास होती है
• आपके पास S कॉरपोरेशन या पार्टनरशिप में हिस्सेदारी है
• आपकी कॉरपोरेशन को withholding और क्रेडिट्स के बाद कर देना अपेक्षित है

IRS सामान्यतः pay-as-you-go अनुपालन की अपेक्षा करता है। मिसूरी के मालिकों को अक्सर संघीय अनुमानित करों और मिसूरी आयकर दायित्वों दोनों की योजना बनानी पड़ती है।

आश्चर्य कम करने का एक सरल तरीका:

• वार्षिक लाभ का अनुमान जल्दी लगाएँ
• हर जमा से कुछ धन अलग रखें
• हर तिमाही अनुमानों की समीक्षा करें
• यदि आपके पास W-2 नौकरी भी है तो withholding दोबारा जाँचें

मिसूरी में व्यवसाय पंजीकरण और अनुपालन

कर सीज़न समस्या बनने से पहले सुनिश्चित करें कि व्यवसाय सही ढंग से पंजीकृत है।

मिसूरी कई व्यवसाय कर प्रकारों के लिए ऑनलाइन पंजीकरण प्रदान करती है, जिनमें शामिल हैं:

• सेल्स टैक्स
• विक्रेता का यूज़ टैक्स
• उपभोक्ता का यूज़ टैक्स
• withholding tax
• बेरोज़गारी कर
• टायर और लीड-एसिड बैटरी शुल्क
• कॉरपोरेट आयकर

आपको एक संघीय EIN की भी आवश्यकता हो सकती है। IRS EIN का उपयोग उन करदाताओं की पहचान के लिए करता है जिन्हें व्यवसाय कर रिटर्न दाखिल करने होते हैं।

आपको किन लाइसेंसों या स्थानीय परमिटों की आवश्यकता है, इसके आधार पर मिसूरी कुछ लाइसेंस जारी करने या नवीनीकृत करने से पहले यह प्रमाण भी मांग सकती है कि आपके व्यवसाय पर कोई कर बकाया नहीं है।

एक व्यावहारिक अनुपालन चेकलिस्ट इस प्रकार दिखती है:

• सही एंटिटी प्रकार चुनें
• आवश्यक होने पर व्यवसाय को मिसूरी में पंजीकृत करें
• EIN प्राप्त करें
• यदि आप करयोग्य वस्तुएँ या सेवाएँ बेचते हैं, तो सेल्स टैक्स खाते सेट करें
• यदि आपके कर्मचारी हैं, तो withholding खाते सेट करें
• आयकर, सेल्स टैक्स, और पेरोल टैक्स की फाइलिंग समय-सीमाएँ ट्रैक करें
• पूरे वर्ष रिकॉर्ड व्यवस्थित रखें
• दाखिल करने से पहले राज्य और संघीय रिटर्न का मिलान करें

बचने योग्य सामान्य गलतियाँ

सबसे महँगी कर गलतियाँ आम तौर पर साधारण होती हैं।

इन पर ध्यान दें:

• यह मान लेना कि LLC पर कभी कर नहीं लगता
• यह भूल जाना कि कई LLC कर प्रश्नों में मिसूरी संघीय वर्गीकरण का पालन करती है
• सेल्स टैक्स और आयकर को भ्रमित करना
• पेरोल withholding पंजीकरण चूक जाना
• सभी ठेकेदारों को कर्मचारी या इसके विपरीत मानना
• अनुमानित कर दायित्वों की अनदेखी करना
• लेखा-जोखा की कमियों को ठीक करने के लिए वर्ष के अंत तक इंतजार करना

अच्छे रिकॉर्ड इन समस्याओं को दंड में बदलने से पहले ही सुलझा सकते हैं।

Zenind व्यवसाय मालिकों को संगठित रहने में कैसे मदद करता है

कंपनी बनाना केवल पहला कदम है। उसके बाद भी आपको पंजीकरण, फाइलिंग आवश्यकताओं, और अनुपालन कार्यों के साथ तालमेल बनाए रखना होता है।

Zenind गठन के दौरान और उसके बाद नई तथा बढ़ती हुई कंपनियों को संगठित रहने में मदद करता है। यह विशेष रूप से तब उपयोगी हो सकता है जब आप:

• मिसूरी में LLC या कॉरपोरेशन शुरू कर रहे हों
• EIN के लिए आवेदन कर रहे हों
• अनुपालन समय-सीमाओं को ट्रैक कर रहे हों
• सेल्स टैक्स या नियोक्ता कर पंजीकरण की तैयारी कर रहे हों
• कॉरपोरेट रिकॉर्ड्स को साफ़ और सुलभ रख रहे हों

जो मालिक कागज़ी काम के बजाय संचालन पर ध्यान देना चाहते हैं, उनके लिए यह सहायता टाली जा सकने वाली अनुपालन गलतियों को कम कर सकती है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या मिसूरी LLC के मुनाफे पर कर लगाती है?

आम तौर पर हाँ, लेकिन एक सामान्य पास-थ्रू LLC के लिए एंटिटी स्तर पर नहीं। मालिक आम तौर पर आय को अपने व्यक्तिगत रिटर्न पर रिपोर्ट करते हैं और उन पर मिसूरी व्यक्तिगत आयकर तथा संघीय कर देय हो सकता है।

मिसूरी की राज्य सेल्स टैक्स दर क्या है?

मिसूरी की राज्यव्यापी सेल्स और यूज़ टैक्स दर 4.225 प्रतिशत है। स्थानीय कर इसमें जोड़ सकते हैं।

क्या कॉरपोरेशन्स मिसूरी आयकर देते हैं?

हाँ। Chapter 143 फाइलिंग के अधीन कॉरपोरेशन्स पर मिसूरी कॉरपोरेट आयकर वर्तमान में 4 प्रतिशत दर से लागू होता है।

क्या मुझे सेल्स टैक्स एकत्र करने से पहले पंजीकरण करना होगा?

हाँ। यदि आपका व्यवसाय मिसूरी में करयोग्य बिक्री करता है, तो कर एकत्र करने से पहले डिपार्टमेंट ऑफ रेवेन्यू के साथ पंजीकरण करें।

क्या मुझे अनुमानित कर देना चाहिए?

यदि आपको ऐसा कर देय होने की उम्मीद है जो withholding से पूरी तरह कवर नहीं होता, तो आपको संघीय स्तर पर और जहाँ लागू हो, राज्य स्तर पर भी अनुमानित भुगतानों की योजना बनानी चाहिए।

अंतिम निष्कर्ष

मिसूरी व्यवसाय कर तब संभालने योग्य हो जाते हैं जब आप उन्हें एंटिटी कर, सेल्स टैक्स, पेरोल टैक्स, और अनुमानित भुगतानों में बाँटते हैं। सही एंटिटी संरचना महत्वपूर्ण है, लेकिन यह चल रहे अनुपालन का विकल्प नहीं है।

यदि आप नया व्यवसाय बना रहे हैं, तो कर योजना को कंपनी बनाते समय ही तैयार करें। देर से पंजीकरण, छूटे हुए भुगतान, और अनावश्यक दंड से बचने का यह सबसे आसान तरीका है।