Daň z podnikania a predaja v Missouri: Sprievodca pre LLC a korporácie

Podnikanie v Missouri znamená riešiť viac než len založenie spoločnosti. Keď je vaša LLC alebo korporácia aktívna, musíte rozumieť tomu, ako štát zdaňuje váš príjem, kedy sa uplatňuje daň z predaja a aké registrácie a podania vás udržia v súlade s predpismi.

Daňové pravidlá v Missouri sa dajú zvládnuť, ak ich rozdelíte do štyroch oblastí: daň z príjmu právnickej osoby, daň z predaja a používania, mzdy a zamestnanecké dane a odhadované platby. Správna štruktúra pomáha, ale neodstraňuje potrebu priebežného dodržiavania predpisov.

Ako Missouri zdaňuje podniky

Missouri nezdaňuje každý podnik rovnako. Daňové zaobchádzanie závisí od typu vašej entity a od toho, čím sa váš podnik skutočne zaoberá.

Väčšina podnikov patrí do jednej z týchto kategórií:

• LLC zdaňované ako prechodné entity
• LLC, ktoré si zvolia korporátne zdaňovanie
• C korporácie
• S korporácie
• Podniky so zamestnancami
• Podniky, ktoré predávajú zdaniteľný tovar alebo služby

Missouri vo všeobecnosti sleduje federálne pravidlá klasifikácie daní pre LLC. To znamená, že federálny daňový status entity zvyčajne určuje, ako ju Missouri posudzuje.

Dane LLC v Missouri

Bežná LLC sa často považuje za prechodnú entitu. V praxi to znamená, že samotný podnik zvyčajne neplatí daň z príjmu zo zisku tak, ako ju platí C korporácia. Namiesto toho vlastníci uvádzajú podnikateľský príjem vo svojich osobných daňových priznaniach.

To však neznamená, že LLC je oslobodená od daní. V závislosti od spôsobu podnikania môžete stále čeliť:

• federálnej dani z príjmu
• dani z príjmu fyzických osôb v Missouri z príjmu vlastníka
• dani zo samostatnej zárobkovej činnosti
• dani z predaja, ak predávate zdaniteľné položky alebo služby
• mzdovej dani, ak máte zamestnancov

Ak sa vaša LLC rozhodne byť zdaňovaná ako korporácia na federálne účely, Missouri vo všeobecnosti túto klasifikáciu preberá a spoločnosť podáva príslušné daňové priznanie pre korporácie v Missouri.

Daň z príjmu právnických osôb v Missouri

C korporácie sa zdaňujú na úrovni entity. Daň z príjmu právnických osôb v Missouri vychádza z príjmu korporácie, pričom sa začína federálnym zdaniteľným príjmom, a aktuálna sadzba korporačnej dane je 4 percentá pre zdaňovacie obdobia začínajúce 1. januára 2020 alebo neskôr.

Korporácia v Missouri zvyčajne podáva priznanie po skončení daňového roka. Väčšine korporácií pripadá termín podania na 15. deň štvrtého mesiaca po skončení zdaňovacieho obdobia.

To znamená, že daňové plánovanie pre korporácie by sa malo robiť pred koncom roka, nie až po začiatku obdobia podávania priznaní.

Medzi bežné problémy pri korporačných daniach patria:

• zabudnutie podať priznanie, aj keď spoločnosť mala malú alebo žiadnu aktivitu
• miešanie štátnych pravidiel podávania s federálnymi pravidlami
• zmeškanie termínu podania priznania alebo predĺženia lehoty
• zabudnutie zaregistrovať správne daňové účty pred otvorením

S korporácie a prechodné zdaňovanie

S korporácie sú na daňové účely spravidla prechodné entity. Podnik zvyčajne podáva len informačné priznanie, zatiaľ čo príjem prechádza na akcionárov.

Missouri tiež umožňuje niektorým prechodným entitám, vrátane partnerstiev a S korporácií, zvoliť si podľa štátneho práva zdaňovanie na úrovni prechodnej entity. Táto voľba môže ovplyvniť spôsob vykazovania príjmu aj spôsob, akým si členovia uplatňujú kredity.

Ak je vaša spoločnosť S korporáciou, hlavným problémom zvyčajne nie je daň z príjmu na úrovni entity. Ide skôr o to, aby vlastníci dostali správne daňové informácie a aby sa štátne voľby riešili správne.

Daň z predaja a používania v Missouri

Ak vaša firma predáva hmotný osobný majetok alebo zdaniteľné služby v Missouri, môže sa uplatniť daň z predaja.

Celostátna sadzba dane z predaja a používania v Missouri je 4,225 percenta. Miestne dane môžu celkovú sadzbu zvýšiť, takže výsledná kombinovaná sadzba závisí od miesta predaja.

Daň z predaja je len časť obrazu. Daň z používania sa môže uplatniť, keď kúpite zdaniteľné položky bez zaplatenia dane v Missouri a následne ich v štáte používate.

Podniky, ktoré vyberajú daň z predaja, zvyčajne musia:

• zaregistrovať sa na daňovom oddelení Missouri
• vyberať daň v mieste predaja, keď je to požadované
• podávať priznania podľa harmonogramu prideleného štátom
• odviesť daň aj vtedy, ak v období neboli žiadne predaje, pokiaľ je priznanie splatné

Ak predávate online, v kamennej prevádzke alebo na podujatiach, otázka dane z predaja býva jedným z prvých problémov súladu s predpismi, ktoré treba vyriešiť.

Mzdové a zamestnávateľské dane

Keď vaša firma zamestná ľudí, začnú platiť ďalšie daňové povinnosti.

Ako zamestnávateľ spravidla musíte:

• zrážať federálnu daň z príjmu zo mzdy
• zrážať a odvádzať dane Social Security a Medicare
• platiť federálnu daň z nezamestnanosti, keď je to potrebné
• zaregistrovať sa na zrážkovú daň v Missouri, ak máte zamestnancov
• podávať požadované mzdové priznania načas

Zamestnávatelia v Missouri sa možno budú musieť zaregistrovať aj na Department of Revenue pre zrážkovú daň. Ak prijímate ľudí do práce v Missouri, mzdový súlad by mal byť nastavený pred vyplatením prvej výplaty.

Nezávislí dodávatelia sú iní ako zamestnanci. Nepredpokladajte, že každý pracovník by mal byť posudzovaný rovnako. Nesprávna klasifikácia môže spôsobiť daňové problémy na federálnej aj štátnej úrovni.

Odhadované dane

Mnohí vlastníci podnikov musia počas roka platiť odhadované daňové platby namiesto čakania na obdobie podávania priznaní.

Odhadovaná daň sa môže uplatniť, keď:

• ste samostatne zárobkovo činná osoba
• príjem z vašej LLC prechádza do vášho osobného priznania
• vlastníte podiel v S korporácii alebo partnerstve
• vaša korporácia očakáva daňovú povinnosť po zrážkach a kreditoch

IRS vo všeobecnosti očakáva priebežné platenie daní počas roka. Vlastníci v Missouri často musia plánovať federálne odhadované dane aj povinnosti týkajúce sa dane z príjmu v Missouri.

Jednoduchý spôsob, ako znížiť prekvapenia:

• včas odhadnúť ročný zisk
• odkladať si peniaze z každej platby
• štvrťročne prehodnocovať prognózy
• znovu skontrolovať zrážky, ak máte aj zamestnanie na formulár W-2

Registrácia a súlad podniku v Missouri

Predtým, než sa z daňovej sezóny stane problém, uistite sa, že je podnik správne zaregistrovaný.

Missouri ponúka online registráciu pre viaceré typy podnikových daní, vrátane:

• dane z predaja
• dane z používania predajcu
• dane z používania spotrebiteľa
• zrážkovej dane
• dane z nezamestnanosti
• poplatku za pneumatiky a olovené batérie
• dane z príjmu právnických osôb

Možno budete potrebovať aj federálne EIN. IRS používa EIN na identifikáciu daňovníkov, ktorí musia podávať podnikové daňové priznania.

V závislosti od toho, aké licencie alebo miestne povolenia potrebujete, Missouri môže tiež vyžadovať potvrdenie, že váš podnik nemá nedoplatok na daniach, pred vydaním alebo obnovou niektorých licencií.

Praktický kontrolný zoznam súladu vyzerá takto:

• zvoliť správny typ entity
• zaregistrovať podnik v Missouri, ak je to potrebné
• získať EIN
• nastaviť účty pre daň z predaja, ak predávate zdaniteľný tovar alebo služby
• nastaviť účty pre zrážkovú daň, ak máte zamestnancov
• sledovať termíny podania priznania k dani z príjmu, z predaja a mzdovým daniam
• priebežne viesť organizované účtovníctvo počas roka
• pred podaním zosúladiť štátne a federálne priznania

Bežné chyby, ktorým sa treba vyhnúť

Najdrahšie daňové chyby sú zvyčajne jednoduché.

Dávajte si pozor na tieto:

• predpoklad, že LLC nikdy neplatí daň
• zabúdanie, že Missouri pri mnohých otázkach týkajúcich sa daní LLC sleduje federálnu klasifikáciu
• zámenu dane z predaja s daňou z príjmu
• vynechanie registrácie na zrážkovú daň pre mzdy
• zaobchádzanie so všetkými dodávateľmi ako so zamestnancami alebo naopak
• ignorovanie povinností týkajúcich sa odhadovaných daní
• čakanie do konca roka na opravu účtovných medzier

Dobré záznamy vyriešia mnohé z týchto problémov skôr, než sa zmenia na pokuty.

Ako Zenind pomáha vlastníkom podnikov zostať organizovaní

Založenie spoločnosti je len prvý krok. Potom je stále potrebné sledovať registrácie, požiadavky na podávanie priznaní a úlohy súladu.

Zenind pomáha novým aj rastúcim firmám zostať organizovanými počas zakladania aj po ňom. To môže byť obzvlášť užitočné, keď:

• zakladáte LLC alebo korporáciu v Missouri
• žiadate o EIN
• sledujete termíny súladu
• pripravujete sa na registráciu dane z predaja alebo zamestnávateľskej dane
• udržiavate firemné záznamy prehľadné a dostupné

Pre vlastníkov, ktorí sa chcú sústrediť na prevádzku namiesto naháňania papierov, môže takáto podpora znížiť počet vyhnuteľných chýb v oblasti súladu.

Často kladené otázky

Zdaňuje Missouri zisky LLC?

Zvyčajne áno, ale nie na úrovni entity pri štandardnej prechodnej LLC. Vlastníci zvyčajne vykazujú príjem vo svojich osobných priznaniach a môžu dlhovať daň z príjmu fyzických osôb v Missouri aj federálnu daň.

Aká je štátna sadzba dane z predaja v Missouri?

Celostátna sadzba dane z predaja a používania v Missouri je 4,225 percenta. Miestne dane môžu túto sumu zvýšiť.

Platia korporácie daň z príjmu v Missouri?

Áno. Daň z príjmu právnických osôb v Missouri sa aktuálne uplatňuje sadzbou 4 percentá na korporácie podliehajúce podaniu podľa kapitoly 143.

Musím sa zaregistrovať pred vyberaním dane z predaja?

Áno. Ak váš podnik v Missouri uskutočňuje zdaniteľné predaje, zaregistrujte sa na Department of Revenue ešte pred začatím výberu dane.

Mám platiť odhadované dane?

Ak očakávate daňovú povinnosť, ktorá nie je úplne pokrytá zrážkami, mali by ste plánovať odhadované platby na federálnej úrovni a, keď je to relevantné, aj na štátnej úrovni.

Záverečné zhrnutie

Dane pre podniky v Missouri sú zvládnuteľné, keď ich rozdelíte na daň z entity, daň z predaja, mzdové dane a odhadované platby. Správna štruktúra entity je dôležitá, ale nenahrádza priebežné dodržiavanie predpisov.

Ak zakladáte nový podnik, vytvorte daňový plán súčasne s budovaním spoločnosti. To je najjednoduchší spôsob, ako sa vyhnúť neskorým registráciám, zmeškaným platbám a zbytočným pokutám.