Φόροι Επιχειρήσεων και Φόρος Πωλήσεων στο Μιζούρι: Ένας Οδηγός για LLCs και Εταιρείες

Η λειτουργία μιας επιχείρησης στο Μιζούρι σημαίνει ότι ασχολείστε με περισσότερα από τη σύσταση της νομικής οντότητας. Μόλις η LLC ή η εταιρεία σας γίνει ενεργή, πρέπει να κατανοήσετε πώς αντιμετωπίζει η πολιτεία το εισόδημά σας, πότε εφαρμόζεται ο φόρος πωλήσεων και ποιες εγγραφές και δηλώσεις σας κρατούν σε καλή κατάσταση συμμόρφωσης.

Οι φορολογικοί κανόνες του Μιζούρι είναι διαχειρίσιμοι αν τους χωρίσετε σε τέσσερις κατηγορίες: φόρος εισοδήματος της οντότητας, φόρος πωλήσεων και χρήσης, φόροι μισθοδοσίας και εκτιμώμενες πληρωμές. Η σωστή δομή βοηθά, αλλά δεν εξαλείφει την ανάγκη για συμμόρφωση.

Πώς φορολογεί το Μιζούρι τις επιχειρήσεις

Το Μιζούρι δεν φορολογεί κάθε επιχείρηση με τον ίδιο τρόπο. Η φορολογική μεταχείριση εξαρτάται από τον τύπο της οντότητάς σας και από το τι πραγματικά κάνει η επιχείρησή σας.

Οι περισσότερες επιχειρήσεις εμπίπτουν σε μία από αυτές τις κατηγορίες:

• LLCs που φορολογούνται ως διαβατικές οντότητες
• LLCs που επιλέγουν εταιρική φορολογική μεταχείριση
• C corporations
• S corporations
• Επιχειρήσεις με εργαζομένους
• Επιχειρήσεις που πωλούν φορολογητέα αγαθά ή υπηρεσίες

Το Μιζούρι γενικά ακολουθεί τους ομοσπονδιακούς κανόνες φορολογικής ταξινόμησης για τις LLCs. Αυτό σημαίνει ότι η ομοσπονδιακή φορολογική κατάσταση της οντότητας καθορίζει συνήθως τον τρόπο με τον οποίο τη χειρίζεται το Μιζούρι.

Φόροι LLC στο Μιζούρι

Μια τυπική LLC αντιμετωπίζεται συχνά ως διαβατική οντότητα. Στην πράξη, η ίδια η επιχείρηση συνήθως δεν πληρώνει φόρο εισοδήματος πάνω στα κέρδη όπως μια C corporation. Αντίθετα, οι ιδιοκτήτες δηλώνουν το επιχειρηματικό εισόδημα στις προσωπικές τους δηλώσεις.

Αυτό δεν σημαίνει ότι η LLC δεν φορολογείται. Ανάλογα με τον τρόπο λειτουργίας σας, μπορεί να εξακολουθείτε να αντιμετωπίζετε:

• Ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος
• Φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στο Μιζούρι επί των αποδοχών των ιδιοκτητών
• Φόρο αυτοαπασχόλησης
• Φόρο πωλήσεων, αν πουλάτε φορολογητέα είδη ή υπηρεσίες
• Φόρο μισθοδοσίας, αν έχετε εργαζομένους

Αν η LLC σας επιλέξει να φορολογείται ως εταιρεία για ομοσπονδιακούς σκοπούς, το Μιζούρι γενικά ακολουθεί αυτήν την ταξινόμηση και η εταιρεία υποβάλλει τη σχετική εταιρική δήλωση του Μιζούρι.

Εταιρικός Φόρος Εισοδήματος στο Μιζούρι

Οι C corporations φορολογούνται σε επίπεδο οντότητας. Ο εταιρικός φόρος εισοδήματος του Μιζούρι βασίζεται στο εισόδημα της εταιρείας, ξεκινώντας από το ομοσπονδιακό φορολογητέο εισόδημα, και ο τρέχων συντελεστής εταιρικού φόρου εισοδήματος είναι 4 τοις εκατό για φορολογικά έτη που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή μετά.

Μια εταιρεία στο Μιζούρι συνήθως υποβάλλει τη δήλωσή της μετά το τέλος του φορολογικού έτους. Για τις περισσότερες εταιρείες, η δήλωση λήγει την 15η ημέρα του τέταρτου μήνα μετά το κλείσιμο του φορολογικού έτους.

Αυτό σημαίνει ότι ο φορολογικός σχεδιασμός για τις εταιρείες πρέπει να γίνεται πριν από το τέλος του έτους, όχι αφού ξεκινήσει η περίοδος υποβολής.

Συνηθισμένα ζητήματα εταιρικής φορολογίας περιλαμβάνουν:

• Παράλειψη υποβολής επειδή η εταιρεία είχε ελάχιστη ή καθόλου δραστηριότητα
• Σύγχυση μεταξύ πολιτειακών και ομοσπονδιακών κανόνων υποβολής
• Παράλειψη της προθεσμίας για τη δήλωση ή την παράταση
• Παράλειψη εγγραφής στους σωστούς φορολογικούς λογαριασμούς πριν από την έναρξη

S Corporations και Διαβατική Φορολόγηση

Οι S corporations φορολογούνται γενικά ως διαβατικές οντότητες. Η επιχείρηση συνήθως υποβάλλει μια πληροφοριακή δήλωση, ενώ το εισόδημα μεταφέρεται στους μετόχους.

Το Μιζούρι επιτρέπει επίσης σε ορισμένες διαβατικές οντότητες, συμπεριλαμβανομένων των partnerships και των S corporations, να επιλέξουν φορολογική μεταχείριση διαβατικής οντότητας βάσει πολιτειακού δικαίου. Αυτή η επιλογή μπορεί να επηρεάσει τον τρόπο δήλωσης του εισοδήματος και τον τρόπο με τον οποίο τα μέλη διεκδικούν πιστώσεις.

Αν η εταιρεία σας είναι S corporation, το βασικό ζήτημα συνήθως δεν είναι ο φόρος εισοδήματος σε επίπεδο οντότητας. Είναι η διασφάλιση ότι οι ιδιοκτήτες λαμβάνουν τις σωστές φορολογικές πληροφορίες και ότι οι πολιτειακές επιλογές γίνονται σωστά.

Φόρος Πωλήσεων και Χρήσης στο Μιζούρι

Αν η επιχείρησή σας πωλεί ενσώματα προσωπικά αγαθά ή φορολογητέες υπηρεσίες στο Μιζούρι, μπορεί να εφαρμόζεται φόρος πωλήσεων.

Ο πολιτειακός συντελεστής φόρου πωλήσεων και χρήσης στο Μιζούρι είναι 4,225 τοις εκατό. Οι τοπικοί φόροι μπορούν να αυξήσουν το συνολικό ποσοστό, επομένως ο συνδυασμένος συντελεστής εξαρτάται από το πού πραγματοποιείται η πώληση.

Ο φόρος πωλήσεων είναι μόνο ένα μέρος του θέματος. Ο φόρος χρήσης μπορεί να εφαρμόζεται όταν αγοράζετε φορολογητέα είδη χωρίς να πληρώσετε φόρο Μιζούρι και στη συνέχεια τα χρησιμοποιείτε στην πολιτεία.

Οι επιχειρήσεις που εισπράττουν φόρο πωλήσεων συνήθως χρειάζεται να:

• Εγγραφούν στο Missouri Department of Revenue
• Εισπράττουν φόρο στο σημείο πώλησης όταν απαιτείται
• Υποβάλλουν δηλώσεις σύμφωνα με το πρόγραμμα που ορίζει η πολιτεία
• Αποδίδουν τον φόρο ακόμη και αν η φορολογική περίοδος δεν είχε πωλήσεις, όταν απαιτείται δήλωση

Αν πουλάτε online, μέσω φυσικού καταστήματος ή σε εκδηλώσεις, το ζήτημα του φόρου πωλήσεων είναι συχνά ένα από τα πρώτα θέματα συμμόρφωσης που πρέπει να επιλυθούν.

Φόροι Μισθοδοσίας και Εργοδότη

Μόλις η επιχείρησή σας προσλάβει εργαζομένους, αρχίζουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις.

Ως εργοδότης, συνήθως πρέπει να:

• Παρακρατείτε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος από τους μισθούς
• Παρακρατείτε και καταβάλλετε τους φόρους Social Security και Medicare
• Καταβάλλετε τον ομοσπονδιακό φόρο ανεργίας όταν απαιτείται
• Εγγραφείτε για παρακράτηση φόρου Μιζούρι αν έχετε εργαζομένους
• Υποβάλλετε έγκαιρα τις απαιτούμενες δηλώσεις μισθοδοσίας

Οι εργοδότες στο Μιζούρι μπορεί επίσης να χρειαστεί να εγγραφούν στο Department of Revenue για παρακράτηση φόρου. Αν προσλαμβάνετε στο Μιζούρι, η συμμόρφωση μισθοδοσίας θα πρέπει να έχει στηθεί πριν εκδοθεί ο πρώτος μισθός.

Οι ανεξάρτητοι συνεργάτες διαφέρουν από τους εργαζομένους. Μην υποθέτετε ότι κάθε εργαζόμενος πρέπει να αντιμετωπίζεται με τον ίδιο τρόπο. Η λανθασμένη ταξινόμηση μπορεί να δημιουργήσει φορολογικά προβλήματα τόσο σε ομοσπονδιακό όσο και σε πολιτειακό επίπεδο.

Εκτιμώμενοι Φόροι

Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων χρειάζεται να κάνουν εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές κατά τη διάρκεια του έτους αντί να περιμένουν την περίοδο υποβολής.

Ο εκτιμώμενος φόρος μπορεί να εφαρμόζεται όταν:

• Είστε αυτοαπασχολούμενος
• Το εισόδημα της LLC σας μεταφέρεται στη προσωπική σας δήλωση
• Κατέχετε συμμετοχή σε S corporation ή partnership
• Η εταιρεία σας αναμένει να οφείλει φόρο μετά από παρακρατήσεις και πιστώσεις

Η IRS γενικά αναμένει συμμόρφωση με το σύστημα pay-as-you-go. Οι ιδιοκτήτες στο Μιζούρι συχνά χρειάζεται να προγραμματίζουν τόσο για ομοσπονδιακούς εκτιμώμενους φόρους όσο και για φορολογικές υποχρεώσεις εισοδήματος στο Μιζούρι.

Ένας απλός τρόπος να μειώσετε τις εκπλήξεις:

• Υπολογίστε νωρίς το ετήσιο κέρδος
• Βάλτε στην άκρη χρήματα από κάθε κατάθεση
• Επανεξετάζετε τις προβλέψεις κάθε τρίμηνο
• Ελέγξτε ξανά την παρακράτηση αν έχετε επίσης εργασία με W-2

Εγγραφή Επιχείρησης και Συμμόρφωση στο Μιζούρι

Πριν η φορολογική περίοδος γίνει πρόβλημα, βεβαιωθείτε ότι η επιχείρηση είναι σωστά εγγεγραμμένη.

Το Μιζούρι προσφέρει online εγγραφή για διάφορους τύπους επιχειρηματικών φόρων, όπως:

• Φόρος πωλήσεων
• Vendor’s use tax
• Consumer’s use tax
• Φόρος παρακράτησης
• Φόρος ανεργίας
• Τέλος ελαστικών και μπαταριών μολύβδου-οξέος
• Εταιρικός φόρος εισοδήματος

Μπορεί επίσης να χρειάζεστε ομοσπονδιακό EIN. Η IRS χρησιμοποιεί το EIN για να ταυτοποιεί φορολογουμένους που πρέπει να υποβάλλουν επιχειρηματικές φορολογικές δηλώσεις.

Ανάλογα με τις άδειες ή τις τοπικές εγκρίσεις που χρειάζεστε, το Μιζούρι μπορεί επίσης να απαιτεί απόδειξη ότι η επιχείρησή σας δεν οφείλει φόρους πριν από την έκδοση ή ανανέωση ορισμένων αδειών.

Μια πρακτική λίστα συμμόρφωσης περιλαμβάνει:

• Επιλέξτε τον σωστό τύπο οντότητας
• Εγγράψτε την επιχείρηση στο Μιζούρι, αν απαιτείται
• Αποκτήστε EIN
• Ρυθμίστε λογαριασμούς φόρου πωλήσεων αν πουλάτε φορολογητέα αγαθά ή υπηρεσίες
• Ρυθμίστε λογαριασμούς παρακράτησης αν έχετε εργαζομένους
• Παρακολουθείτε τις προθεσμίες υποβολής για φόρο εισοδήματος, φόρο πωλήσεων και φόρο μισθοδοσίας
• Διατηρείτε τα λογιστικά βιβλία οργανωμένα καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους
• Συμφωνείτε τις πολιτειακές και ομοσπονδιακές δηλώσεις πριν από την υποβολή

Συνηθισμένα Λάθη που Πρέπει να Αποφεύγετε

Τα πιο ακριβά φορολογικά λάθη είναι συνήθως απλά.

Προσέξτε τα εξής:

• Θεωρείτε ότι μια LLC ποτέ δεν οφείλει φόρο
• Ξεχνάτε ότι το Μιζούρι ακολουθεί την ομοσπονδιακή ταξινόμηση για πολλά φορολογικά ζητήματα των LLC
• Συγχέετε τον φόρο πωλήσεων με τον φόρο εισοδήματος
• Παραλείπετε τις εγγραφές παρακράτησης μισθοδοσίας
• Αντιμετωπίζετε όλους τους συνεργάτες σαν εργαζομένους ή το αντίστροφο
• Αγνοείτε τις υποχρεώσεις εκτιμώμενου φόρου
• Περιμένετε μέχρι το τέλος του έτους για να διορθώσετε κενά στην τήρηση βιβλίων

Τα καλά αρχεία λύνουν πολλά από αυτά τα ζητήματα πριν μετατραπούν σε πρόστιμα.

Πώς η Zenind Βοηθά τους Ιδιοκτήτες Επιχειρήσεων να Παραμένουν Οργανωμένοι

Η σύσταση της εταιρείας είναι μόνο το πρώτο βήμα. Μετά από αυτό, πρέπει να παρακολουθείτε τις εγγραφές, τις απαιτήσεις υποβολής και τις εργασίες συμμόρφωσης.

Η Zenind βοηθά νέες και αναπτυσσόμενες επιχειρήσεις να παραμένουν οργανωμένες κατά τη διάρκεια της σύστασης και μετά από αυτήν. Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα χρήσιμο όταν:

• Ξεκινάτε μια LLC ή μια εταιρεία στο Μιζούρι
• Υποβάλλετε αίτηση για EIN
• Παρακολουθείτε προθεσμίες συμμόρφωσης
• Προετοιμάζεστε για εγγραφή σε φόρο πωλήσεων ή εργοδότη
• Διατηρείτε καθαρά και προσβάσιμα τα εταιρικά αρχεία

Για ιδιοκτήτες που θέλουν να παραμείνουν εστιασμένοι στη λειτουργία της επιχείρησης αντί να κυνηγούν γραφειοκρατία, αυτή η υποστήριξη μπορεί να μειώσει τα αποφεύξιμα σφάλματα συμμόρφωσης.

Συχνές Ερωτήσεις

Φορολογεί το Μιζούρι τα κέρδη μιας LLC;

Συνήθως ναι, αλλά όχι σε επίπεδο οντότητας για μια τυπική διαβατική LLC. Οι ιδιοκτήτες συνήθως δηλώνουν το εισόδημα στις προσωπικές τους δηλώσεις και μπορεί να οφείλουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στο Μιζούρι και ομοσπονδιακό φόρο.

Ποιος είναι ο πολιτειακός συντελεστής φόρου πωλήσεων του Μιζούρι;

Ο πολιτειακός συντελεστής φόρου πωλήσεων και χρήσης του Μιζούρι είναι 4,225 τοις εκατό. Οι τοπικοί φόροι μπορεί να προσθέσουν επιπλέον ποσό.

Πληρώνουν οι εταιρείες φόρο εισοδήματος στο Μιζούρι;

Ναι. Ο εταιρικός φόρος εισοδήματος του Μιζούρι εφαρμόζεται σήμερα με συντελεστή 4 τοις εκατό για εταιρείες που υπόκεινται σε υποβολή βάσει του Chapter 143.

Πρέπει να εγγραφώ πριν εισπράξω φόρο πωλήσεων;

Ναι. Αν η επιχείρησή σας πραγματοποιεί φορολογητέες πωλήσεις στο Μιζούρι, εγγραφείτε στο Department of Revenue πριν εισπράξετε φόρο.

Πρέπει να πληρώνω εκτιμώμενους φόρους;

Αν αναμένετε να οφείλετε φόρο που δεν καλύπτεται πλήρως από παρακρατήσεις, θα πρέπει να προγραμματίσετε εκτιμώμενες πληρωμές σε ομοσπονδιακό επίπεδο και, όπου ισχύει, σε πολιτειακό επίπεδο.

Τελικό Συμπέρασμα

Οι επιχειρηματικοί φόροι στο Μιζούρι είναι διαχειρίσιμοι όταν τους χωρίζετε σε φόρο οντότητας, φόρο πωλήσεων, φόρο μισθοδοσίας και εκτιμώμενες πληρωμές. Η σωστή δομή της οντότητας έχει σημασία, αλλά δεν αντικαθιστά τη συνεχή συμμόρφωση.

Αν ιδρύετε μια νέα επιχείρηση, δημιουργήστε το φορολογικό πλάνο την ίδια στιγμή που δημιουργείτε την εταιρεία. Αυτός είναι ο πιο εύκολος τρόπος να αποφύγετε καθυστερημένες εγγραφές, χαμένες πληρωμές και περιττά πρόστιμα.