Thuế kinh doanh và thuế bán hàng tại Missouri: Hướng dẫn cho LLC và công ty cổ phần

Vận hành doanh nghiệp tại Missouri không chỉ là thành lập pháp nhân. Khi LLC hoặc công ty cổ phần của bạn đã đi vào hoạt động, bạn cần hiểu bang xử lý thu nhập của doanh nghiệp như thế nào, khi nào thuế bán hàng được áp dụng, và những đăng ký cùng hồ sơ nào giúp doanh nghiệp duy trì trạng thái tuân thủ tốt.

Các quy định thuế của Missouri có thể quản lý được nếu bạn tách chúng thành bốn nhóm: thuế thu nhập của pháp nhân, thuế bán hàng và sử dụng, thuế tiền lương, và các khoản thuế tạm tính. Cơ cấu phù hợp sẽ giúp ích, nhưng không làm mất đi nghĩa vụ tuân thủ liên tục.

Missouri đánh thuế doanh nghiệp như thế nào

Missouri không đánh thuế mọi doanh nghiệp theo cùng một cách. Cách xử lý thuế phụ thuộc vào loại hình pháp nhân và hoạt động thực tế của doanh nghiệp bạn.

Phần lớn doanh nghiệp thuộc một trong các nhóm sau:

• LLC được đánh thuế theo cơ chế pass-through
• LLC lựa chọn cách đánh thuế như công ty cổ phần
• C corporation
• S corporation
• Doanh nghiệp có nhân viên
• Doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế

Missouri thường áp dụng quy tắc phân loại thuế liên bang đối với LLC. Điều đó có nghĩa là trạng thái thuế liên bang của pháp nhân thường quyết định cách Missouri xử lý doanh nghiệp đó.

Thuế LLC tại Missouri

Một LLC tiêu chuẩn thường được xem là pháp nhân pass-through. Trên thực tế, bản thân doanh nghiệp thường không nộp thuế thu nhập trên lợi nhuận như một C corporation. Thay vào đó, chủ sở hữu báo cáo thu nhập kinh doanh trên tờ khai cá nhân của họ.

Điều đó không có nghĩa LLC được miễn thuế. Tùy cách bạn vận hành, bạn vẫn có thể phải chịu:

• Thuế thu nhập liên bang
• Thuế thu nhập cá nhân của Missouri trên phần thu nhập của chủ sở hữu
• Thuế tự doanh
• Thuế bán hàng, nếu bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế
• Thuế tiền lương, nếu bạn có nhân viên

Nếu LLC của bạn chọn bị đánh thuế như một công ty cổ phần cho mục đích liên bang, Missouri thường sẽ theo phân loại đó và công ty nộp tờ khai doanh nghiệp tương ứng của Missouri.

Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Missouri

C corporation bị đánh thuế ở cấp pháp nhân. Thuế thu nhập doanh nghiệp của Missouri dựa trên thu nhập của công ty, bắt đầu từ thu nhập chịu thuế liên bang, và mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện tại là 4 phần trăm cho các năm thuế bắt đầu vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2020.

Một công ty Missouri thường nộp tờ khai sau khi năm thuế kết thúc. Đối với hầu hết các công ty, thời hạn nộp là ngày 15 của tháng thứ tư sau khi kết thúc năm tính thuế.

Điều đó có nghĩa là việc lập kế hoạch thuế doanh nghiệp nên diễn ra trước cuối năm, không phải sau khi mùa khai thuế bắt đầu.

Các vấn đề thuế doanh nghiệp thường gặp bao gồm:

• Quên nộp tờ khai vì công ty có ít hoặc không có hoạt động
• Nhầm lẫn giữa quy tắc nộp hồ sơ cấp bang và quy tắc liên bang
• Bỏ lỡ hạn nộp tờ khai hoặc gia hạn
• Quên đăng ký đúng tài khoản thuế trước khi bắt đầu hoạt động

S Corporation và cơ chế pass-through

S corporation thường là pháp nhân pass-through cho mục đích thuế. Doanh nghiệp thường nộp tờ khai thông tin, trong khi thu nhập được chuyển qua cho các cổ đông.

Missouri cũng cho phép một số pháp nhân pass-through, bao gồm partnership và S corporation, lựa chọn chế độ thuế pass-through theo luật bang. Lựa chọn đó có thể ảnh hưởng đến cách ghi nhận thu nhập và cách các thành viên nhận tín dụng thuế.

Nếu công ty của bạn là S corporation, vấn đề chính thường không phải là thuế thu nhập ở cấp pháp nhân. Thay vào đó là bảo đảm các chủ sở hữu nhận đúng thông tin thuế và các lựa chọn cấp bang được xử lý chính xác.

Thuế bán hàng và sử dụng tại Missouri

Nếu doanh nghiệp của bạn bán tài sản cá nhân hữu hình hoặc dịch vụ chịu thuế tại Missouri, thuế bán hàng có thể được áp dụng.

Mức thuế bán hàng và sử dụng toàn bang của Missouri là 4,225 phần trăm. Thuế địa phương có thể làm tổng mức thuế tăng lên, vì vậy tỷ lệ cộng dồn phụ thuộc vào nơi diễn ra giao dịch.

Thuế bán hàng chỉ là một phần của bức tranh. Thuế sử dụng có thể áp dụng khi bạn mua hàng hóa chịu thuế mà không trả thuế Missouri rồi sử dụng chúng trong bang.

Doanh nghiệp thu thuế bán hàng thường cần:

• Đăng ký với Missouri Department of Revenue
• Thu thuế tại điểm bán khi được yêu cầu
• Nộp tờ khai theo lịch trình mà bang chỉ định
• Nộp thuế ngay cả khi kỳ khai không có doanh số, nếu vẫn đến hạn nộp tờ khai

Nếu bạn bán hàng trực tuyến, qua cửa hàng, hoặc tại sự kiện, câu hỏi về thuế bán hàng thường là một trong những vấn đề tuân thủ đầu tiên cần xử lý.

Thuế tiền lương và thuế của chủ sử dụng lao động

Khi doanh nghiệp thuê nhân viên, các nghĩa vụ thuế bổ sung sẽ bắt đầu.

Với tư cách là chủ sử dụng lao động, bạn thường phải:

• Khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ tiền lương
• Khấu trừ và nộp thuế Social Security và Medicare
• Nộp thuế thất nghiệp liên bang khi được yêu cầu
• Đăng ký thuế khấu lưu của Missouri nếu có nhân viên
• Nộp đúng hạn các tờ khai tiền lương bắt buộc

Chủ sử dụng lao động tại Missouri cũng có thể cần đăng ký với Department of Revenue cho thuế khấu lưu. Nếu bạn tuyển dụng nhân sự tại Missouri, việc tuân thủ payroll nên được thiết lập trước khi chi trả bảng lương đầu tiên.

Nhà thầu độc lập khác với nhân viên. Đừng cho rằng mọi người lao động đều nên được xử lý giống nhau. Việc phân loại sai có thể gây ra vấn đề thuế ở cả cấp liên bang lẫn cấp bang.

Thuế tạm tính

Nhiều chủ doanh nghiệp cần thực hiện các khoản thanh toán thuế tạm tính trong năm thay vì đợi đến mùa khai thuế.

Thuế tạm tính có thể áp dụng khi:

• Bạn tự kinh doanh
• Thu nhập từ LLC của bạn chuyển qua tờ khai cá nhân
• Bạn sở hữu phần lợi ích trong S corporation hoặc partnership
• Công ty của bạn dự kiến nợ thuế sau khi tính khấu trừ và tín dụng

IRS thường yêu cầu tuân thủ theo cơ chế nộp dần trong năm. Chủ doanh nghiệp tại Missouri thường cần lập kế hoạch cho cả thuế tạm tính liên bang và nghĩa vụ thuế thu nhập của Missouri.

Một cách đơn giản để giảm bất ngờ:

• Ước tính lợi nhuận hằng năm sớm
• Trích một phần tiền từ mỗi khoản thu vào quỹ dự phòng
• Rà soát dự báo mỗi quý
• Kiểm tra lại khấu trừ nếu bạn cũng có công việc W-2

Đăng ký doanh nghiệp và tuân thủ tại Missouri

Trước khi mùa thuế trở thành vấn đề, hãy bảo đảm doanh nghiệp đã được đăng ký đúng cách.

Missouri cung cấp đăng ký trực tuyến cho nhiều loại thuế doanh nghiệp, bao gồm:

• Thuế bán hàng
• Thuế sử dụng của nhà cung cấp
• Thuế sử dụng của người tiêu dùng
• Thuế khấu lưu
• Thuế thất nghiệp
• Phí lốp xe và ắc quy chì
• Thuế thu nhập doanh nghiệp

Bạn cũng có thể cần EIN liên bang. IRS sử dụng EIN để nhận diện người nộp thuế phải khai thuế kinh doanh.

Tùy theo giấy phép hoặc phê duyệt địa phương mà bạn cần, Missouri cũng có thể yêu cầu chứng minh doanh nghiệp không còn nợ thuế trước khi cấp hoặc gia hạn một số giấy phép nhất định.

Một danh sách kiểm tra tuân thủ thực tế gồm:

• Chọn đúng loại hình pháp nhân
• Đăng ký doanh nghiệp với Missouri nếu được yêu cầu
• Xin EIN
• Thiết lập tài khoản thuế bán hàng nếu bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế
• Thiết lập tài khoản khấu lưu nếu bạn có nhân viên
• Theo dõi hạn nộp cho thuế thu nhập, thuế bán hàng, và thuế tiền lương
• Giữ sổ sách gọn gàng trong suốt năm
• Đối chiếu tờ khai bang và liên bang trước khi nộp

Những sai lầm thường gặp cần tránh

Những sai lầm thuế tốn kém nhất thường là những lỗi rất đơn giản.

Hãy lưu ý:

• Cho rằng LLC sẽ không bao giờ phải nộp thuế
• Quên rằng Missouri thường theo phân loại liên bang đối với nhiều vấn đề thuế của LLC
• Nhầm lẫn giữa thuế bán hàng và thuế thu nhập
• Bỏ sót đăng ký khấu lưu tiền lương
• Xử lý mọi nhà thầu như nhân viên hoặc ngược lại
• Bỏ qua nghĩa vụ thuế tạm tính
• Đợi đến cuối năm mới xử lý các khoảng trống kế toán

Hồ sơ tốt sẽ giải quyết được nhiều vấn đề trước khi chúng trở thành tiền phạt.

Zenind giúp chủ doanh nghiệp tổ chức tốt hơn như thế nào

Thành lập công ty chỉ là bước đầu tiên. Sau đó, bạn vẫn cần theo dõi các đăng ký, yêu cầu nộp hồ sơ, và nhiệm vụ tuân thủ.

Zenind giúp các doanh nghiệp mới và đang phát triển duy trì tổ chức tốt trong quá trình thành lập và cả sau đó. Điều đó đặc biệt hữu ích khi bạn đang:

• Thành lập LLC hoặc công ty cổ phần tại Missouri
• Xin EIN
• Theo dõi các hạn tuân thủ
• Chuẩn bị đăng ký thuế bán hàng hoặc thuế của chủ sử dụng lao động
• Giữ hồ sơ công ty rõ ràng và dễ truy cập

Đối với các chủ doanh nghiệp muốn tập trung vào vận hành thay vì xử lý giấy tờ, sự hỗ trợ đó có thể giảm các sai sót tuân thủ có thể tránh được.

Câu hỏi thường gặp

Missouri có đánh thuế lợi nhuận của LLC không?

Thường là có, nhưng không ở cấp pháp nhân đối với một LLC pass-through tiêu chuẩn. Chủ sở hữu thường khai phần thu nhập này trên tờ khai cá nhân và có thể phải nộp thuế thu nhập cá nhân Missouri và thuế liên bang.

Thuế bán hàng cấp bang của Missouri là bao nhiêu?

Mức thuế bán hàng và sử dụng toàn bang của Missouri là 4,225 phần trăm. Thuế địa phương có thể cộng thêm vào mức này.

Công ty cổ phần có phải nộp thuế thu nhập Missouri không?

Có. Thuế thu nhập doanh nghiệp Missouri hiện áp dụng mức 4 phần trăm đối với các công ty thuộc diện khai theo Chapter 143.

Tôi có cần đăng ký trước khi thu thuế bán hàng không?

Có. Nếu doanh nghiệp của bạn có bán hàng chịu thuế tại Missouri, hãy đăng ký với Department of Revenue trước khi thu thuế.

Tôi có nên nộp thuế tạm tính không?

Nếu bạn dự kiến sẽ nợ thuế mà không được khấu trừ đầy đủ, bạn nên lập kế hoạch cho các khoản thanh toán tạm tính ở cấp liên bang và, khi áp dụng, ở cấp bang.

Kết luận

Thuế doanh nghiệp tại Missouri có thể quản lý được khi bạn chia chúng thành thuế pháp nhân, thuế bán hàng, thuế tiền lương, và các khoản thuế tạm tính. Cơ cấu pháp nhân phù hợp là quan trọng, nhưng không thay thế được việc tuân thủ liên tục.

Nếu bạn đang thành lập một doanh nghiệp mới, hãy xây dựng kế hoạch thuế cùng lúc với việc xây dựng công ty. Đó là cách dễ nhất để tránh đăng ký trễ, bỏ lỡ thanh toán, và các khoản phạt không cần thiết.